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请问老师，应该收取的违约金是通过其他应收款科目核算吗？分录是不是借其他应收款贷营业外收入?
文文老师 | 提问时间：05/20 15:50

#初级职称#

是借其他应收款贷营业外收入

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老师您好，可以帮我看一下第一问如何写吗？
财会老师 | 提问时间：03/02 22:05

#初级职称#

甲公司和丙公司不属于同一控制下的两个公司，取得丙公司70%有表决权股份，能够控制其生产经营决策。说明是非同一控制下的企业合并。甲公司取得乙公司投资的初始投资成本按照付出对价的公允价值计量。借：长期股权投3100 　　其他债权投资——公允价值变动200 　　贷：其他债权投资——成本3200 　　　投资收益100 借：投资收益200 　贷：其他综合收益200

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老师们 help一下看看这几个题挺急的
玥玥老师1 | 提问时间：12/21 18:57

#税务师#

同学你好！ 1、因管理不善造成的材料毁损，对应的材料进项税额不得抵扣。方案一：进项税额=28.6，销项税额=220*13%=28.6，进项税额转出28.6，增值税=28.6-28.6+28.6=28.6 方案二：进项税额=28.6，销项税额=28.6，进项税额转出=28.6*175/220=22.75，增值税=28.6-28.6+22.75=22.75 差异=28.6-22.75=5.85，应选方案二 2、方案一：可扣除的广宣费限额=1800*15%=270>100+75=175 可扣除的业务招待费限额1=1800*5%=90，扣除限额2=30*60%=18 应纳企业所得税=(1800-100-75-30-750+(30-18))*25%=214.25 税后利润=(1800-100-75-30-750)-214.25=630.75 方案二：可扣除的广宣费限额=270>110+80=90 可扣除的业务招待费限额2=15*60%=9 应纳企业所得税=(1800-15-110-80-750-(15-9))*25%=209.75 税后利润=(1800-15-110-80-750)-209.75=635.25 应纳企业所得税差异=214.25-209.75=4.5 税后利润差额=630.75-635.25=-4.5 应选方案二

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江苏的电子税务局外经证办理缴费流程怎么弄？？先填跨区域涉税事项报告然后呢？？？？
朴老师 | 提问时间：05/20 10:59

#实务#

（一）未“报验登记”的长三角区域纳税人 1.进入【国家税务总局江苏省电子税务局】页面，点击【长三角报验开户】。 2.在“跨区域涉税事项报验登记”页面，录入“社会信用代码”、“跨区域涉税事项报告编码（局轨、字轨、年号、文号）”、“办税人姓名”、“手机号”等信息，点击【报验登记】。注意事项：“办税人姓名”、“手机号”：请填写登记地跨区域涉税事项报告时填写的“经办人”、“经办人手机”信息。 3.校验通过后，进入补充登记操作界面。●（1）“跨区域行政区划”：请正确选择经营地行政区划、街道乡镇。●（2）“跨区域主管税务机关”：选择主管税务机关、主管税务所（科、分局）。●（3）“计税方式”：选择增值税适用计税方式。●（4）确认无误后，点击【保存】按钮。提示“数据保存成功”的，完成报验登记。 4.保存成功后，即可正常登录进行预缴申报和长三角跨区域涉税事项报验登记管理。（二）已办理“报验登记”的纳税人已办理报验登记且未核销报验的纳税人可登录【江苏省电子税务局】办理相关业务。 1.登录【国家税务总局江苏省电子税务局】→【企业业务】→【临时登记及长三角用户等登录】。温馨提醒：●（1）初始密码为法定代表人证件号后六位，同一户纳税人，暂仅可设置一个登录密码。●（2）首次登录时，请根据提示修改登录密码。密码修改成功后，系统会自动退出，纳税人重新使用新密码登录即可。 2.选择业务办理对应的报验登记记录。注意事项：请选择【登记来源】为“外埠纳税人经营地报验登记”的记录，同时注意对应“主管税务机关”的选择确认，选择工程地所在街道对应的主管税务机关进入。操作步骤已办理报验登记纳税人，办理增值税及附加税费预缴申报、印花税申报、企业所得税项目部预缴申报。 1.【套餐业务】→【跨区域涉税事项综合办理套餐】→【跨区域申报】。 2.选择所需申报记录的“申报表种类”，进入填写申报数据。以增值税、附加税（费）申报为例，选择【增值税预缴申报表】→【填写】。 3.进入“增值税及附加税费预缴表”，根据实际情况选择“是否增值税一般纳税人”、“是否适用一般计税方法”，注意核对“项目编号”一栏，为该工程对应的跨区域涉税事项报告表编号。在“建筑服务”一栏填写含税销售额，填写完相关内容后点击【保存】。（注意：如果有分包抵扣，根据发票税单信息在“扣除金额”填写抵扣的金额。） 4.点击右上角【附加税申报】，在征收项目为“城市维护建设税”栏的征收品目中，根据实际选择城市维护建设税的“征收品目”，并核对金额后点击【保存】→【返回】。 5.返回申报页面后，确认报表状态为“已填写”，点击【申报】按钮，正式提交申报。温馨提醒：增值税预缴申报填写顺序：《增值税预缴税款表》→【保存】→【附加税申报】→【保存】→【返回】。如果无法申报，再次选择《增值税预缴申报表》点击【填写】→【保存】→【返回】→【申报】，即可提交申报。

