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报销的维修费发票开重复了,但是报税的时候已经勾选抵扣了,请问这个怎么处理呢
小敏敏老师
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提问时间:06/07 21:14
#CPA#
你好,下个月让对方开红字开票就可以。
阅读 13842
收藏 58
老师,弥补亏损需要做账务处理吗
耿老师
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提问时间:06/05 13:18
#CPA#
你好!是弥补的以前年度亏损吗?不用做账务处理
阅读 13842
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预计负债确认时 借记固定资产dai记预计负债,为什么2020年固资账面价值会低于预计负债
廖君老师
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提问时间:04/26 07:10
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 13841
收藏 41
您好,这个发票有正数,负数,这样吗?求解,专票
王晓晓老师
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提问时间:06/07 10:37
#CPA#
是的,就是有个折扣金额(负数部分),很正常
阅读 13837
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为什么未担保余值是租赁投资净额?比如出租人比如总共是1000,报销公司给担保300,剩下的700是未担保余值?
余倩老师
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提问时间:06/06 09:30
#CPA#
你好,对的,那700因为没有公司去承担这个可能的损失,所以属于未担保余值
阅读 13835
收藏 0
老师好,公司销售货物,收到货款是平台,个人提现又转到公户,分录是这么做吗?帮我看一下
廖君老师
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提问时间:06/07 03:59
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 13834
收藏 58
老师好, 6%怎么是有效年利率呢?不应该是报价利率吗?
姜再斌 老师
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提问时间:06/07 14:43
#CPA#
你好,题目中已知市场利率仍为年利率。
阅读 13832
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请问一下老师,一般纳税人,我有专票,这张专用发票是5月开的,但是6月才报销,请问一下这张发票是在税期5月认证还是6月在认证呢
高辉老师
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提问时间:06/06 11:02
#CPA#
你好,实际费用是发生在5月吧 因为没有跨年,金额影响不大的话,可以在5/6月都可以
阅读 13828
收藏 49
法律不是还分基本法律和一般法律吗?d的说法会不会不太严谨?
文文老师
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提问时间:06/07 17:04
#CPA#
是,分基本法律和一般法律
阅读 13827
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甲生产企业2023年8月与公司达成债务重组协议,甲企业以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元,该产品生产成本180万元,市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失,账面成本为15万元,其中原材料成本10万元(对应进项税额已经抵扣),经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳的企业所得税为 ( )万元 这道题里面要不要算税金及附加
朴老师
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提问时间:06/06 12:01
#CPA#
甲企业应纳的企业所得税为6.25万元(假设其他应纳税所得额和税率为常数)。在这个过程中,我们并没有计算税金及附加。
阅读 13827
收藏 19
老师好, 为什么求提高/黎降低后的资产周转率和权益乘数不能根据可持续增长率公式倒求?
聂小芹老师
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提问时间:06/06 15:08
#CPA#
你好,可持续增长率计算是有三个前提条件的,你这个变化了就不满足前提假设了的
阅读 13826
收藏 58
请问新的租赁准则,承租人不分经营租赁和融资租赁了,出租人分经营租赁和融资租赁,请问出租人的经营租赁的会计分录如何写?谢谢。
晶晶月老师
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提问时间:04/29 15:25
#CPA#
您好, 出租人对经营租赁的会计处理 (1)按照直线法或其他更合理的方法确认租金收入 借:银行存款等 贷:租赁收入/其他业务收入等 (2)计提折旧和减值 借:其他业务成本等 贷:累计折旧等 借:资产减值损失 贷:固定资产减值准备等 (3)确认未计入租赁付款额的可变租赁付款额 借:银行存款等 贷:租赁收入/其他业务收入等
阅读 13826
收藏 51
老师,这道题,我标注的地方,这么理解对么?
小敏敏老师
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提问时间:06/06 09:47
#CPA#
你好,同学,理解没有问题。
阅读 13825
收藏 54
郭建华老师资产减值基础班讲义第20页综合题,合表商誉减值算了母公司比例,固定资产组的减值为啥不算比例呢
注会会计老师
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提问时间:02/28 09:09
#CPA#
因为合并报表中,商誉仅仅体现母公司持股比例的金额,而其他的资产,是100%纳入合并的,不用考虑持股比例。
阅读 13823
收藏 58
车购税的申请退税有按月算的规定吗?只记得不满1年退全额满一年减扣10%退
家权老师
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提问时间:06/07 17:15
#CPA#
车辆退回生产企业或者经销商的,纳税人申请退税时,主管税务机关自纳税人办理纳税申报之日起,按已缴纳税款每满1年扣减10%计算退税额;未满1年的,按已缴纳税款全额退税。
阅读 13819
收藏 9
图一框内陈述哪里表明它达到了图二框中陈述,价格可以直接在第一年价格上加增长率
apple老师
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提问时间:06/07 07:29
#CPA#
同学你好,早上好, 1) 从 那句【连续几年股利都是6%增长,且 证券分析师。。。。。。。。。。。。】可以判断出,股利稳定增长 2)它符合 你的第2个图片的第一条。 3)题目中,一般情况下,客观题,会说,资本市场有效, 主观题中,这个条件是默认的,它的意思就是说:大家都能赚到钱,而不是能赚到超额收益。
阅读 13819
收藏 29
第(5)问 租赁负债不是租金✖️系数么 为什么答案要租金➕租金✖️系数呢
ahty老师
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提问时间:06/08 10:58
#CPA#
是不是期初就付了租金,如果是期初付的租金,不乘以系数
阅读 13816
收藏 58
手续费实际缴纳13.5但是账上多输入了200而且已经结账了,但是银行余额和银行对账单还平了,我该怎么做?
