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新成立一个月的公司，注销，是注销工商还是注销税务，没有账的，难注销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:38

#税务#

您好，你们开通税务没有

阅读 45

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老师，一般纳税人怎么计提增值税呢，如果上个月有留抵税额怎么做账呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 19:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，注册资本想降低具体该怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 19:00

#税务#

您好，你是要减资吧，先年工商年报上面公示45天，。然后再变更就可以

阅读 4

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前几年亏损，本年第一季度盈利，弥补了亏损，第二季度亏损，第三季度盈利弥补亏损，第四季度盈利弥补亏损，那今年弥补亏损是这四个季度弥补亏损数据加起来还是最后一个季度呢
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 18:37

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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我司是开农产品免税发票，收到供应商开来的专票9和点。可以正常使用吗
文文老师 | 提问时间：01/21 18:36

#税务#

可以正常使用，价税合计入账

阅读 12

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老师好，小规模纳税人计算企业所得税时销售收入按不含税销售收入计算吗？计算综合税负率时是所有税费之和除以不含税销售收入吗？
郭老师 | 提问时间：01/21 18:28

#税务#

你好对的是的，是这么计算的

阅读 909

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老师，小规模纳税人，收到进货的普通发票，申报增值税的时候需要勾选么，上个季度收到的发票我光记账了，没有在电子税务局里操作
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 18:20

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 34

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请问分公司和子公司的纳税区别
董孝彬老师 | 提问时间：01/21 18:17

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

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给投资企业投资收益账务怎么处理，要交什么税
朴老师 | 提问时间：01/21 18:01

#税务#

成本法（控股子公司）宣告分红：借：应收股利贷：投资收益处置股权：借：银行存款长期股权投资减值准备（如有）贷：长期股权投资投资收益（差额，损失记借方）权益法（重大影响）被投企业盈利：借：长期股权投资 - 损益调整贷：投资收益宣告分红：借：应收股利贷：长期股权投资 - 损益调整交易性金融资产（短期投资）宣告分红 / 计息：借：应收股利 / 应收利息贷：投资收益出售：借：银行存款贷：交易性金融资产投资收益（差额，损失记借方）二、交税规则企业所得税居民企业直接持股≥12 个月的股息红利：免税持股＜12 个月的股息、股权转让收益：按 25% 计税增值税金融商品转让（如股票买卖）：差额按 6% 计税非保本理财收益：不征税印花税股权转让：按 0.05% 计税；证券交易：单边 0.1%

阅读 52

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老师，有限公司企业之间的短期投资收益，需要缴纳什么税
家权老师 | 提问时间：01/21 17:55

#税务#

需要交所得税的哈

阅读 14

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供应商来的发票货物没有单位可以用吗
家权老师 | 提问时间：01/21 17:53

#税务#

不行的，必须有单位，数量

阅读 2

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老师，我们卖的东西7块，第二件半价，那我卖给同一个人收了10.5，那我的销售额是按哪个算税
家权老师 | 提问时间：01/21 17:25

#税务#

那么你按10.5算税就行了哈

阅读 3

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一个工程技术服务公司，一般纳税人，开了张6个点的服务费，能抵扣进项吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 17:23

#税务#

是专票就可以抵扣的

阅读 36

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一个土方项目、人工和机械的成本应该各占项目的多少比例
家权老师 | 提问时间：01/21 17:21

#税务#

你好，那个没有固定比例的，据实核算就行

阅读 3

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报季报的时候，把财务报表年报报了，如果企业所得税年报有改动，会显示要重新报财务报表年报吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 17:15

#税务#

企业所得税年报有改动，通常不会显示要重新报财务报表年报

阅读 26

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老师，银行利息开开具的专票是不是不能抵扣？手续费开具的专票是不是可以抵扣？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 17:02

#税务#

您好，货款的不可以，手续费的可以

阅读 4

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跟物业签订租赁合同，然后物业去备案帮我们缴纳了印花税，现在要我们支付印花回给她们，我们做账的分录是不是，借：管理费用贷：银行存款。然后汇算调增
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 17:00

