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D选项3.9最后是不是变成留抵税额了。 还是不太明白,举个例子,如果免抵退是10,留抵是8,就退8,那2去哪里了?如果免抵退是6,留抵是8就退6,留抵就变成2了对吗。
立峰老师
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提问时间:02/08 00:21
#税务师#
你好同学 第一种情况,免抵2万元就不退了。 第二种同学说的正确。
阅读 14639
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你好,老师,我们公司有外贸出口业务,现在要付佣金到国外,如果是付佣金给国外公司,需要代扣什么税费,如果是付佣金给国外的个人,需要代扣什么税费?
晶晶月老师
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提问时间:05/17 12:24
#税务师#
您好,增值税:国内企业向境外支付佣金若属于来自境内的所得,应缴纳增值税,按应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×增值税税率。
阅读 14633
收藏 22
为什么税率要看增值额与扣除项目比率啊?
宋生老师
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提问时间:06/05 14:40
#税务师#
你好,税率是跟不含税价格的比率
阅读 14632
收藏 0
出口外销部分的应收账款收外汇的折算为人民币记账,有要求单独记应收账款外汇明细账吗 我是人民币和外币都是在一本账上的
王超老师
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提问时间:02/21 16:43
#税务师#
你好 这个没有强制要求,这个怎么方便怎么来的
阅读 14628
收藏 0
解释下C和e,,麻烦细说,,,
盛宇老师
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提问时间:06/06 00:53
#税务师#
您好,意表行为包括民事法律行为和准法律行为,可撤销民事行为和无效民事行为都民事法律行为的范畴。
阅读 14618
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老师,这题是不是可以这么理解:工会经费虽然未取得凭据,但会计还是可以正常做账的,只是税法不认可这个费用不肯税前扣除。另外还有一个问题,跟工会经费有关的会计分录怎么写?
小敏敏老师
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提问时间:06/05 22:28
#税务师#
你好,同学,你理解的没有问题。
阅读 14618
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老师,请问一下国有土地使用权中,不包括集体土地使用权?难道集体土地使用权和国有土地使用权是两个不同性质的。在土增税中,如果我们是拥有的集体土地使用税,是不是不用交土地增值税?
廖君老师
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提问时间:05/28 08:00
#税务师#
您好,是不同性质的,集体土地在农村的,土地增值税没有(农村集体所有的土地不能转让的),土地使用税都不交的 集体土地不要交土地使用税,只有城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人需要缴纳土地使用税
阅读 14614
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飞机机票报销需要什么凭证做附件
东老师
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提问时间:06/04 11:01
#税务师#
你好,这个有机票行程单就可以报销。
阅读 14604
收藏 46
老师,现在最新的增值税二级明细科目可以发下我吗
盛宇老师
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提问时间:06/06 00:59
#税务师#
您好,增值税的常用明细科目包括销项税额,进项税额,进项税额转出,转出未交增值税,未交增值税,出口退税等。
阅读 14603
收藏 0
老师,在没有任何合同前提下,汇入单位公户的款必须开发票吗
邹老师
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提问时间:06/05 10:08
#税务师#
你好,不一定。 可能是无票收入呢
阅读 14584
收藏 61
厂房大修无法出租是否可以免税
小愛老师
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提问时间:06/05 10:48
#税务师#
您好,你说的是房产税还是?
阅读 14568
收藏 61
想问下1到5题怎么写?
云苓老师
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提问时间:04/20 17:15
#税务师#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 14559
收藏 0
画红线那里什么情况下会影响当期损益?
小天老师
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提问时间:05/01 12:27
#税务师#
下午好啊, 入当期损益是计入营业外收入,这里就是负商誉的情况,可以按个别报表来理解。权益法下长投的成本小于被投资方可辨认净资产的比例,差额是计入营业外收入,合并报表也是一样的。
阅读 14553
收藏 22
初始投资成本65万作为投资收回,为什么不做纳税调减?
小林老师
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提问时间:05/29 11:20
#税务师#
你好,因为会计没确认损益,
阅读 14531
收藏 0
请教一下,在直播间听老师说企业外借款额度过大要纳所得税,如果外借人是公司也会追缴所得税吗?
