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公司老总租的房子，给了发票（没给合同）向公司报销住宿费，可以做账，汇算清缴给扣吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 15:54

#税务#

有发票，但缺少租赁合同：会计可入账，计入管理费用‑职工福利费（高管住房福利），附件：发票、付款回单，尽量补签租房合同。所得税扣除条件： ①发票必须是**公司抬头**； ②要补租房合同； ③福利费受限额：不超过工资薪金总额 14%，超额部分纳税调增。重大风险：老总属于股东，若是纯个人居住，不属于公司办公，按股息红利 20% 视同分红个税，财税〔2003〕158 号）；不是财产租赁个税。无合同证据链，稽查极易认定为股东个人消费，不得税前扣除，还要补 20% 分红个税。最优：补签公司为承租方的租房合同；如果只是老总私人住房，不建议公司报销

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发票提额，多长时间通过
朴老师 | 提问时间：08/21 15:46

#税务#

小额快，大额人工 3‑5 天，要核查会拉长；准备好业务合同备查

阅读 67

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工厂有暑假工，这个需要申报个税吗
朴老师 | 提问时间：08/21 15:45

#税务#

同学你好按劳务报酬申报个税

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黄金饰品一般毛利率是多少呢？
朴老师 | 提问时间：08/21 15:22

#税务#

普通按克足金零售：15‑25%；一口价 / 高端古法：30‑40%；批发 5‑10%。

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老师，变更法人，税务局让带上账，人家要查账，这种有什么风险吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 15:16

#税务#

1、仅变更法人≠股权转让：税务核查≠立案稽查，主体还是公司，历史税务责任不会随换法人消失。 2、重点查：申报、发票、银行流水、往来挂账、各项税款有无漏缴。 3、账实、申报都没问题：核查完即可办结变更，无风险。 4、查出少缴税：公司补税+滞纳金，情节会罚款；新法人负责配合对接，不直接替原法人担税，可内部书面约定历史税费由原方承担（不对抗税务局）。 5、若同时转股权：重点核查股权转让个税、印花税完税情况。

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该员工 6 月底办理退休，后续进行退休返聘，自 7 月 1 日起为其购买商业意外伤害保险1200元，这1200元是否需要申报个税。投保人是公司，被保险人是员工名字。
王小达老师 | 提问时间：08/21 15:07

#税务#

国税函〔2005〕318 号**：企业为员工支付各项免税之外的保险金，在向保险公司缴付时，并入被保险人当期收入，由企业代扣代缴个税。投保人是公司，被保险人写员工名字，保险利益归属个人；不属于特殊工种法定人身安全险，也不属于出差随票购买的短期意外险，不属于免税情形。退休返聘分两种预扣口径： 1）满足 “退休人员再任职” 4 个条件 →按**工资薪金所得**申报，把 1200 元并入 7 月劳务 / 工资收入一起计税； 2）不满足再任职条件，按**劳务报酬所得**申报，把 1200 元并入劳务报酬计税。

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老师，比如我我已经生产为产成品了，是库存商品了，那可以是不良品吗？假如我要处置这不良品，是可以把成品散吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 15:00

#税务#

...

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老师，DDP报关成交方式如何选，报关金额怎么算，退税需要什么资料
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 15:00

#税务#

您好，成交方式选CIF，报关单备注栏注明实际成交条款为DDP ，运保费按实际发生额填报，目的国关税、清关派送费等在杂费栏填负数，海关系统自动倒推核算出合规FOB价，完全符合报关单填制规范。报关金额直接填实际收取的DDP总价，退税计税基数以系统自动计算出的FOB价为准，依据财税〔2012〕39号文件要求，不得将DDP全包价直接作为退税申报基数。退税主要资料按国家税务总局公告2022年第9号要求准备：必备申报单证为出口报关单退税联、增值税进项专用发票、出口销售发票、银行收汇凭证，留存备查的备案单证为出口购销合同、国内购货合同、国际运输提单、委托报关协议及运费发票。相关账务分录：借应收账款-境外客户贷主营业务收入-出口DDP收入其他应付款-代垫境外运保费及税费借主营业务成本-出口退税差额贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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请问公司原来的开票额度是 1000 万，后因每月开票数量较少，降成了 400 万，但现在要申请一个月开几千万的项目技术服务费发票，有真实合同，这样向税务局申请，能申请的下来吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 14:52

