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进项税,那是不是开具的税额-取得的-勾选的,那留底的呢
董孝彬老师
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提问时间:05/24 09:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 10
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老师,请问物业行业的,如果收租跟收物业水电分开不同的公司,算不算拆分业务,有税务风险吗?如果它已经是小规模了,还利润比较高,还有什么能合理避税的方法?
董孝彬老师
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提问时间:05/23 19:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 15
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老师,您好!请问零星支出1000元以下的开收据就可以了吗?
贾老师
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提问时间:05/23 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是所有1000元以下都能开收据;必须同时满足“对方是个人+单次≤1000元+增值税应税行为”,才可以用合规收据入账、税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师我公司在筹建期费用都计入长期待摊费用里了,现在长期待摊费用里里计入工资50多万有170000多元没有发放 填完表的交税5700多元 那老师我计入长期待摊费用里的50几万还填在哪里,
董孝彬老师
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提问时间:05/23 16:11
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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老师计入长期待摊费用里的费用所得税应该填哪张表了。
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:21
#税务师#
您好计入长期待摊费用的费用在所得税汇算清缴时需填报《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
阅读 15
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第一张未分配利润图片为什么不能确认股息收入 第二张未分配利润却可以
周老师
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提问时间:05/23 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种理解存在误区。在2024年12月甲企业全部撤回对某工业企业投资的情况中,是可以确认股息收入的。根据规定,投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得。所以甲企业应确认的股息所得=(1000+150)×40%=460万元。 而在2022年10月甲企业转让乙企业股权的情况里,按照规定,企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,此时不确认股息所得。甲企业的资产转让所得为转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本,即1200-1000=200万元。 关键在于区分是股权转让业务还是撤资业务,撤资业务可确认股息所得,股权转让业务则不能扣除未分配利润等可能分配的金额来确认股息所得。 祝您学习愉快!
阅读 68
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老师,帮我讲下AB为什么属于法律事实
apple老师
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提问时间:05/23 13:27
#税务师#
同学你好,不以意思表示为构成行为,但是要依据法律产生法律后果,是从定义上去判断 这个行为,
阅读 51
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老师,标红点的1和2、跟下面原理剖析区别是什么?怎么区别什么时候确认收入成本当期损益,什么时候计入在建工程?怎么感觉上下有点矛盾?
贾老师
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提问时间:05/23 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标红点部分和原理剖析并不矛盾,它们从不同角度说明了相关会计处理。标红点部分强调试运行销售的收入和成本应按相关准则处理,计入当期损益,且不能用收入净额冲减固定资产成本或研发支出。原理剖析则聚焦于试运行产品的成本确认,明确存货成本以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础,超出部分计入在建工程。 确认收入成本计入当期损益和计入在建工程的区分方法如下: 1.确认收入成本计入当期损益:当企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售时,应按照《收入》《存货》等准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。 2.计入在建工程:试运行期间实际投入金额超出存货成本的部分,应计入在建工程。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师公司的电动大门属于什么固定资产
刘艳红老师
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提问时间:05/23 10:58
#税务师#
您好,这个选通用设备这个
阅读 18
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老师请教一下 婚姻存续期间,夫妻一方私自借款,不是用于家庭生活开支 若离婚了,婚内一方私自借款属于夫妻共同债务吗?
东老师
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提问时间:05/23 10:39
#税务师#
一、法律依据(《民法典》第1064条) 属于夫妻共同债务只有三种: 1. 共同签字 / 事后追认(双方都同意); 2. 一方借,但用于家庭日常生活需要(买菜、水电、普通房贷等小额日常开支); 3. 一方借、数额大,但债权人能证明:钱用于夫妻共同生活 / 共同经营 / 双方同意。 你说的情况: - 私自借款(你不知情、没签字、没追认); - 不是用于家庭生活; → 不属于夫妻共同债务,是其个人债务。
阅读 16
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老师所得税汇算记在长期待摊费用里用调表吗
董孝彬老师
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提问时间:05/23 08:54
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
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以非对话方式作出的息思表示,到达相对人时生效。这句话对吗?
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:54
#税务师#
你好,这句话是对的 ✅ 依据《民法典》第137条: 以非对话方式作出的意思表示,到达相对人时生效。 非对话(邮件、书面、快递、短信):到达生效 对话方式(当面、电话):相对人知道内容时生效
阅读 43
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存货采用成本与可变现净值孰低法计价,并不影响存货周转期的利润总额。这句话对吗?