冉老师
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提问时间:10/12 14:53
#税务师#
你好,同学。不会的,这个
阅读 14530
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人民法院裁定受理破产申请后,应当自裁定受理破产申请之日起25日内通知已知债权人,并予以公告。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算,最短不得少于30日,最长不得超过3个月; 裁定受理和法院公布受理这两者日期有什么关系?能举个例子
立峰老师
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提问时间:05/27 20:36
#税务师#
你好同学 意思是先裁定受理。裁定受理后25天内要公告。
阅读 14513
收藏 61
老师 如果成立一个个体 专门给我这个企业开票 这样是有很大的风险吧 我这个是小规模 然后我这个公司也没有成本 只有一个人然后所有人都挂在大公司 所以只有收入 然后想说成立一个个体 给我这个公司开票 这样我的风险会很大吧
小锁老师
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提问时间:01/23 13:39
#税务师#
您好,这个的话说存在风险,对的存在
阅读 14510
收藏 49
请问房东租金发票,我们去税务局代开,需要承担几个点税点,能开专票吗?
一鸣老师
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提问时间:04/24 16:22
#税务师#
不能开专票的 出租住宅的:房产税4%减半,个人所得税10%,增值税1.5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%, 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*20% 出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 6% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 14488
收藏 10
老师,问下一般纳税人电子税局在哪个模块申请简易计税?
bamboo老师
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提问时间:05/28 18:14
#税务师#
您好 请问发生了什么业务要简易计税
阅读 14484
收藏 18
原告经合法传唤无正当理由拒不到庭或未经法庭许可中途退庭的,视为申请撤诉,只有被告无正当理由据不到庭才是缺席审判是吗?
廖君老师
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提问时间:05/27 19:58
#税务师#
您好,前一条有情况:被告反诉的,可以缺席判决。 《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十六条:原告经传票传唤,无正当理由拒不到庭的,或者未经法庭许可中途退庭的,可以按撤诉处理;被告反诉的,可以缺席判决。 第一百四十七条:被告经传票传唤,无正当理由拒不到庭的,或者未经法庭许可中途退庭的,可以缺席判决。
阅读 14457
收藏 32
企业拥有的土地使用权可能计入的科目有( )。 A.开发产品 B.无形资产 C.投资性房地产 D.固定资产 E.使用权资产 为什么E不选
东老师
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提问时间:09/28 15:16
#税务师#
您好, 题目的 选项是ABC
阅读 14450
收藏 0
老师,我问一下我企业22年亏损,所得税汇算清缴有调增项,调完还是亏损,我今年用做账务处理把未分配利润调增吗
新新老师
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提问时间:04/24 16:51
#税务师#
你好。不需要去调整报表的。
阅读 14437
收藏 14
请问老师年度汇算清缴这个准备同期资料是什么呢?怎么选啊
王璐璐老师
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提问时间:04/17 10:12
#税务师#
你好 主体文档就可以的哈
阅读 14433
收藏 1
请问老师,税一这里讲的是特约商户给售卡方开普票,给个人不开票。我们公司在加油的时候冲的加油卡,加油卡不是预付卡吗?但是加油站给我们公司开了专票,为什么这里可以给我们公司开专票呢?跟税一这里讲的不是一回事吗?
小锁老师
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提问时间:05/28 12:28
#税务师#
您好,这个的话,是预付的,预付款可以先开票的这个
阅读 14429
收藏 54
转让固定资产的计税基础怎么计算?
宋生老师
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提问时间:05/28 11:19
#税务师#
你好!如果你有发票的话跟原值是一样的。
阅读 14420
收藏 0
老师这道题,对净利润的影响为什么不考虑事项1的影响
小敏敏老师
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提问时间:05/27 15:01
#税务师#
你好,同学,事项1属于会计估计变更,不属于会计差错。
阅读 14404
收藏 14
老师好!委托加工应税消费品按照生产领用抵扣还是收回数量抵扣
王晓晓老师
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提问时间:05/26 19:35
#税务师#
你好,继续生产的,在计征消费税时可以按当期生产领用数量计算扣除外购或委托加工收回的应税消费品的已纳消费税税额
阅读 14399
收藏 5
解释下B为什么不交印花税? 不是应该按运输合同交?
廖君老师
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提问时间:04/15 17:16
#税务师#
您好,B要交的,这是选错误的
阅读 14397
收藏 2
公司租赁个人房子作为公司,可以入账吗
宋生老师
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提问时间:05/27 16:02
#税务师#
你好!是的,是可以入账的
阅读 14394
收藏 60
认缴制有限责任公司股权转让,股权出让方认缴100万其中已实交50万,股权受让方50万购买出让方所有股权(认缴100万其中已实交50万),该股权转让工商登记转让已完成,但股权转让受让方未按协议支付出让方购买股权资金款项,那么标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东(受让方)吗?股权转让受让方没有付钱给出让方,受让方账上做长期股权投资处理吗?如果做账务处理没付款依据什么做账。
小林老师
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提问时间:01/26 21:28
#税务师#
您好,标的有限责任公司的账务实收资本金账务处理要改成新的股东(受让方),股权转让受让方无论是否付钱给出让方,与标的无关
阅读 14388
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