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好的，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:07

#实务#

您好，你是要找前面那个老师吧，这种你直接回复就可以，不用再重新提问的

阅读 22

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请教一下，执行企业会计准则的企业，会计处理上：开办费（如酒店开业前期的保安、保洁、物业费）可以计入长期待摊费用吗？还是必须管理费用？
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 14:02

#实务#

您好，可以计入长待摊费用的，如果金额不大可以计入管理费用开办费中

阅读 142

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老师，看一下这个怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/23 13:59

#财务软件#

借：银行存款 - 建行会计后台中心户 9,425.00 贷：其他应收款 / 贷款（原贷款科目） 9,425.00

阅读 42

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一般纳税人公司，开了一张发票，由于没有进项发票，全额交的税款，后期还用把这张相对应的进项发票开进来么
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 13:56

#实务#

您好，可以开进来，可以抵扣后面的税

阅读 21

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原本供应商是小微企业提供安保服务开专票然后今年供应商变成一般纳税人年初付了一次两万多的安保服务开专票现在供应商希望能把之前的发票红冲按一般纳税人开票这个对她们有什么好处吗在税放面
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 13:52

#实务#

您好，应纳增值税=销项税额-进项税额，供应商销项税额虽从约61165元(21000/(1%2B3%)×3%)增至约118868元(21000/(1%2B6%)×6%)，但有足额进项抵扣时实际缴税可持平甚至减少，故“多缴税”说法不成立；在税务上此举对供应商有利，可维护大客户关系、满足客户抵扣要求，提升合规形象，统一按一般纳税人身份开票使账务税务更规范，还能规避“小规模期间开专票”的潜在质疑。只要业务真实、双方协商一致并按规流程(如开红字信息表)操作，红冲即合法合规，税务系统支持，风险源于无真实业务的虚开、恶意红冲等违规行为，正常红冲属合理调整，利于双方且符合税务机关关于纳税人资格变更后的开票规范。

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老师，我有12月一台设备，收到时厂家就开了发票，我入账时分录是借：固定资产179.65万应交税费-待认证进项税23.35万贷：银行存款203万现在厂家把发票红冲了，和老板商量要今年6月份才给我们开发票，我账务处理分录应该怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：01/23 13:43

#实务#

钱没退回来的话没法做会计分录

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1、行政单位z02-1<基本支出分项目收入支出决算表>和z02-2的年初结转和结余和cs01-1表和cs02-2表调整后年末结转和结余有啥勾稽关系呢？事业单位这种情况有啥勾稽呢？
朴老师 | 提问时间：01/23 12:17

#事业单位#

一、行政单位勾稽关系 Z02-1、Z02-2 的年初结转和结余 = CS01-1 表对应资金的调整后年初结转和结余 CS01-1 调整前数 = 上年 Z02 表年末数；CS02-2 调整后数据与 Z02 表年末结转结余口径一致二、事业单位勾稽关系 Z02-1、Z02-2 的财政拨款 / 非财政拨款结转年初数 = CS01-1 对应调整后数据非财政拨款结余、专用结余仅在 CS01-2 和 F01 表体现，与 Z02 表无直接勾稽

阅读 241

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老师，你好，请问下劳务服务公司，不是劳务派遣，收取客户的代发工资及服务费，如收取10000元，其中8000是需要发放的工资及社保，余下2000是真正的服务费，这种情况如何做帐，开票如何开，是开10000为收入，发出来8000是成本，开10000的发票还是2000的发票，谢谢
郭老师 | 提问时间：01/23 12:16

#税务#

你好，你给对方开发票的时候开什么业务的？

阅读 228

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税务注销显示个税有未申报情况，可我上个月的个税申报了，这种情况怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 12:15

#税务#

您好，这个月的也要申报了

阅读 32

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增值税立法，有变化，小规模纳税人现在开具劳务*维修费1%的可以吗，还是说加工修理修配要怎么开具
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:17

#实务#

您好，目前还是按劳务*维修费1%来开

阅读 208

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老师家电税务编码怎么查询呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 11:14

#税务#

你开票按3%就行，大类是这样开的

阅读 30

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老师还有就是出口退税需要企业办理进出口收发证书和外汇备案吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:13

#税务#

出口退税需要企业办理进出口收发证书和外汇备案。

阅读 33

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老师请问一下老师，金蝶账套在年末结转的时候需要手动做本年利润的结转吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 11:11

#实务#

需要手动做本年利润的结转

阅读 28

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请问小规模纳税人已经申报了，能撤销吗
文文老师 | 提问时间：01/23 11:10

