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转让股权债权缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让不属于增值税的征税范围,不缴纳增值税。但如果是上市公司的股票,属于金融商品,金融商品转让需按照买卖价差缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 99
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2026年在哪报考会计初级,什么时候开始报名
文文老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
你好,2026年初级会计报名时间为2026年1月5日-1月27日,报名官网为“全国会计人员统一服务管理平台”。
阅读 279
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企业外购一商品,成本70,1000件,税率13%,一半销售,售价100,一半用于宣传,会计分录怎么编制
郭老师
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提问时间:12/09 16:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,购入商品时: 借:库存商品70000 应交税费——应交增值税(进项税额)9100 贷:银行存款79100 2.然后,一半商品用于销售: 借:银行存款56500 贷:主营业务收入50000 应交税费——应交增值税(销项税额)6500 借:主营业务成本35000 贷:库存商品35000 3.最后,一半商品用于宣传,视同销售: 借:销售费用-促销费41500 贷:库存商品35000 应交税费-应交增值税(销项税额)6500 祝您学习愉快!
阅读 142
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1、任何一个企业的财务状况和经营成果都是通过资产负债表集中反映出来的,只有资产负债表才能反映企业财务状况和经营成果的全貌。( ) 2、利润表首先将所有业务分为营业内业务和营业外业务,又将营业内业务分为( )。 A.主营业务 B.其他业务 C.对外筹资业务 D.对外投资业务
提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
...
阅读 138
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老师,我开了发票计提税金了,现在怎么把进项转出啊
文文老师
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提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
意思是做结转,将进项余额结平?
阅读 360
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怎么查询到初级证书是哪一年考下来的
郭老师
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提问时间:12/09 13:57
#初级职称#
如果你有初级证书的话,打开上面有一个批准日期你如果没有纸质的,你就去查电子版的去中国人事考试网里面去查
阅读 414
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老师,残疾人备案是怎样的流程。什么时候开始?
小菲老师
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提问时间:12/09 10:36
#初级职称#
同学,你好 你是什么地方的
阅读 289
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全国会计人员统一服务管理平台信息是在辽宁登记的,会计继续教育只能在辽宁做吗?
文文老师
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提问时间:12/09 09:58
#初级职称#
是的,若没有做调转,只能在辽宁做
阅读 280
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老师。我们把土地租出去,对方要求我们开无形资产*土地使用权的发票,是免税的可以吗
文文老师
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提问时间:12/09 09:20
#初级职称#
不合适,应开具经营租赁
阅读 341
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老师,我根据电子税务局报的收入是18584.06,销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75,未开票收入分别做的5039.73和7959.58,但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的,5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢?
朴老师
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提问时间:12/08 19:19
#初级职称#
先核对税额计算逻辑开票收入 + 未开票收入合计 = 5314.75+5039.73+7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06,差额 270 元,需先确认是否漏记收入;若收入金额无误,仅税额差 0.01,按尾差调整。 尾差调整分录(以税额少计 0.01 为例)若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01:借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01贷:营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01:借:营业外支出 0.01贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01 公户收款 6000 元的分录(对应 5039.73 收入 + 690.27 税)借:银行存款 6000贷:主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 690.27
阅读 331
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24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分吗
文文老师
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提问时间:12/08 16:49
#初级职称#
24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分。
阅读 286
收藏 1
老师,14.5万可以抵多少所得税?怎么算。我们以为这个票开不回来了就做了营业外支出。
文文老师
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提问时间:12/08 15:57
#初级职称#
若符合小微,要交企业所得税14.5万*5%
阅读 288
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转款账户和开票不一致怎么吧?
刘艳红老师
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提问时间:12/08 14:09
#初级职称#
您好,这个签个三方协议就可以
阅读 284
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老师,我们现在是小规模,对方给我们开了专票,记账能价税分开吗
小菲老师
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提问时间:12/08 13:35
#初级职称#
同学,你好 不需要分开
阅读 344
收藏 1
我们山东这边最低缴费基数4504,上一个会计一直按5000申报的,怎么往低调整
小菲老师
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提问时间:12/08 10:43
#初级职称#
同学,你好 那你要去社保局大厅更正
阅读 288
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老师,问下月末调汇是针对收款了就调还是确认了收入才对应客户调?