#税务#

借：税金及附加贷：银行存款

阅读 140

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补交以前年度印花税，税源采集后提交就跳出到最开始添加界面了，申报不了这是咋回事
家权老师 | 提问时间：01/21 16:58

#税务#

那么是系统问题，联系12366处理

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老师，个体户也是月度10万免税，季度30万免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:56

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 2

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老师，注销时候的清税证明不用盖公司的章吧
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:54

#税务#

您好，不用，这个不用盖章的

阅读 4

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老师，交了社保没有申报个税怎么办。
家权老师 | 提问时间：01/21 16:52

#税务#

只有补申报个税了，查到麻烦

阅读 3

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老师去年12月份计提工资计提少了现在 1月份补提分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:51

#税务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付职工

阅读 64

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老师，资产负债表应付职工薪酬期末余额是负的红字，这是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：01/21 16:47

#税务#

您好，这个代表多支付了，少计提了

阅读 32

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小规模纳税人是小微企业，销售货物不含税价款100万，税率3%，税额就是3万，采购进价60万元。增值税=100*3%=3万附加税=3*(城建7%+教育费附加3%+地方教育费附加2%)*50%=0.18万元印花税=100*3/10000*50%=0.01万元企业所得税=(100-60-0.18-0.01)*5%=1.99万元综合税负:(增值税+附加脱+印花税+企业所得税)/销售收入*100%=(3+0.18+0.01+1.99)/100*100%=5.18% 老师好，为什么计算企业所得税时不减掉增值税3万？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:46

#税务#

增值税是价外税，不计入损益科目的

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老师，公司有两个股东，A实缴资金1000万，B实缴资金200万。24年一月老板直接给B股东从公户转了200万，相当于之后就没有这个股东了，这种操作合理吗？
家权老师 | 提问时间：01/21 16:45

#税务#

那么需要变更为1人有限公司

阅读 18

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比如若1月份报的12月份的税，过了征税期，我想更正作废，然后想勾选下进行税的发票，可以作废与更正，然后在勾选吗?
朴老师 | 提问时间：01/21 16:43

#税务#

过了征税期，1 月申报的 12 月增值税，能否作废更正并补勾进项，分两种情况处理，简单回答如下：一、未缴税款电子税务局申请更正申报（非征期通常不能直接作废，只能更正），提交更正申请并补缴滞纳金（逾期产生）。联系主管税务机关后台操作回退税款所属期至 12 月，解锁勾选权限。税务数字账户变更属期到 12 月，补勾进项，申请统计并确认，再完成更正申报。二、已缴税款仅能更正申报，无法回退属期补勾 12 月进项，未勾发票只能在当期或后续属期勾选抵扣。更正时调减原多缴税额，形成留抵或申请退税，新勾选进项在当期抵扣。

阅读 47

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小规模这个季度的增值税怎么计提
家权老师 | 提问时间：01/21 16:42

#税务#

不需要计提，直接做账的时候价税分离

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查账征收的个体户还能转成定期定额吗？
文文老师 | 提问时间：01/21 16:36

#税务#

查账征收的个体户，不能转成定期定额

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老师，您好！请教一个问题：甲运输公司于2023年6月购入营运客车一辆，原值60万元，折旧年限为5年，年折旧额12万元（不考虑残值），2023年计提折旧6万元。甲公司在2023年度企业所得税清算时选择“500万元以下固定资产可一次性企业所得税前扣除”政策，调减应税所得额54万元。2024年10月20日，甲公司将该车辆转让，转让价为40万元。请问甲公司在2024年度企业所得税汇缴清算时如何进行应税所得额调整？调增金额是多少？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/21 16:24

#税务#

稍等，我给您分析编辑

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您好，老师，请问深圳社保当月减员的，当月还需要缴纳该员工的社保吗1-25？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/21 16:22

#税务#

当月减员的，当月仍会扣款

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