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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 25

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 41

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 21

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 18

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 15

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 54

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 33

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 72

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跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 18

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 44

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

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发行普通股的优点是可以增加公司的股本资金，提高公司的信誉度和融资能力。
秦老师 | 提问时间：12/20 08:02

#会计实务#

正确，发行普通股的确有以下优点： 1. 增加股本资金：通过发行普通股，公司可以吸引更多的投资者购买股票，从而增加公司的股本资金。这样，公司可以利用这些资金来扩大业务、进行投资或偿还债务。 2. 提高公司信誉度：发行普通股可以增加公司的知名度和认可度，提高公司的信誉度。这有助于公司吸引更多的投资者和合作伙伴，为公司未来的发展提供更多的机会和资源。 3. 提高融资能力：发行普通股可以增加公司的融资能力。公司可以利用这些额外的股本资金来进行新项目的融资，或者用于资本支出、研发和市场推广等方面。这样，公司就有更多的资金来源来支持其业务扩展和增长。然而，需要注意的是，发行普通股也有一些潜在的缺点，如股权稀释、股东利益分散等。因此，在决定是否发行普通股时，公司需要综合考虑各种因素，并进行充分的风险评估和财务规划。

阅读 2390

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如何根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息的步骤如下： 1. 确定贷款本金：确定您需要计算利息的贷款金额。 2. 确定贷款期限：确定贷款的期限，通常以年为单位。 3. 查找工行利率2023最新利率：查询工商银行的官方网站或咨询工商银行的工作人员，获取2023年的最新利率。 4. 计算利息：根据以下公式计算贷款利息：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限例如，假设贷款本金为100,000元，贷款期限为1年，年利率为5%：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果贷款期限为2年，利息将会是：利息 = 100,000 × 0.05 × 2 = 10,000元请注意，这只是一个简单的计算公式，实际的贷款利息可能会受到其他因素的影响，如还款方式、计息方法等。因此，在进行具体贷款利息计算时，建议咨询专业人士或与银行进行详细的咨询和确认。

阅读 1850

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咨询服务费是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

咨询服务费的计算方法可以根据具体的情况有所不同，以下是一般情况下的计算方法： 1. 按小时计费：咨询服务费可以按照咨询师提供服务的小时数来计算。通常会设定一个固定的小时费率，然后根据实际提供服务的小时数来计算费用。 2. 按项目计费：咨询服务费也可以按照咨询项目的复杂程度和工作量来计算。通常会根据项目的要求和预计的工作时间来确定费用。 3. 按价值计费：在某些情况下，咨询服务费也可以按照咨询项目带来的价值来计算。这可能需要考虑到咨询项目对客户的业务增长、效益提升等方面的影响。无论采用哪种计费方法，都需要在合同或协议中明确约定计费方式和费率，并与客户达成一致。另外，还要考虑到其他因素，如咨询师的经验水平、市场行情等因素，以确保咨询服务费的合理性和公平性。

阅读 2424

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在销售额为55W的情况下，如果毛利为23%，那么毛利是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:54

#会计实务#

根据题目提供的信息，销售额为55W，毛利率为23%。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 = (毛利 / 销售额) * 100% 已知毛利率为23%，销售额为55W，代入公式可得： 23% = (毛利 / 55W) * 100% 将公式转化为毛利的计算公式：毛利 = (23% * 55W) / 100% 计算得出：毛利 = 12.65W 所以，毛利为12.65W。

阅读 1312

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在会计中，如何计算和分类经济学中的三大成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

在会计中，经济学中的三大成本包括固定成本、可变成本和边际成本。下面是计算和分类这三大成本的方法： 1. 固定成本：固定成本是指在生产过程中不随产量变化而变化的成本。计算固定成本的方法是将所有不随产量变化的成本加总。例如，租金、折旧费用、固定工资等都属于固定成本。在会计中，固定成本通常被归类为企业的固定费用。 2. 可变成本：可变成本是指在生产过程中随产量变化而变化的成本。计算可变成本的方法是将所有随产量变化的成本加总。例如，原材料成本、直接劳动成本等都属于可变成本。在会计中，可变成本通常被归类为企业的可变费用。 3. 边际成本：边际成本是指生产一个额外单位产品所增加的成本。计算边际成本的方法是将生产一个额外单位产品所增加的成本加总。边际成本通常用于决策分析，帮助企业确定生产额外单位产品的成本和效益。在会计报表中，固定成本和可变成本通常被分别列示在企业的成本表中。边际成本通常不会直接列示在会计报表中，但在决策分析中会被用到。