#税务#

你好这种一啊不能可以临时申请下来的

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去1688采购样品，因为金额太小，商家不愿意开票，但是每个月都会发生一些金额的，可以无票入账吗？每月无票可以入账的额度是多少？需要什么证明吗？
朴老师 | 提问时间：08/21 14:47

#税务#

会计：凭订单、付款回单、入库单正常入账（库存商品 / 销售费用‑样品费）。小额零星政策仅限个人，单次≤500 元，且不能是个体户 / 公司商家。1688 大部分是个体户、企业，不适用 500 元无票扣除，不管金额多小，必须要发票。税务后果：拿不到发票，汇算清缴全额纳税调增，不能企业所得税税前扣除。留存资料：订单截图、付款流水、收货记录、沟通记录，证明业务真实。风险：不能按月设置无票入账额度，没有法定月度限额；长期大量无票，容易被预警。建议：尽量换能开票供应商；或让商家去税局代开普票。

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1、不能直接委托第三方代开票，属于虚开，中标合同主体不能变。 2、合规流程： ①跟招标甲方沟通，书面确认柴油由第三方供货； ②你们（中标方）跟有成品油、危化资质的第三方签柴油采购合同； ③甲方货款打给你们，你们再付款给第三方； ④第三方柴油发票开给你们，由你们向甲方开全额项目发票； ⑤保证合同、资金、发票、物流四流一致，留存全套单据。 3、禁止甲方直接付款给第三方、第三方直接开票给甲方，招投标+税务双重违规。老师，如果按这个流程我们给甲方发票项目开什么呀
朴老师 | 提问时间：08/21 14:34

#税务#

你作为中标工程方，给甲方开建筑服务‑工程服务，9%，备注项目名称 + 地址，不开柴油货物发票。第三方油企给你开 13% 柴油进项发票，作为你的项目成本抵扣。资金：甲方打工程款给你，你再付款给油企，保持四流一致。

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老师，如果没有进项了，去申请增加发票额度能增下来吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 14:19

#税务#

你好不可以的！必须有销售合同才可以临时增加额度

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个人股权转让需要怎么弄
朴老师 | 提问时间：08/21 14:02

#税务#

1、不可以在后续新货蓝字发票上直接做折扣，属于旧批次质量赔款，和本次货物无关，税务有风险。 2、方案 1（优先）：凭赔偿协议，每次扣款对应开销售折让红字发票；冲采购成本、做进项税额转出。分录：借：应付账款贷：库存商品 / 主营业务成本贷：应交税费‑进项税额转出方案 2：新货发票全额开具，凭协议直接扣货款，计入营业外收入，不做进项转出，需缴企业所得税。分录：借：应付账款贷：营业外收入‑三包赔偿必须留存双方盖章三包赔偿协议、对账记录备查。

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停车场场地租给客户每月收五万租金应该如何开发票？开不动产经营租赁吗？但是产权不属于我们公司的。税收编码应该选哪个？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:45

#税务#

你好，不动产租赁≠必须自己拥有产权；转租同样属于不动产经营租赁，看的是业务实质，不是房产证归属。政策依据：财税〔2016〕36号，纳税人“取得不动产”包含租入得来的不动产，再对外转租，按不动产租赁交税开票。

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黄金首饰的增值税税负率是多少呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 13:01

#税务#

你好，黄金首饰零售（金店门店直接卖给消费者）：增值税税负 2.5%‑3.8%，多数企业在3%‑3.5%区间

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淘宝万象台和基础服务费作为费用可以抵扣所得税吗？
郭老师 | 提问时间：08/21 12:44

#税务#

你好，需要对方给你开发票，没有发票不可以

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老师我想查增值税申报表的销售明细，怎么查
郭老师 | 提问时间：08/21 12:15

#税务#

电子税务局，我要查询一户式查询税费申报及缴纳里面有一个申报明细查询然后在这里面选择时间打开点开申报表可以查看

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收到的投资款没有备注，直接两投资款转给个人，并没有进公户，要计入实收资本嘛
暖暖老师 | 提问时间：08/21 11:18

#税务#

你好，不需要的！没备注投资款不可以做实收资本

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老师养生馆注册的小规模有限责任公司，怎么申报税务呢
苏晓燕老师 | 提问时间：08/21 11:17

#税务#

您好，养生馆跟普通小规模一样申报增值税报表就行，您看看有具体疑问您再告诉我

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我们公司有员工，因名下银行卡债务纷被法院冻结,现申请工资将给其他人，这样是允许的吗。员工写了免责书
莫老师 | 提问时间：08/21 11:07