#实务#

当期申报的，可以作废或更正

阅读 11

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期末金额计算为什么只用当期的定额4.3为什么不考虑期初评论一个计算？
卫老师 | 提问时间：01/23 11:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在定额成本法下，月末在产品成本是按照月末在产品数量和单位定额成本来计算的。这里计算月末在产品的制造费用，用的是单位定额工时的制造费用定额乘以月末在产品定额工时，也就是只考虑当前确定的定额标准。期初的制造费用1900元已经包含在月初在产品成本里了，在计算完工产品成本时，会用月初在产品成本加上本月发生生产成本，再减去月末在产品成本。所以在单独计算月末在产品的制造费用时，不需要考虑期初的制造费用金额，只依据单位定额工时的制造费用定额和月末在产品定额工时来计算。祝您学习愉快！

阅读 27

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是超过一个月的时间支付双倍工资吗？我看答案写的互相矛盾，不确定了
金老师 | 提问时间：01/23 11:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，超过一个月的时间需要支付双倍工资。根据法律规定，用人单位自用工之日起超过1个月不满1年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月支付2倍的工资。双倍工资的起算时间是从用工之日起满1个月的次日开始，截止到补订书面劳动合同的前一日。在本题中，冯某于2025年3月1日到甲公司上班，甲公司于2025年4月15日与其订立书面劳动合同。因此，双倍工资的支付时间是从2025年4月1日（用工满1个月的次日）到2025年4月14日（补订书面劳动合同的前一日），共计10个工作日。这10个工作日的工资需要按双倍支付。所以，答案是正确的，双倍工资的支付时间确实是从超过1个月的部分开始计算。祝您学习愉快！

阅读 21

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委托加工，不含税的加工费不是不需要价税分离吗
小菲老师 | 提问时间：01/23 10:56

#实务#

同学，你好不含税的加工费确实不需要价税分离，因为它本身就已经是不含税的了。

阅读 11

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这票报关单的运费及保费是多少怎么计算
郭老师 | 提问时间：01/23 10:51

#实务#

你好，这里的运费是1332.7美金

阅读 118

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问一下其他珠宝首饰包括什么，发票的税收类目开这个需要缴纳消费税吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:45

#实务#

其他珠宝首饰的范围贵金属类：铂金、钯金等非金银基合金首饰及镶嵌宝石的复合材质饰品。天然宝石类：红宝石、蓝宝石、祖母绿、猫眼石等贵重宝石；玛瑙、翡翠、松石、青金石等玉石28。有机宝石类：珍珠、珊瑚、琥珀、煤玉等生物成因的宝石。合成/人造宝石：合成刚玉、合成钻石、玻璃仿制品等人工材料。工艺装饰类：胸针、耳饰、手链、脚链、项牌等非标准化佩戴饰品，以及镶宝石的钟表、文具等实用装饰品零售其他珠宝首饰，不用交消费税

阅读 8

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大修理的固定资产不是不提折旧吗
文文老师 | 提问时间：01/23 10:44

#实务#

大修理的固定资产，转为在建工程，不计提折旧

阅读 8

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我想问一下我有一家经营的港企，是无员工的，由大陆企业进行代运营，采购是HK和国内供应商签订的合同，直接由国内的运输方运输到海外，在海外电商平台进行零售，我想着在HK申请离岸豁免利得税，这样的话收入就没有在HK交税，每月分了50%的利润让代运营的国内企业去做收入缴纳了国内的税，HK企业就剩50%的利润两地都没有缴税，这里有什么风险吗
朴老师 | 提问时间：01/23 10:38

#税务#

香港离岸豁免申请风险：无员工不代表自动豁免，需证明合同签订、业务决策等核心环节均不在香港，证据链不全则申请被拒，需补缴利得税及滞纳金。两地双重避税认定风险：港企 50% 未缴税利润，可能被两地税务机关判定为避税安排，触发反避税调查，要求补税罚款。内地代运营税务风险：50% 利润若无法提供真实服务合同、发票等依据，会被认定为虚假收入或关联交易定价不合理，面临税款追缴与处罚。外汇合规风险：跨境利润分配若未办理外汇登记、ODI 备案等手续，会违反外汇管理规定，导致资金划转受限。

阅读 190

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经营毛利的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 13:30

#会计实务#

经营毛利的计算公式是：经营毛利 = 销售收入 - 销售成本其中，销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入总额，包括销售额、服务费等；销售成本是指企业为销售产品或提供服务所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。