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麻烦老师看看这些本期发生业务的会计分录怎么做
王逸老师 | 提问时间：04/22 22:39

#实务#

同学你好是哪一问不明白呢

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甲公司2019年4月1日取得乙公司股权的初始投资成本为940万元，占乙公司有表决权资本的90%，采用成本法核算。2020年5月6日，乙公司宣告分配2019年现金股利750万元； 2020年乙公司实现净利润900万元（假设每月均衡）。不考虑其他因素，则甲公司2020年确认的投资收益是（）万元。 A 0 B270 C675 D405 老师为什么是C？
邹刚得老师 | 提问时间：02/26 12:49

#实务#

你好，因为是成本法核算，甲公司2020年确认的投资收益=对方宣告分配的现金股利*股权比例=750万*90%=675万

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写出计算过程
薛薛老师 | 提问时间：04/16 21:43

#实务#

尊敬的学员您好！材料成本差异分配率=（月初结存材料成本差异+收入材料成本差异）/（月初结存材料计划成本+收入材料计划成本）=（-6+16）/（100+400）=2%

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您好老师想问下，个人可以开劳务专票吗？开劳务专票的条件是什么
家权老师 | 提问时间：11/27 15:47

#税务师#

你好，个人不能代开劳务专票的

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请问这道题怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：10/08 11:41

#建筑#

你好需要计算做好了发给你

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老师，买的超市的卡，超市应该给我开什么发票，我怎么回公司报销呢
小锁老师 | 提问时间：05/26 13:43

#实务#

您好，这个的话是预付款发票的，这个发票报销

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建筑企业简易计税，卖废旧钢材的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：06/30 16:49

#建筑#

你好，卖废旧钢材的税率是13%

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老师好，我之前一笔以前年度损益调整管理费用，这笔管理费用要在本年利润里面结转吗？
郭老师 | 提问时间：04/18 20:41

#实务#

你好，对的，是的，需要结转的本年利。

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社保费，汇算清缴的时候填在哪里
家权老师 | 提问时间：05/20 10:43

#初级职称#

a104000的职工薪酬，105000的各项社会保障

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老师，物业公司买的涂料，油漆走什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 14:26

#实务#

您好，这个可以直接计入成本里面

阅读 17254

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消费税里面的生产环节指的是：生产，进口，委托加工吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:32