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二手房未满两年的增值税计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

二手房未满两年的增值税计算方法是根据增值税法规定的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的成交价。成交价是指二手房买卖合同约定的房屋交易价格，包括购房款、房屋过户费等。 2. 然后，计算增值额。增值额是指房屋的成交价减去购房时的购房成本，购房成本包括购房款、房屋交易税费、房屋装修费等。 3. 接下来，根据增值额和税率计算应纳税额。增值税税率根据不同地区的政策可能有所不同，一般为5%或者5.5%。 4. 最后，计算应纳税额。应纳税额等于增值额乘以增值税税率。需要注意的是，根据增值税法的规定，购房人在满足以下条件时可以免征增值税： 1. 自购房之日起满两年后再出售房屋； 2. 出售的房屋为家庭唯一住房； 3. 出售的房屋面积不超过90平方米。以上是二手房未满两年的增值税计算方法的基本步骤，具体情况还需根据当地税务部门的规定进行操作。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务机构的意见。

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如何分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:35

#会计实务#

要分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势，可以采取以下步骤： 1. 收集数据：收集猪肉零售业务的相关数据，包括销售额、成本、毛利润等。可以从公司的财务报表、销售记录或行业报告中获取这些数据。 2. 计算毛利润率：将猪肉零售的毛利润除以销售额，得出毛利润率。毛利润率反映了每一销售额的利润水平。 3. 比较历史数据：将毛利润率与过去几个期间的数据进行比较，观察其变化趋势。如果毛利润率逐年增长，说明猪肉零售的利润水平在提高；如果毛利润率逐年下降，说明利润水平在下降。 4. 行业对比：将猪肉零售的毛利润率与同行业其他公司进行比较。如果毛利润率高于行业平均水平，说明该公司在猪肉零售中具有竞争优势；如果毛利润率低于行业平均水平，可能需要进一步分析原因。 5. 分析原因：如果毛利润率有明显的上升或下降趋势，需要分析背后的原因。可能的原因包括成本的变化、销售策略的调整、市场需求的变化等。通过分析原因，可以进一步了解毛利润水平和趋势的驱动因素。 6. 提出建议：根据分析结果，提出相应的建议。如果毛利润率下降，可以考虑降低成本、优化销售策略或寻找新的市场机会；如果毛利润率上升，可以进一步加大市场推广力度或增加产品线等。综上所述，通过收集数据、计算毛利润率、比较历史数据和行业对比，分析原因，并提出建议，可以对猪肉零售的毛利润水平和趋势进行分析和解释。

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注册资本印花税科目在会计凭证中应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:34

#会计实务#

注册资本印花税是指公司在设立或增资时，根据注册资本的比例所需缴纳的税费。在会计凭证中处理注册资本印花税的科目应该按照以下步骤进行： 1. 首先，将注册资本印花税作为一项费用或税金进行处理。具体科目可以根据公司的会计政策和凭证科目设置而定，一般可以选择“费用”或“税金”科目。 2. 在会计凭证的借方列明注册资本印花税的金额。如果注册资本印花税是在设立公司时缴纳的，那么借方科目应该是“注册资本”科目；如果是在增资时缴纳的，那么借方科目可以是“资本公积”科目。 3. 在会计凭证的贷方列明支付注册资本印花税的金额。贷方科目可以是“银行存款”科目或“应付账款”科目，取决于实际支付方式。 4. 根据会计凭证的借贷方金额平衡的原则，确保借方和贷方金额相等。需要注意的是，注册资本印花税是一项一次性费用，不会在后续的会计期间中再次发生。因此，在会计凭证中处理时应该将其单独列明，并与其他费用或税金进行区分。

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WACC中债务资本成本的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 21:29

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量企业资本结构的成本的指标，其中包括债务资本成本。债务资本成本的计算方法如下： 1. 首先确定债务资本的市场价值，即债务的市场价值总和。这可以通过查看企业的财务报表或与金融机构交流来确定。 2. 计算债务资本的权重。债务资本的权重是债务资本市场价值与总资本市场价值之比。债务资本权重 = 债务资本市场价值 / 总资本市场价值 3. 确定债务资本的成本。债务资本的成本是企业支付给债权人的利息和费用的总和。债务资本成本 = 债务利息支出 / 债务资本市场价值 4. 将债务资本权重乘以债务资本成本，以得出债务资本的加权平均成本。债务资本加权平均成本 = 债务资本权重 × 债务资本成本最后，将债务资本的加权平均成本与其他资本成本（如股权资本成本）加权求和，即可得到WACC。

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