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老师,我是个体户刚开办的。2025年12月开办,当月营业额是31620元,费用只计提了工资3200元。我要计提个人经营所得税,具体是怎么算的,分录要怎么写?因为是年底最后一个月。经营所得税计提后是不是还要缴税?
郭老师
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提问时间:05/23 12:17
#初级职称#
你好,是查账征税的吗?
阅读 65
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老师,咨询一下,初级证去年考过来了,孩子还在学校读大四专业是会计学,请问这样继续教育要培训吗
刘艳红老师
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提问时间:05/23 12:03
#初级职称#
您好,要的,这样也要做继续教育的
阅读 43
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帮忙看一下这个申报表,一般纳税人,1-3月有销项跟进项,但是因为账没有做,所以都是按照零申报,这样行不行,对不对
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:28
#初级职称#
你好,没做账怎么有未分配利润金额
阅读 62
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老师,我们和国外公司签订的是人民币合同。收到是的美元,汇率按哪天的汇率和对方结算核对?
郭老师
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提问时间:05/22 20:07
#初级职称#
收到的用当天的汇率 确认收入用出口当月的第一天的
阅读 45
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买原材料的卸货费用计什么科目呀,做账实操
小菲老师
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提问时间:05/22 09:35
#初级职称#
同学,你好 计入原材料成本
阅读 18
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你好老师,我想问一下就是。白条怎么入账就是采购给公司里买的东西,还有在网上买的一些。还有就是给在平台给公司叫的货拉拉,像这些怎么?入账呢,都没有发票呢。只有订单截图。
刘艳红老师
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提问时间:05/21 20:31
#初级职称#
您好,先正常入账,汇算清缴调增处理
阅读 49
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老师,装修期间问个人买的空调,他开劳务费加工费给我们可以吗
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:36
#初级职称#
您好,这个最好是开空调大类吧
阅读 21
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哪种初级审计可以已免一科
黄老师
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提问时间:05/21 13:43
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,不是很理解您的意思,初级会计考试包括初级会计实务和经济法基础,不涉及审计的内容。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师,汇算清缴工资账载是不是不包括福利费,其他奖金工资补贴那些都要填吧?
小菲老师
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提问时间:05/21 10:52
#初级职称#
同学,你好 不包括福利费
阅读 47
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企业发行股票过程中交易费用,先用溢价冲减,请问此时的溢价是仅指本次发行过程中的溢价还是资本公积-股本溢价的累计余额均可以用以冲减。
赵老师
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提问时间:05/21 00:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的溢价指的是资本公积-股本溢价的累计余额,而非仅指本次发行过程中的溢价。在企业发行股票时,与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用,应冲减资本公积(资本溢价或股本溢价),当本次发行的溢价不足冲减时,就会动用资本公积-股本溢价的累计余额;若资本公积(资本溢价或股本溢价)仍不足冲减的,还需依次冲减盈余公积和未分配利润。比如某公司之前发行股票有一定的股本溢价累计在资本公积-股本溢价中,本次发行股票产生交易费用,若本次发行溢价不够冲减,就会接着冲减之前累计的股本溢价。 祝您学习愉快!
阅读 126
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老师,装修期间有一笔打款,是买的空调和安装费,让对方开发票,品名开什么
董孝彬老师
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提问时间:05/20 22:54
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 24
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如果我开100万的含税销项,那我需要多少进项才够抵扣税,再不多交税的情况下,这个怎么算
刘艳红老师
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提问时间:05/20 16:12
#初级职称#
您好,比如你的税率是13%。100/1.13*0.13,,这个是要交的增值税,进项也要开这么多进来
阅读 28
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老师,去年的装修费发票没收到,现在开具劳务费可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 13:20
#初级职称#
您好,可以的,你去年暂估了吗?如果暂估了,今年收到发票把去年的暂估红冲掉就可以,然后再做正数
阅读 40
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老师,这个是什么意思?是不是我们以前报表一直没有重组,都是按各往来的科目余额。是不是这个原因喔。
朴老师
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提问时间:05/20 10:37
#初级职称#
原因就是你说的:往来没做重分类 你之前报税的财务报表,应付账款、预付账款、应收账款、预收账款直接按总账科目余额报,没按明细借贷方重分类,和税局系统校验的规范报表逻辑不一致,触发提示。 通知核心意思 税局检测到你 2026 年报送的财务报表格式 / 列报不合规,要求你5 月 31 日前在电子税务局更正重报,把往来科目按准则重分类后重新提交。 对应你之前的账 就是应付账款借方余额要放到预付账款,贷方放应付账款;你之前直接按总账余额填,没拆分,导致报表异常。
阅读 80
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老师,固定资产预计使用年限我这边每次都不知道按多少折旧好。
朴老师
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提问时间:05/20 08:23
#初级职称#
厂房、办公楼(砖混 / 钢构):20 年 活动板房(简易房):5 年(不是 20 年) 机器设备、生产机械:10 年 汽车、货车、叉车:4 年 电脑、打印机、监控:3 年 办公家具、工具、柜子:5 年
阅读 58
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老师,现金发的奖金和福利费需要申报计提个税吗?