#CPA#

你好，是的，就是你说的这些。

阅读 17253

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一般公积金的缴纳是 10% 公司和个人各5% 如要一个人的公积金是 800，那你填写工资数的时候就是 8000，缴纳的时候是公司一起缴纳，400公司承担，400个人交，从工资中扣除，和保险是一样的。分录是这样吗
李老师(1) | 提问时间：07/13 16:20

#实务#

你好同学，对的那个分录是对的，但是第二个分录里面银行存款是7600，不是6600。

阅读 17253

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请问季度申报财务报表时，利润表的本月数是填写本月还是本季度？
郭老师 | 提问时间：04/17 15:14

#实务#

银行填写的是一个季度的合计。本季度。

阅读 17253

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请老师帮我回答一下第5题
暖暖老师 | 提问时间：05/22 08:29

#初级职称#

材料成本差异率的计算（1000+5000）/（100000+200000）*100%=2%

阅读 17249

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账面上存在大量货币资金会影响企业的总资产报酬率吗？企业的总资产报酬率降低怎么改善啊
小默老师 | 提问时间：04/17 10:24

#实务#

你好同学，是的，因为资产总额大，会导致总资产报酬率降低，可以盘货一下资产，处置存货，提高销售利润率

阅读 17248

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请问大家我们单位有机械租赁租的是塔吊包含人员和信号指挥员工资租赁时间在2年开的9%的建筑服务-塔吊租赁是不是可以不做使用权资产就是正常的租赁业务提供合同条款和发票给您
小菲老师 | 提问时间：08/20 13:33

#建筑#

同学，你好如果你不使用新租赁准则，就不用做使用权资产

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如图请解答
财管老师 | 提问时间：03/07 18:41

#初级职称#

您看一下计算思路，自己计算下差额法是连环替代法的简化。 1.连环替代法　　设R＝A×B×C 　　在测定各因素变动对指标R的影响程度时可按顺序进行：　　基期基期指标值R0＝A0×B0×C0　　　（1）　　第一次替代　　　 A1×B0×C0　　　（2）　　第二次替代　　　 A1×B1×C0　　　（3）　　第三次替代本期指标值R1＝A1×B1×C1（4）　　（2）－（1）→A变动对R的影响　　（3）－（2）→B变动对R的影响　　（4）－（3）→C变动对R的影响　　把各因素变动综合起来，总影响：△R＝R1－R0 【注意】如果将各因素替代的顺序改变，则各个因素的影响程度也就不同。在考试中一般会给出各因素的分析顺序。 2.差额分析法　　R＝A×B×C 　 A因素变动的影响＝（A1－A0）×B0×C0 　　 B因素变动的影响＝A1×（B1－B0）×C0 　　 C因素变动的影响＝A1×B1×（C1－C0）　　

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发行普通股的优点是可以增加公司的股本资金，提高公司的信誉度和融资能力。
秦老师 | 提问时间：12/20 08:02

#会计实务#

正确，发行普通股的确有以下优点： 1. 增加股本资金：通过发行普通股，公司可以吸引更多的投资者购买股票，从而增加公司的股本资金。这样，公司可以利用这些资金来扩大业务、进行投资或偿还债务。 2. 提高公司信誉度：发行普通股可以增加公司的知名度和认可度，提高公司的信誉度。这有助于公司吸引更多的投资者和合作伙伴，为公司未来的发展提供更多的机会和资源。 3. 提高融资能力：发行普通股可以增加公司的融资能力。公司可以利用这些额外的股本资金来进行新项目的融资，或者用于资本支出、研发和市场推广等方面。这样，公司就有更多的资金来源来支持其业务扩展和增长。然而，需要注意的是，发行普通股也有一些潜在的缺点，如股权稀释、股东利益分散等。因此，在决定是否发行普通股时，公司需要综合考虑各种因素，并进行充分的风险评估和财务规划。