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企业管理费的计算依据是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 13:30

#会计实务#

企业管理费的计算依据主要是根据企业的管理费用预算和实际发生的管理费用进行核算。具体来说，企业在制定年度预算时，应该包括管理费用预算。管理费用预算是根据企业的经营规模、经营活动特点和管理需求等因素进行综合考虑的，通常会包括以下几个方面的费用： 1. 人员费用：包括管理人员的工资、奖金、福利待遇以及相关的社会保险和公积金等。 2. 办公费用：包括办公用品、设备的购置与维护费用，办公场地的租金、水电费等。 3. 差旅费用：包括管理人员出差所需的交通、食宿、交际费用等。 4. 培训费用：包括对管理人员进行培训和学习的费用。 5. 信息化费用：包括企业信息化系统的建设、维护和使用费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询机构提供的管理咨询服务的费用。 7. 其他费用：包括与企业管理活动相关的其他费用。一般来说，企业在每个会计期间结束时，会根据实际发生的管理费用进行核算。企业会计人员根据企业的内部管理制度和会计准则，对各项管理费用进行分类、核算和登记。最终，这些费用会计入企业的成本或费用科目，用于计算企业的盈利能力和经营效益。需要注意的是，企业在计算管理费用时，应遵循会计准则的规定，确保费用的合理性和准确性。同时，企业还应建立健全的内部控制制度，加强对管理费用的监督和管理，以确保费用的合理支出和有效利用。

阅读 855

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快速折旧计算方法适用于哪些情况？
秦老师 | 提问时间：06/02 13:10

#会计实务#

快速折旧计算方法适用于以下情况： 1. 高科技行业：由于科技行业的资产价值通常会迅速下降，因此快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 2. 汽车和机械设备：汽车和机械设备的价值通常会随着使用年限的增加而迅速下降，因此快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 3. 短期资产：对于使用寿命较短的资产，如电子设备、计算机等，快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 4. 高风险行业：在高风险行业中，资产的价值可能会受到外部因素的影响，快速折旧计算方法可以更及时地反映资产的实际价值。需要注意的是，快速折旧计算方法可能会导致资产在账面上的价值下降较快，从而增加企业的折旧费用。因此，在选择使用快速折旧计算方法时，企业需要权衡折旧费用的增加和资产价值的准确反映之间的平衡。

阅读 577

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如何确定医疗设备的预计使用寿命和残值？
周老师 | 提问时间：06/02 11:47

#会计实务#

确定医疗设备的预计使用寿命和残值是会计实务中的重要问题，以下是确定方法的一些建议： 1. 参考制造商的建议：首先，您可以参考设备制造商提供的文档和建议。制造商通常会提供设备的预计使用寿命和残值信息，以帮助用户进行资产管理和折旧计算。 2. 历史数据分析：您可以通过分析过去类似设备的使用情况和折旧情况来确定预计使用寿命和残值。可以查看过去几年的折旧记录，了解设备的实际使用寿命和折旧速度，并与制造商的建议进行比较。 3. 专业评估：如果您对设备的预计使用寿命和残值没有明确的依据，可以请专业评估师进行评估。专业评估师可以根据设备的技术状况、维护记录、市场价值等因素来确定设备的预计使用寿命和残值。 4. 行业标准：您还可以参考相关行业的标准和指南，以确定设备的预计使用寿命和残值。行业协会和专业组织通常会发布相关的指南和建议，供会计师和资产管理人员参考。无论使用哪种方法，都应该在确定预计使用寿命和残值时保持谨慎和合理。这些值的准确性对于资产折旧和财务报告的准确性至关重要。如果在使用过程中发现设备的实际使用寿命与预计不符，应及时进行调整并记录相关信息。

阅读 753

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请举例说明企业组成形式中的有限责任公司。
王一老师 | 提问时间：06/02 11:39

#会计实务#

有限责任公司（Limited Liability Company，简称LLC）是一种企业组成形式，它的特点是股东的责任仅限于其投资的资金，不承担公司债务的个人责任。举例来说，假设小明和小红想要合作开办一家餐馆。他们决定成立一个有限责任公司来管理和运营这家餐馆。他们在成立过程中需要遵守相关的法律法规，并按照规定提交必要的文件和申请。一旦有限责任公司成立，小明和小红成为公司的股东。他们的责任仅限于他们投资的资金，即他们在公司中的股份。如果餐馆发生了债务问题，公司的债务责任由公司自身承担，而不会影响到小明和小红的个人财产。此外，有限责任公司还有其他特点，比如灵活的管理结构、税务优惠等。这些特点使得有限责任公司成为创业者和投资者常选择的企业组成形式之一。