东老师
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提问时间:06/06 11:16
#CPA#
你好,你这种情况做错了账怎么能平呢?
阅读 13815
收藏 58
关于个人所得税专项附加扣除中的赡养老人: 1、父母2个人都要60岁才能扣吗? 2、每个父母扣除限额3000元吗? 3、一个父母60岁,另一个不满60岁,3个子女,每个子女个税做多能扣多少钱?
秦老师
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提问时间:07/02 17:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关于个人所得税专项附加扣除中的赡养老人:1、父母2个人都要60岁才能扣吗? 只要有一个年满60周岁就可以扣除 2、每个父母扣除限额3000元吗? 不是按照人数,是独生子女可以按照3000元/月扣除,非独生子女最高可以扣除1500元/月 3、一个父母60岁,另一个不满60岁,3个子女,每个子女个税做多能扣多少钱? 只有一个子女最高可以扣除1500元/月。另外两个总计可以扣除1500元,这里可以指定扣除,两个子女合计扣除1500元/月。 都在1500元以下也是可以的,每人扣除1000元/月。组合太多,主要没有人超1500元/月,合计是3000元组合都可以 祝您学习愉快!
阅读 13812
收藏 58
请问C项的葡萄酒呢?
吴卫东老师
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提问时间:06/05 11:27
#CPA#
葡萄酒包装物押金是否需要缴纳消费税的问题,根据规定,除啤酒、黄酒之外的酒类包装物押金在收取的当时就要计征消费税。
阅读 13809
收藏 38
老师您好,您看一下第一问计算销项税的时候用不用减去运费的金额?
余倩老师
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提问时间:06/05 15:51
#CPA#
你好,不用的哈,属于价外费用。
阅读 13808
收藏 58
你好 请问 小规模申报年报 关于职工薪酬支出以及纳税调整明细表的这个表格里面的【职工福利费支出】如何填写? 1、是应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费金额 才填写进去吗? 2、如果管理费用科目下的福利费 要填写数据吗?管理费用科目下的福利费 没有通过应付职工薪酬-福利费 计提
玲老师
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提问时间:04/26 10:51
#CPA#
是的,记在应付职工薪酬科目下面的福利费填写上。
阅读 13808
收藏 42
老师,怎么理解附认股权证的承销费用高于普通债券?
余倩老师
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提问时间:06/07 19:53
#CPA#
你好,简单理解就是付认股权证的,是一次发行了股权性质和债券性质的,比单纯发行债券的手续繁杂一点。
阅读 13806
收藏 58
老师什么是风险管理的二重性
廖君老师
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提问时间:06/07 04:55
#CPA#
您好,这样理解二重性:企业全面风险管理的商业使命在于:①损失最小化管理;②不确定性管理; ③绩效最优化管理。 当风险损失不能避免时,尽量减少损失至最小化;风险损失可能发生可能不发生时,设法降低风险发生的可能;风险预示着机会时,化风险为增进企业价值的机会。全面风险管理既要管理纯粹的风险,也要管理机会风险。 简单来说风险有可能带来损失也有可能带来机会,所以既要管理纯粹的风险,也要管理机会风险。
阅读 13802
收藏 58
三方合资公司第二大股东,没有对公司的完全控制权,那就算不上子公司吧?
廖君老师
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提问时间:06/07 18:44
#CPA#
您好,是的,算不上子公司,这个长期股权投资用权益法核算
阅读 13801
收藏 58
关于企业关联方 纵向是控制,共同控制,重大影响 横向两样控制和共同控制 我想问从横向看,企业的联营企业和合营企业之间是不是关联方
注会会计老师
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提问时间:02/26 18:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一张图BC构成关联方,第二张图BC不构成关联方,因为同受一方重大影响的两个企业之间是不构成关联方的。
阅读 13799
收藏 0
老师。这个题的第四题,计算息税前利润的,答案里面加的1000代表财务费用吧,1200又是什么呀
小愛老师
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提问时间:06/07 06:43
#CPA#
您好,1200是新增发债券利息,发行可转换债券20000万元,票面利率6%,利息20000×6%=1200
阅读 13798
收藏 11
老师,这个营业现金毛流量可以用这3个公式计算出来对吗
廖君老师
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提问时间:06/07 19:37
#CPA#
哇,您的字好漂亮呀。全对哦 1.营业现金毛流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金毛流量=税后营业利润+非付现成本 3.营业现金毛流量=收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
阅读 13796
收藏 46
这道题不需要考虑(2)给的条件吗
CPA文文老师
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提问时间:06/07 19:21
#CPA#
同学你好 (资料二)是海关保税放行,这个在进口环节就不征收增值税了
阅读 13794
收藏 30
计算增值税或者从价计征的消费税时价外税是不是要剔除增值税才能计入税基
暖暖老师
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提问时间:06/06 08:07
#CPA#
你好是的,计算增值税或者从价计征的消费税时价外税要剔除增值税才能计入税基
阅读 13785
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