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如何根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息的步骤如下： 1. 确定贷款本金：确定您需要计算利息的贷款金额。 2. 确定贷款期限：确定贷款的期限，通常以年为单位。 3. 查找工行利率2023最新利率：查询工商银行的官方网站或咨询工商银行的工作人员，获取2023年的最新利率。 4. 计算利息：根据以下公式计算贷款利息：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限例如，假设贷款本金为100,000元，贷款期限为1年，年利率为5%：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果贷款期限为2年，利息将会是：利息 = 100,000 × 0.05 × 2 = 10,000元请注意，这只是一个简单的计算公式，实际的贷款利息可能会受到其他因素的影响，如还款方式、计息方法等。因此，在进行具体贷款利息计算时，建议咨询专业人士或与银行进行详细的咨询和确认。

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咨询服务费是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

咨询服务费的计算方法可以根据具体的情况有所不同，以下是一般情况下的计算方法： 1. 按小时计费：咨询服务费可以按照咨询师提供服务的小时数来计算。通常会设定一个固定的小时费率，然后根据实际提供服务的小时数来计算费用。 2. 按项目计费：咨询服务费也可以按照咨询项目的复杂程度和工作量来计算。通常会根据项目的要求和预计的工作时间来确定费用。 3. 按价值计费：在某些情况下，咨询服务费也可以按照咨询项目带来的价值来计算。这可能需要考虑到咨询项目对客户的业务增长、效益提升等方面的影响。无论采用哪种计费方法，都需要在合同或协议中明确约定计费方式和费率，并与客户达成一致。另外，还要考虑到其他因素，如咨询师的经验水平、市场行情等因素，以确保咨询服务费的合理性和公平性。

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在销售额为55W的情况下，如果毛利为23%，那么毛利是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:54

#会计实务#

根据题目提供的信息，销售额为55W，毛利率为23%。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 = (毛利 / 销售额) * 100% 已知毛利率为23%，销售额为55W，代入公式可得： 23% = (毛利 / 55W) * 100% 将公式转化为毛利的计算公式：毛利 = (23% * 55W) / 100% 计算得出：毛利 = 12.65W 所以，毛利为12.65W。

阅读 1295

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在会计中，如何计算和分类经济学中的三大成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

在会计中，经济学中的三大成本包括固定成本、可变成本和边际成本。下面是计算和分类这三大成本的方法： 1. 固定成本：固定成本是指在生产过程中不随产量变化而变化的成本。计算固定成本的方法是将所有不随产量变化的成本加总。例如，租金、折旧费用、固定工资等都属于固定成本。在会计中，固定成本通常被归类为企业的固定费用。 2. 可变成本：可变成本是指在生产过程中随产量变化而变化的成本。计算可变成本的方法是将所有随产量变化的成本加总。例如，原材料成本、直接劳动成本等都属于可变成本。在会计中，可变成本通常被归类为企业的可变费用。 3. 边际成本：边际成本是指生产一个额外单位产品所增加的成本。计算边际成本的方法是将生产一个额外单位产品所增加的成本加总。边际成本通常用于决策分析，帮助企业确定生产额外单位产品的成本和效益。在会计报表中，固定成本和可变成本通常被分别列示在企业的成本表中。边际成本通常不会直接列示在会计报表中，但在决策分析中会被用到。

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二手房未满两年的增值税计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

二手房未满两年的增值税计算方法是根据增值税法规定的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的成交价。成交价是指二手房买卖合同约定的房屋交易价格，包括购房款、房屋过户费等。 2. 然后，计算增值额。增值额是指房屋的成交价减去购房时的购房成本，购房成本包括购房款、房屋交易税费、房屋装修费等。 3. 接下来，根据增值额和税率计算应纳税额。增值税税率根据不同地区的政策可能有所不同，一般为5%或者5.5%。 4. 最后，计算应纳税额。应纳税额等于增值额乘以增值税税率。需要注意的是，根据增值税法的规定，购房人在满足以下条件时可以免征增值税： 1. 自购房之日起满两年后再出售房屋； 2. 出售的房屋为家庭唯一住房； 3. 出售的房屋面积不超过90平方米。以上是二手房未满两年的增值税计算方法的基本步骤，具体情况还需根据当地税务部门的规定进行操作。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务机构的意见。