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:52
#税务师#
你好,错误的 存货按成本与可变现净值孰低计价,若可变现净值<成本,要计提存货跌价准备: 分录:借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 资产减值损失会减少当期利润总额 因此,会影响利润总额
阅读 52
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请教董孝彬老师: 1、企业所得税方面,按国税函〔2008〕875号,退货只能在2025年冲减B设备对应收入,豁免的122.5万应收款要按国家税务总局公告2011年第25号做坏账损失,留好违约协议、退货入库单才能税前扣除,要是把227.5万混在红字发票里平账,等于虚减应纳税所得额,同样要补税;为什么只能在2025年冲减? 2、老师 不能全额开具350万红字发票和B设备会计分录是不是冲突了 我现在迷糊了,到底能不能开红字350万发票?
朴老师
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提问时间:05/22 17:20
#税务师#
2026 年实际发生退货,就在 2026 年冲减当期收入,不得追溯调整以前年度。 仅退回货物对应金额可开红字发票,豁免欠款 122.5 万不属于退货,不能并入红票,无法全额开具 350 万红字发票。欠款豁免按坏账损失依规税前扣除即可。
阅读 20
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企业所得税方面,按国税函〔2008〕875号,退货只能在2025年冲减B设备对应收入,豁免的122.5万应收款要按国家税务总局公告2011年第25号做坏账损失,留好违约协议、退货入库单才能税前扣除,要是把227.5万混在红字发票里平账,等于虚减应纳税所得额,同样要补税;为什么只能在2025年冲减?
朴老师
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提问时间:05/22 17:16
#税务师#
按 875 号文,退货收入在实际发生年度冲减,本次退货发生在 2025 年,故只能当年冲减。 豁免欠款不属于退货范畴,按坏账损失处理,不可合并红字冲收入。
阅读 23
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25年税法二税务师550题企业所得税中的150题第二问,答案为什么要把接受捐赠的原材料专用发票上的增值税税额也计入会计利润?
赵老师
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提问时间:05/22 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业接受捐赠的原材料,其价值要计入当期收入,从而增加企业的应纳税所得额。增值税进项税额属于流转税范畴,通常不影响所得税计算。不过在会计利润计算上,接受捐赠原材料取得的增值税专用发票上的税额,会因企业将其计入营业外收入而影响会计利润。因为企业接受捐赠时,原材料及对应的进项税额都构成了企业的一项收益,会计处理上会把这部分包含税额的捐赠价值确认为营业外收入,进而影响会计利润。所以答案会把接受捐赠的原材料专用发票上的增值税税额计入会计利润。 祝您学习愉快!
阅读 113
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m5507_87466 A企业已宣告破产并且法院已终结破产程序,但是破产管理人给出的资产清单上还有A企业没有卖掉的房屋。我企业的应收账款已计提坏账准备,且已核销。核销的坏账准备可以税前扣除吗?
贾老师
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提问时间:05/22 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 核销的坏账说明是实际发生的坏账损失了,税法是可以税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师具体回答一下,比如科目余额表中,没处置前年初原值1000000,处置后年末原值0,本年折旧累计发生额贷方是50000,(其中该资产处置之前的本年折旧是50000)期末累计折旧的余额是0(因资产处置时转入累计折旧借方为1000000)
朴老师
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提问时间:05/22 16:10
#税务师#
账面原值:1000000 本年计提折旧:50000 处置时冲减累计折旧:1000000 对应分录 计提本年折旧 借:管理费用等 50000 贷:累计折旧 50000 固定资产处置结转 借:固定资产清理 累计折旧 1000000 贷:固定资产 1000000 余额结果 处置完毕后,固定资产原值、累计折旧期末余额均为 0
阅读 54
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650万的2套设备2024年已全部确认收入,缴纳增值税。其中一套A设备300万,已收款195万,应收款105万;一套B设备350万,已收款227.5万元,应收款122.5万。现客户违约,提议将设备总计应收款227.5不再支付,退回1台B设备后平账,并要求我司开具红字发票350万,请分析一下我司涉及的各种税费税务风险
董孝彬老师
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提问时间:05/22 15:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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我们签订了一个加盟酒店装饰工程设计服务合同,有甲方乙方丙方,甲方是加盟方,甲方加盟到丙方,乙方是设计方,合同约定,丙方代甲方支付本合同约定的设计费。现在是设计费丙方支付给甲方,甲方再支付给乙方,但要求乙方开设计费发票给丙方,这样合理吗?@董孝彬
朴老师
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提问时间:05/22 15:05
#税务师#
不合理,三流难以匹配,存在税务风险。 规范做法:资金、发票、服务对应一致,乙方服务给谁就开票给谁。 若要开票给丙方,需补充三方代付款协议,明确代付事实留存备查。
阅读 22
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请问老师,单位每个月支付给张三100元,全年下来支付了1200元。没有发票,请问可以在企业所得税汇算清缴前扣除么?