#税务#

您好，可以的，也可以发现金

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老师，我报第一季度第二季度企业所得税时候应收应付没有调报表都是负数，这个报上去是不是不行啊，我第三季度调一下吧
郭老师 | 提问时间：08/21 11:04

#税务#

你好最好还是调整下的

阅读 97

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老师新公司小规模刚开业前几个可以0申报
郭老师 | 提问时间：08/21 11:02

#税务#

你好没业务的可以的

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老师，请问下，个体工商户异地提供建筑服务金额没有超过10万元，需要开外经证吗？如果要开，需要外地预缴税款吗？
郭老师 | 提问时间：08/21 10:53

#税务#

需要开小规模季度30万免预缴增值税附加税其他的交

阅读 91

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/21 10:50

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 89

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/21 10:48

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 85

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：08/21 10:47

#税务#

同学你好，我给你解答

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老师，请问公司与的乙公司合作开店，合同约定公司负责装修及设备（已入固定资产）委托乙方运营与管理。乙方承当房租、该场所的日常运营管理工作及运营过程中产生的所有费用。收益分配：最低保底收益或按营业额比例提取，公司按两者较高的收益金向乙方收取收益金。请问公司收取收益金时向乙方开具增值税发票是开什么类目呢
暖暖老师 | 提问时间：08/21 10:47

#税务#

你好，设备租赁费或者场地租赁费

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老师北京变更法人以股转的形式的做怎么操作流程谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 10:42

#税务#

您好，北京股转变更法人执行先税后工商，政策依据：国家税务总局公告2014年第67号、国家市监总局令第52号、国家税务总局北京市税务局通告2021年第3号。内部出具股东会决议，写明股权转让、原法人免职、新法人任职，签署股权转让协议、章程修正案，确认股权无质押冻结，新旧股东及新法人完成e窗通人脸实名；自然人股东在电子税务局申报20%财产转让所得个税、产权转移书据印花税，缴税拿到股权转让涉税核验编码，法人股东转让申报企业所得税及印花税，不取得该编码工商会驳回；e窗通勾选股东变更、法定代表人变更、章程备案，录入信息填入核验编码，上传全套资料完成电子签名提交，审核通过领取新营业执照，后续电子税务局更新税务信息、银行变更法人印鉴。被投资企业只调整实收资本股东明细（转让款不经本公司账户），借：实收资本—原股东贷：实收资本—新股东转让方为企业股东（溢价转让），借：银行存款贷：长期股权投资，投资收益受让方账务，借：长期股权投资贷：银行存款

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老师，我们代帐公司帐上挂欠法人代表个人70多万，我是分十几次还较好，还是三四次还较好，怕税务预警
朴老师 | 提问时间：08/21 10:36

#税务#

优先分 3‑4 次还，不要拆十几次小额频繁转。 1、十几次频繁小额公转私，短时间密集转给同一个人，容易触发银行、金税四期可疑流水预警。 2、70 多万分 3‑4 笔，间隔拉开（隔几周），每笔备注归还法人垫资借款，留存当初法人私转公的流水、垫资佐证，风险最低。 3、不要一笔直接 70 万全打，单笔过大容易被银行风控问询。 4、前提：业务真实，确实是法人前期替公司垫钱；要有原始垫资流水备查，不要凭空挂的其他应付款。分录：借：其他应付款‑法人贷：银行存款可选方案：如果不想现金流出，也可以走债转股（股东会决议 + 工商变更），直接把 70 多万转为实缴资本，不用公转私，彻底规避转账风险。

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老师我们供应商赔偿我们三包费3万元，这些款从每次发货时扣除一部分，期限半年，你看我是让人家直接在发票上折扣行不行
朴老师 | 提问时间：08/21 10:33

#税务#

不可以在后续新货蓝字发票上直接做折扣，属于旧批次质量赔款，和本次货物无关，税务有风险。方案 1（优先）：凭赔偿协议，每次扣款对应开销售折让红字发票；冲采购成本、做进项税额转出。分录：借：应付账款贷：库存商品 / 主营业务成本贷：应交税费‑进项税额转出方案 2：新货发票全额开具，凭协议直接扣货款，计入营业外收入，不做进项转出，需缴企业所得税。分录：借：应付账款贷：营业外收入‑三包赔偿必须留存双方盖章三包赔偿协议、对账记录备查

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