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如何分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:35

#会计实务#

要分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势，可以采取以下步骤： 1. 收集数据：收集猪肉零售业务的相关数据，包括销售额、成本、毛利润等。可以从公司的财务报表、销售记录或行业报告中获取这些数据。 2. 计算毛利润率：将猪肉零售的毛利润除以销售额，得出毛利润率。毛利润率反映了每一销售额的利润水平。 3. 比较历史数据：将毛利润率与过去几个期间的数据进行比较，观察其变化趋势。如果毛利润率逐年增长，说明猪肉零售的利润水平在提高；如果毛利润率逐年下降，说明利润水平在下降。 4. 行业对比：将猪肉零售的毛利润率与同行业其他公司进行比较。如果毛利润率高于行业平均水平，说明该公司在猪肉零售中具有竞争优势；如果毛利润率低于行业平均水平，可能需要进一步分析原因。 5. 分析原因：如果毛利润率有明显的上升或下降趋势，需要分析背后的原因。可能的原因包括成本的变化、销售策略的调整、市场需求的变化等。通过分析原因，可以进一步了解毛利润水平和趋势的驱动因素。 6. 提出建议：根据分析结果，提出相应的建议。如果毛利润率下降，可以考虑降低成本、优化销售策略或寻找新的市场机会；如果毛利润率上升，可以进一步加大市场推广力度或增加产品线等。综上所述，通过收集数据、计算毛利润率、比较历史数据和行业对比，分析原因，并提出建议，可以对猪肉零售的毛利润水平和趋势进行分析和解释。

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注册资本印花税科目在会计凭证中应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:34

#会计实务#

注册资本印花税是指公司在设立或增资时，根据注册资本的比例所需缴纳的税费。在会计凭证中处理注册资本印花税的科目应该按照以下步骤进行： 1. 首先，将注册资本印花税作为一项费用或税金进行处理。具体科目可以根据公司的会计政策和凭证科目设置而定，一般可以选择“费用”或“税金”科目。 2. 在会计凭证的借方列明注册资本印花税的金额。如果注册资本印花税是在设立公司时缴纳的，那么借方科目应该是“注册资本”科目；如果是在增资时缴纳的，那么借方科目可以是“资本公积”科目。 3. 在会计凭证的贷方列明支付注册资本印花税的金额。贷方科目可以是“银行存款”科目或“应付账款”科目，取决于实际支付方式。 4. 根据会计凭证的借贷方金额平衡的原则，确保借方和贷方金额相等。需要注意的是，注册资本印花税是一项一次性费用，不会在后续的会计期间中再次发生。因此，在会计凭证中处理时应该将其单独列明，并与其他费用或税金进行区分。

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WACC中债务资本成本的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 21:29

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量企业资本结构的成本的指标，其中包括债务资本成本。债务资本成本的计算方法如下： 1. 首先确定债务资本的市场价值，即债务的市场价值总和。这可以通过查看企业的财务报表或与金融机构交流来确定。 2. 计算债务资本的权重。债务资本的权重是债务资本市场价值与总资本市场价值之比。债务资本权重 = 债务资本市场价值 / 总资本市场价值 3. 确定债务资本的成本。债务资本的成本是企业支付给债权人的利息和费用的总和。债务资本成本 = 债务利息支出 / 债务资本市场价值 4. 将债务资本权重乘以债务资本成本，以得出债务资本的加权平均成本。债务资本加权平均成本 = 债务资本权重 × 债务资本成本最后，将债务资本的加权平均成本与其他资本成本（如股权资本成本）加权求和，即可得到WACC。

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