东老师
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提问时间:05/22 13:52
#税务师#
您好,张三是你们单位员工吗
阅读 22
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请问,本公司,月度应交月度末,计提税费附加(城建税,教育费附加,地方教育费附加),目前每月都按税务总局公告2023年第12号第二条,享受50%减免。月末计提时,是按全额计提?还是按50%计提?(公司2026年4月应交增值税是20000元,计提附加税时,如何计提?)
小菲老师
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提问时间:05/22 10:04
#税务师#
同学,你好 按50%计提的
阅读 15
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甲白酒厂为增值税一般纳税人,2025年3月发生如下业务: (1)3月5日销售自产薯类白酒30吨,取得不含税销售额86万元,同时向购买方收取品牌使用费8万元,包装物押金1万元。 。 (4)委托己加工厂加工10吨薯类白酒,甲白酒厂提供原材料的成本共计20万元,当月己加工厂将加工好的薯类白酒交付给甲白酒【不定项】 业务(4)中己加工厂应代收代缴的消费税为( )万元。
董孝彬老师
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提问时间:05/21 17:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 38
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企业在2026年收到归属于2025年应计未计的厂家销售返利,在2025年企业所得税汇算时,通过什么地方进行纳税调整?
贾老师
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提问时间:05/21 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,不是很理解您的意思,纳税调整是说在会计数据的基础上进行调增或者调减,把握增减方向和金额即可计算出应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师你好,这个怎么填
暖暖老师
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提问时间:05/21 14:39
#税务师#
你好。23-24-25三年的营业收入和除以3
阅读 55
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我们2025的企业所得税退税1000多,我们是不是可以不退税,然后在后面用这个金额抵税的?
暖暖老师
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提问时间:05/21 13:55
#税务师#
你好,不可以抵减了要么不退税,纳税调增
阅读 32
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请问,社保费,如果按实际应发工资申报,每人的月度应发工资各不相同,申报时如何处理?(之前统一按最低工资要求一,一键就可以申报了)谢谢
刘艳红老师
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提问时间:05/21 11:13
#税务师#
您好,按去年员工的平均工资来申报
阅读 23
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这俩有啥区别劳务报酬
朴老师
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提问时间:05/21 10:59
#税务师#
适用场景不同: 适用累计预扣法:仅针对保险营销员、证券经纪人、在校实习生等特定人群,和工资薪金一样按月累计、扣 5000 元减除费用,按个税 7 级税率计税。 不适用累计预扣法:绝大多数普通兼职、单次劳务,按次计税,不扣 5000 元,按 20%/30%/40% 预扣率计税。 税负结果不同: 适用累计预扣法:税负平滑,年底汇算基本不用补退。 不适用累计预扣法:预扣税多,年底汇算大概率要退税。
阅读 41
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(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半用于连续生产高级实木地板,当月生产高级实木地板2000箱,销售高级实木地板1500箱,取得不含税销售额450万元。 (4)当月将自产同类高级实木地板100箱用于装修职工食堂。 其他相关资料:实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%,所有发票均符合规定并在当月抵扣进项税额。答案是销售和视同销售实木地板应纳消费税=(450+450/1500×100)×5%=480×5%=24(万元) 生产领用已税实木地板应抵扣的消费税=2.51×50%=1.26(万元) 应缴纳消费税=24-1.26=22.74(万元),但100箱用于装修职工食堂的不视同销售?
暖暖老师
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提问时间:05/21 10:38
#税务师#
你好计算上了这里是 450/1500*100*5%=1.5
阅读 47
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清洁费这个,说是500以内免征增值税,要交个税对吧
董孝彬老师
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提问时间:05/21 10:25
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 18
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