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老师，公司无偿赞助学校的赞助金，公司是否还需要缴纳税费
朴老师 | 提问时间：05/26 19:54

#税务#

增值税：无偿现金赞助，不交增值税；企业所得税：直接无偿赞助学校，不属于公益性捐赠，不能税前扣除，需全额纳税调增；只有通过公益性社会组织 / 县级以上政府捐赠、取得合规票据，才可以按利润总额 12% 限额扣除

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老师，公司无偿赞助学校的赞助金，公司是不是只需要缴纳印花税，是否还需要缴纳税费
apple老师 | 提问时间：05/26 19:45

#税务#

同学你好。赞助现金，印花税都不用交

阅读 54

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麻烦老师帮忙解答一下,积攒起来的问题,谢谢 1、商品销售收入确认时点的财税差异 2、商业折扣、现金折扣、销售折让或者退回的财税差异 2.1“回扣”能入账吗？税务上如何处理？ 3、售后回购业务财税差异 4. 以旧换新业务财税差异 5、售后租回业务的会计与税务处 6、视同销售业务税会差异 7、让渡资产使用权收入的税会差异 8、分期收款财税差异 9、个税手续费收入财税差异 9.1个税手续费返还，奖励给财务人员，计征个税吗？ 9.2“午餐补助”还是“误餐补助”？一字之差，缴税的不同 10、营业外收入、营业外支出财税差异 10.1营业外收入交增值税吗？ 10.2定金、订金、押金、保证金、违约金的区别和增值税处理
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 19:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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补申报往年收入，财务报表用不用去更正
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 19:34

#税务#

您好，不用，你的账是调在现在

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你好，问下个体工商户工商年报23年24年填报数据填错，把万元看成元填写，这种情况怎么办
郭老师 | 提问时间：05/26 19:26

#税务#

你去看一下查询，里面能修改吧，大部分是可以修改的

阅读 27

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老师，你好，请问25年初固定资产4000万，25年3月卖了3980万，25年计提折旧25万，请问25年汇算清缴中资产及折旧明细表中资产原值是填20万吗？本年折旧是填25万吗？累计折旧是不是只要填未出售资产的
郭老师 | 提问时间：05/26 19:17

#税务#

原值填写40,000,000折旧填写250,000 累计折旧填写所有的资产的处置的➕未处置的

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我们25年5月入职了一个残疾人，那我们在申报残保金的时候是怎么计算？有没有享受什么优惠？那如果他从二五年5月开始并未缴纳基本医疗保险（因为他自己交了农村医保，所以职工医保交不进去），是否还能够享受？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 19:01

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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【国家税务总局海口市琼山区税务局】尊敬的海南炬能盛实业有限公司：你单位申报的2026年年度缴费工资偏低，可能存在未依法足额为职工缴纳社会保险费的风险。根据《社会保险法》及有关规定：用人单位应如实向税务部门申报参保职工的上一年度（2025年）月平均工资，并以此作为2026年度社会保险费缴费基数的依据。请你单位自查核实，于5月31日前据实申报年度缴费工资。您可通过电子税务局/社保费管理客户端-年度缴费工资申报功能自行调整。这个是一定要按去年的基数做申报吗？还是只是自查，需要向税务局回报吗？从今年开始个税申报和工资一致可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/26 18:33

#税务#

这个不需要向税务局汇报，必须和去年的工资一致这个你们自己选吧大概率会要求补

阅读 30

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老师，农业合作社符合企业所得税不征税收入的补助，合作社用于采购种子，形成产品然后销售了的这种，汇算清缴时需要调增吗
东老师 | 提问时间：05/26 18:14

#税务#

要调增，但不是因为“产品销售”，而是因为“这笔补助对应的成本不能税前扣除”。

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老师，我问一下，就是十年租期的房租合同，我们交印花税的话是月缴，请问一下印花税怎么交？是按月缴纳还是按季缴纳？还是按年度缴纳？
东老师 | 提问时间：05/26 18:09

#税务#

您好，就是您签合同的时候一次性缴纳

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营业外收入-免税收入在汇算清缴年报时需要加回来等于利润总额交企业所得税嘛？
东老师 | 提问时间：05/26 17:51

#税务#

您好您这个具体是什么免税呢

阅读 21

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老师，A公司的自然人股东B，自然人B持有A公司股权百分之五十，自然人B属于代替C公司持有股权，C公司属于有转账给A公司的实收资本银行转账记录，现在自然人B这个股权要卖给自然人D，这个转让股权的税应该怎么核算，A公司实收资本500万，未分配利润负100万，所有者权益是400万
朴老师 | 提问时间：05/26 17:49

#税务#

B 持股 50%，股权原值 250 万，对应净资产 200 万，亏损转让个税为 0。转让双方按转让价各缴 0.05% 印花税。代持仅备查，个税由工商股东 B 申报缴纳

阅读 11

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老师，请问成本的收到广告服务费发票可以全额扣除的吗？
钟存老师 | 提问时间：05/26 17:46

#税务#

广告服务一般是按照收入金额的15%作为限额扣除。

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汇算清缴关联交易什么情况下需要报
东老师 | 提问时间：05/26 17:44

#税务#

查账征收的企业，只要今年和“关联方”发生过任何业务往来，汇算清缴就必须报《年度关联业务往来报告表》（G100-G113）；核定征收不用报。

阅读 42

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好的，谢谢老师
李老师 | 提问时间：05/26 17:29

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

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老师我们在26年2月发现 25年有一笔建筑服服务没有按进度确认收入，现在税务要求补税，当时说在汇算清缴的时候弄，我现在思考的问题是汇算的时候怎么增加收入呢还是要先更正当期报表，那岂不是就要当期不交企业所得税了，
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:29