阅读 770

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产品的销售成本包括销售人员的工资和提成、广告宣传费用、运输费用等。这些费用是为了促成产品的销售而发生的费用。
欧阳老师 | 提问时间：06/02 10:53

#会计实务#

你的理解是正确的。产品的销售成本是指为了促成产品销售而发生的费用。这些费用包括销售人员的工资和提成、广告宣传费用、运输费用等。销售人员的工资和提成是为了激励销售人员积极推销产品，他们的工资和提成通常是根据销售额或销售利润来确定的。广告宣传费用是为了提高产品的知名度和吸引潜在客户，包括广告费、宣传品制作费、促销费用等。运输费用是指将产品从生产地运输到销售地的费用，包括运输成本、保险费用等。这些费用都是为了促成产品的销售而发生的，属于销售成本的一部分。在会计上，这些费用通常会计入销售成本账户，并在销售过程中分摊到相应的销售收入中，以计算产品的销售利润。

阅读 801

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如果利率为6.125%，1万元一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：06/02 10:51

#会计实务#

利率为6.125%意味着每年的利率是0.06125。要计算1万元一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率利息 = 1万元 × 0.06125 利息 = 612.5元所以，1万元一年的利息是612.5元。

阅读 769

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银行7天通是一种短期理财产品，投资者将资金存入银行账户，存款期限为7天。
秦老师 | 提问时间：06/02 09:39

#会计实务#

银行7天通是一种短期理财产品，它是指投资者将资金存入银行账户，存款期限为7天。这种产品通常由银行提供，旨在为投资者提供一个短期的、相对较低风险的投资选择。投资者通过购买银行7天通产品，将资金存入银行账户中。在存款期限结束时，投资者可以选择继续持有该产品，或者将资金取出。银行通常会根据存款金额和存款期限支付一定的利息给投资者。银行7天通产品的特点包括： 1. 短期性：存款期限为7天，相对于其他理财产品来说，投资者可以更快地获取资金回报。 2. 低风险：由于存款期限短，风险相对较低。银行作为金融机构，有较高的信用度和稳定性，投资者的本金相对较安全。 3. 灵活性：投资者可以根据自己的需求选择存款金额和存款期限，以满足自己的资金管理需求。投资者在考虑购买银行7天通产品时，应该注意以下几点： 1. 了解产品的利率：不同银行的7天通产品利率可能有所不同，投资者应该了解并比较不同银行的利率，选择较为有利的产品。 2. 了解产品的费用：有些银行可能会收取一定的手续费或管理费用，投资者应该了解并计算这些费用对投资回报的影响。 3. 风险评估：虽然银行7天通产品的风险相对较低，但投资者仍然需要评估自己的风险承受能力和投资目标，确保选择的产品与自身需求相匹配。总之，银行7天通是一种短期理财产品，投资者可以将资金存入银行账户，存款期限为7天。这种产品具有短期性、低风险和灵活性等特点，投资者在购买时应该了解产品的利率、费用和风险评估等因素，以做出明智的投资决策。

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加速折旧法是在资产使用寿命的前期较快地减少资产价值，后期减少的速度较慢。
欧阳老师 | 提问时间：06/02 09:06

#会计实务#

加速折旧法是一种会计方法，通过在资产使用寿命的前期较快地减少资产价值，后期减少的速度较慢来计算资产折旧费用。这种折旧方法的核心思想是，资产在使用寿命的初期会有较高的价值损耗，随着时间的推移，价值损耗逐渐减少。这反映了一些资产在初期使用时效益较高，而后期效益逐渐减少的实际情况。加速折旧法通常适用于具有较高技术更新速度或经济寿命较短的资产，如计算机设备、通信设备等。在使用加速折旧法计算折旧费用时，会计人员需要确定资产的预计使用寿命、残值和折旧方法。具体计算方法可以采用双倍余额递减法或年数总和法。双倍余额递减法是指每年计算折旧费用时，将上一年的资产净值乘以一个固定的倍数，通常是2。年数总和法是将资产的预计使用寿命按照倒序相加，再将每年的折旧费用按照比例分配。需要注意的是，加速折旧法是一种会计估计方法，可能会对资产的净值和财务报表产生影响。因此，在选择折旧方法时，会计人员需要根据资产的实际情况和公司的会计政策进行综合考虑，并确保符合相关会计准则和法规的要求。

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