小菲老师
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提问时间:05/19 15:30
#初级职称#
同学,你好 要申报计提个税的
阅读 57
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展厅重新装修产生的费用怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:05/19 11:26
#初级职称#
您好,金额大计入长期待摊费中,不大计入费用中
阅读 40
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把这道题的解析过程说一下
朴老师
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提问时间:05/19 10:28
#初级职称#
步骤 1:梳理已知条件 12 月 1 日,坏账准备贷方余额 = 2 万元 12 月 25 日,收回已核销坏账 1 万元 → 坏账准备贷方增加 1 万 12 月 31 日,坏账准备贷方应有余额 = 40 万元 步骤 2:计算计提前坏账准备贷方余额 计提前余额 = 期初 2 万 + 收回坏账 1 万 = 3 万元 步骤 3:计算应计提金额 应计提金额 = 期末应有贷方余额 − 计提前贷方余额 = 40 − 3 = 38 万元 答案:D
阅读 47
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为什么选b,而不是a,具体分析下,并把分录和公式及影响当期损益,损益类的列出来
暖暖老师
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提问时间:05/19 10:25
#初级职称#
借交易性金融资产成本1880 应收股利100 投资收益50 贷其他货币资金2030
阅读 72
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老师,个体户核定征收,代扣代缴员工个税这些需要用财务软件做账吗? 还是每次都要登录电子税务局或者自然人电子税务扣缴端进行代扣代缴申报
董孝彬老师
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提问时间:05/18 23:20
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 45
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企业根据董事会或股东会决议,决定向股东分配利润时,需要做如下会计分录: 借:利润分配---应付现金股利或利润 贷:应付股利 如果是有限责任公司决定发放利润,分录是不是和上面完全一样,还是贷方科目改为“应付利润”,应付股利是否已经涵盖了应付利润的核算内容
郭老师
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提问时间:05/18 20:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限责任公司决定发放利润时,分录贷方科目应改为“应付利润”。“应付股利”主要用于核算股份有限公司经股东大会或类似机构决议确定分配的现金股利;“应付利润”用于核算有限责任公司经董事会或类似机构决议确定分配给投资者的利润。所以“应付股利”不能涵盖“应付利润”的核算内容,不同组织形式的企业,在会计处理上要使用对应的科目。当有限责任公司决定发放利润时,分录为: 借:利润分配——应付利润 贷:应付利润 祝您学习愉快!
阅读 104
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非金融企业间借款可以开具利息发票吗?
郭锋老师
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提问时间:06/15 16:05
#初级职称#
您的问题属于经济法基础,已帮您转交,建议您到经济法基础答疑板查看详细解析
阅读 1259
收藏 5
正常可以由a公司代替b公司给c公司开票么
张老师
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提问时间:06/15 14:01
#初级职称#
一般是不可以的。企业不能代其他企业开发票的。
阅读 1609
收藏 7
疑问啊 可以尽快帮助吗?
黄老师
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提问时间:06/15 10:15
#初级职称#
已为您解答。
阅读 1294
收藏 5
法的特征问题 可预测性和普遍适用性是法的特征吗?
于老师
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提问时间:06/14 20:56
#初级职称#
可预测性和普遍约束性属于法的特征。 特征:国家意志性、强制性、规范性、利益导向性、明确公开性、普遍约束性、可预测性。
阅读 1529
收藏 6
法的特征问题 可预测性和普遍适用性是法的特征吗?
周老师
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提问时间:06/14 19:44
#初级职称#
您的问题已经转交到经济法基础答疑板,请您切换答疑板查看。
阅读 1588
收藏 7
存货的销售产品成本怎么算
金老师
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提问时间:06/14 09:42
#初级职称#
销售原材料的成本一般按照实际成本法中个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权平均法,以及计划成本法计算。 其中个别计价法是对发出的存货逐一辨认其成本; 先进先出法是“先购入的存货先发出”,根据购入存货时登记的成本进行计算; 月末一次加权平均法是以本月全部进货成本加上月初结存的存货成本,除以本月全部的购货数量加上月初存货数量合计数,来计算出本月存货的加权平均单位成本; 移动加权平均法计算的单位成本=(原有结存存货实际成本+本次进货的实际成本)/(原有结存存货数量+本次进货数量) 销售商品的成本一般按照毛利率法或售价金额核算法进行计算。 毛利率法: ①销售净额=商品销售收入-销货退回与折让; ②销售毛利=销售净额×毛利率; ③销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额×(1-毛利率) 售价金额核算法: ①平时商品的购入、加工收回、销售均按售价记账,售价与进价的差额通过“商品进销差价”科目核算; ②期末计算进销差价率和本期已销售商品应分摊的进销差价,并据以调整本期销售成本。 ③计算商品进销差价率,即:商品进销差价率=(期初库存商品进销差价+本期购入商品进销差价)/(期初库存商品售价+本期购入商品售价)×100% ④本期销售商品应分摊的商品进销差价 =本期商品销售收入×商品进销差价率 本期销售商品的成本 =本期商品销售收入-本期销售商品应分摊的商品进销差价
阅读 1966
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计算应付工资时扣除社保的比例是企业的比例 为什么
小王老师
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提问时间:06/13 16:11
#初级职称#
计算工资时的社保比例是当地的规定,而不是企业自己制定的。 老师不太理解您的疑问点,您可以再具体说一下么~
阅读 1443
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收入与费用 什么又叫净敞口套期收益?什么叫公允价值变动收益?
欧阳老师
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提问时间:06/13 12:26
#初级职称#
净敞口套期收益反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列;如为套期损失,以“-”号填列。初级考试一般不会涉及的,您了解一下就可以。 公允价值变动收益:如交易性金融资产在持有期间的公允价值变动,计入公允价值变动损益科目,报表项目是公允价值变动收益。
阅读 2083
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关于会计继续教育 !刚查了成绩初级通过了,今年的会计继续教育是不是不用参加网上学习了,具体在会计管理网上要怎么操作呢,麻烦,!
于老师
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提问时间:06/13 11:51
#初级职称#
是的,考试通过当年是不用继续教育的。如果您根据相关规定,需要在明年继续教育的话,可以点进这个链接https://jxjy.chinaacc.com/ 这个链接是网校给出的会计线上教育的学习流程。
阅读 1766
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