#税务#

你好，先更正第四季度的报表才对的，再更正企业所得税年报

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生产型出口只外销没内销，可以申请退税吗
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:29

#税务#

你好，只要有留底税额就可以啦

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安置残疾人就业的企业残疾人工资加计扣除,现在在申报25年企业所得税汇算清缴，该残疾人员工25年5月入职，如果是因为员工25年交了农村医保，而使我司没交成他25年的职工医保，这个还可以加计扣除吗？为什么
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:29

#税务#

你好，不可以的！必有社保，满一年以上并且在残联备案

阅读 13

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请教一下老师，工商年报的纳税总额是按照那个数录入的？2025年1月至12月全年实际缴的金额吗？
东老师 | 提问时间：05/26 17:26

#税务#

你好，取数的话是2025年实际缴纳的数

阅读 66

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老师，我们公司准备注销，未分配利润500万，注册资100万，老板不想拿太多个税，就迟迟没有注销，也不再经营了，没有收入，每个月进一些管理费，吃一些利润，这样未分配利润就逐年减少，过几年未分配利润少一些了再注销，现在他想减资，这么做会对股牙分红个税有什么影响吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 17:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我是一般纳税人农牧企业，现在销售使用过的二手设备50000元，经营地在镇上,请帮我算一下要交多少增值税谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 17:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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去年办理的营业执照，去年只开了一张3000元发票，企业所得税的汇缴，要怎么报
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 17:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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根据申报表，帮我写下专票分录，结转增值税
暖暖老师 | 提问时间：05/26 17:18

#税务#

你把申报表发一下看看

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老师请问一下，我们有个企业实收资是本500万，已出资到位，但建厂投产后只花了300多万，现在账上也是盈利的，能不能减资到350万，多余的150万退还股东，这样会不会又要交个人所得税，有没有涉税风险
朴老师 | 提问时间：05/26 17:18

#税务#

可以减资到 350 万，退回股东 150 万。退回的是原始出资，无收益，不用交个税。正规走减资公示、工商变更，公户原路退款，基本无风险；不正规私户退款会被视同分红补税

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A公司和B公司注册地都在同一个地方，但是A和B的项目经营地不和注册地在一个地方，这两个公司都是小规模，A开超30万季度需要在外地预缴增值税和企业所得税吗？
秦老师 | 提问时间：05/26 17:09

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是提供建筑服务吗这个不是看企业全部的销售额，而是在项目地的销售额，如果当季销售额≤30万，不用在外地预缴增值税（不管公司整体有没有超30万）如果在项目地当季销售额＞30万，必须在项目地预缴增值税，预征率1% 如果跨省，是要预交企业所得税，如果不跨省，不用所得税的预缴祝您学习愉快！

阅读 70

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你好老师，科目余额表的应付职工薪酬社保公积金本年借方累计发生额分别是16125，本年贷方累计发生额是零，管理费用下的社保借方本年累计发生额和贷方本年累计发生额都是46173.38，那么在填写汇算清缴时的应付职工薪酬下的社保公积金的账载数、实际发放数和税收金额分别填多少，谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 17:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，去年产生的费用，已在去年支付费用，但在今年才开票回来，这部分我需要进行一个汇算清缴调减费用吗
赵老师 | 提问时间：05/26 17:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要。去年未入账但已付款的发票可以在今年入账，若发票对应的费用属于去年支出，需在去年汇算清缴中处理；若去年汇算清缴已完成，可能要进行更正申报，且在去年汇算清缴时因追补扣除成本费用需进行纳税调减。账务处理方面，如果企业采用企业会计准则，涉及以前年度损益调整，通过“以前年度损益调整”科目替代费用科目处理，调整后将该科目余额转入“利润分配——未分配利润”；如果采用小企业会计准则，不用“以前年度损益调整”科目，采用应付税款法，不确认递延所得税，纳税调整不追溯调整以前年度损益，可直接使用“利润分配-未分配利润”科目。比如今年取得去年业务的发票，金额为1000元，税率为6%，不含税金额为943.4元，税额为56.6元，若采用企业会计准则，会计分录如下：借：以前年度损益调整943.4 应交税费——应交增值税（进项税额）56.6 贷：银行存款/应付账款等1000 同时，需要调整相应的所得税和留存收益：借：应交税费——应交所得税（假设税率为25%）235.85 贷：以前年度损益调整235.85 借：利润分配——未分配利润707.55 贷：以前年度损益调整707.55 祝您学习愉快！

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老师请问一下，我们企业实收资本是零元，但账上有固定资产80万元，净资亏损了100多万元，现在发生了股权转让，税务要求我们补个税，因为股东都没出资，所以都是零元转让，但税局说我们有固定资产，要求评估，像我们这样要产个税吗
朴老师 | 提问时间：05/26 17:03

#税务#

不用交个税，但要做评估。实收资本 0、净资产 - 100 多万、固定资产 80 万：股权实际价值为 0。只要评估后净资产仍然为负，0 元转让属于有正当理由，个税 =（0 收入 - 0 原值）×20%=0。税局要评估，是怕固定资产隐性增值把净资产拉正。你现在：出一份评估报告（净资产为负）+ 股东未出资证明 + 财务报表，即可 0 元转让、无个税

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老师，公司无偿赞助个人的赞助金，公司是不是只需要缴纳印花税，是否还需要帮个人申报个税？
东老师 | 提问时间：05/26 16:59

#税务#

你好，公司是不需要缴纳印花税

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职工个税怎么申报，标准多少
暖暖老师 | 提问时间：05/26 16:53

#税务#

你好，扣除项目=5000+个人社保+公积金+专项附加扣除工资减去扣除项目大于0交税

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