家权老师
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提问时间:12/08 10:09
#初级职称#
是对外币核算的应收账款余额调汇,没有余额不需要调
阅读 317
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你好,我想知道初级是什么时候报名,什么时候考试。还有人力资源师是什么时候报名,什么时候考试。
文文老师
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提问时间:12/08 10:07
#初级职称#
初级通常1月报名,5月考试
阅读 279
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某运输公司拥有并使用以下车船:自重吨位4吨的汽车挂车5辆;净吨位3吨的拖船2艘。当地政府规定,载货汽车的车船税税额为60元/吨,船舶的车船税税额为5元/吨。该公司应缴纳的车船税为多少元。
郭锋老师
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提问时间:12/07 17:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题意,汽车挂车属于挂车,按货车税额的50%计算;拖船按机动船舶税额的50%计算。 1.汽车挂车应纳税额=5×4×60×50%=600元 2.拖船应纳税额=2×3×5×50%=15元 该公司应缴纳的车船税总额=600+15=615元。 祝您学习愉快!
阅读 157
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请问这个处置为什么也要折旧?不是都处置掉了吗?
王一老师
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提问时间:12/07 16:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《企业会计准则第4号——固定资产》,在固定资产处置当月仍需继续计提折旧。这是为了确保财务报表的真实性和完整性,避免因提前停止折旧而导致财务信息失真。比如某公司有一台原值100,000元的设备,预计使用10年,用直线法计提折旧,每月应计提折旧额为100,000÷(10×12)=833.33元。即便该设备在某个月末决定处置,当月仍需计提833.33元折旧。 祝您学习愉快!
阅读 160
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资产负债表中的货币资金怎么填?
刘艳红老师
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提问时间:12/07 16:05
#初级职称#
您好,就是银行存款+库存现金+其他货币资金
阅读 293
收藏 1
营业税金及附加,指的是哪些税?餐饮业的一般纳税人的税率是多少
刘艳红老师
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提问时间:12/07 15:44
#初级职称#
您好,营业税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
阅读 314
收藏 1
自产产品赠送给员会计上确认收入吗?
黄老师
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提问时间:05/14 09:35
#初级职称#
如果是免费赠送给员工,此时是不确认收入的。 如果是作为福利发放给员工,此时是确认收入的。
阅读 1604
收藏 7
房产税买房交还是卖房?什么时候交
王一老师
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提问时间:05/14 09:25
#初级职称#
房产税是持有房产的一方在持有期间缴纳。
阅读 633
收藏 3
计提职工社会保险费应该计入直接人工成本吗
欧阳老师
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提问时间:05/14 08:41
#初级职称#
不是,是直接生产人员才是的,其他的不是直接人工。
阅读 870
收藏 0
现金流量表考不定项怎么考的啊
小王老师
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提问时间:05/14 04:09
#初级职称#
就是给若干个题,然后针对相应的现金流量项目的列报数是多少,进行提问。
阅读 564
收藏 2
[cp]@玉兔捣药-盛帅: [打call]考了这个 企业现金流量表里,需要按支付给职工现金以及
欧阳老师
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提问时间:05/14 03:00
#初级职称#
请完善下您的提问。
阅读 555
收藏 2
买卖固定资产无形资产属于投资活动,买卖债券股票呢
小王老师
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提问时间:05/14 02:51
#初级职称#
A发行股票或债券,B买了 A是筹资活动,B是投资活动
阅读 976
收藏 0
要分情况吗?出借的成本?出借的押金?
郭老师
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提问时间:05/14 02:38
#初级职称#
包装物出借,它的成本结转是计入销售费用,而如果是收取押金,是计入其他应付款。
阅读 831
收藏 3
出借包装物计什么
小赵老师
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提问时间:05/14 02:36
#初级职称#
是计入其他业务成本科目。
阅读 719
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关于电力如何征增值税的?转让自建房,和转让商品房如何交增值税的
秦老师
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提问时间:05/14 02:11
#初级职称#
电力属于货物,按照13%的税率计算增值税。 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。 个人销售自建自用住房免征增值税。
阅读 822
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