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老师，请问税务局开票系统自动调增开票额度，需要达到什么标准才能自动调增呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 14:26

#税务#

同学你好这个都是自己申请的

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一般纳税人出租厂房需要交什么税，税率各是多少？
蓝小天老师 | 提问时间：06/13 10:52

#税务#

一般纳税人出租厂房需要交纳的税种包括增值税、房产税、印花税等。出租厂房作为不动产租赁服务的一部分，涉及多个税种和不同的税率。以下是具体分析： 1. 增值税：一般纳税人出租厂房通常适用的增值税率为9%。如果出租的是2016年4月30日前取得的厂房，可以选择简易计税方法，按5%的征收率计算缴纳增值税 2. 房产税：房产税根据租金收入计算，税率为12%。这是根据厂房租赁收入销售额（不含增值税的销售额）来计算的 3. 印花税：印花税按照厂房租赁合同金额的千分之一（0.1%）

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老师好！问下河北省唐山市的社保费申报模块在哪里啊？
venus老师 | 提问时间：06/11 16:49

#税务#

你点开社保业务看下，同学

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老师您好，我想问下，现在工程开发票的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：06/11 18:39

#税务#

现在工程开发票的税率是9%

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我家医院不交纳增值税，医院在外面餐厅给员工定的员工餐，付款后餐厅不给我们开票，拿给我们的是收据，这样对我家医院的有什么影响，对企业所得税产生影响吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 20:06

#税务#

您好，这个的话，是需要纳税调增的，这个没有的发票

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我司原本有500万元的苹果12手机库存，但是因为市场原因，现在需要折价销售为200万元。待抵扣进项税额30万元。如果正常销售的话是需要缴纳增值税的，但是现在折价销售导致不需要缴纳增值税，这样操作有什么税务风险吗
朴老师 | 提问时间：06/11 11:21

#税务#

您公司折价销售苹果12手机库存，应按照折扣后的金额（200万元）计算增值税，并可以在计算时抵扣之前购买的货物或服务的进项税额（如待抵扣进项税额30万元）。

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老师，公司包吃包住，工作餐费无票，可以申报老板个税吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:49

#税务#

可以申报老板个税

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老师，我在个人所得税中添加人员，提示这个是什么意思？怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/11 12:46

#税务#

靠，出现了什么提示的？

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老师，支付工资时，从应发工资中扣除的个税，保险和生活费，这些怎么做账写分录？用哪个科目记账
小菲老师 | 提问时间：06/11 12:55

#税务#

同学，你好借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金

阅读 10010

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公司做股权转让，比如自然人股东A将自己12%的股权转让给自然人股东B，都是认缴，没有实缴，股东之间转让是免费的，0元转让。公司净资产100万，12%的股权转让的个税就是12万*20%=2.4万。第二步自然人股东B再把40%的股权转让给法人股东C，那么A交的2.4万计入B的成本再征税吗？如果计入成本，那么个税是怎么算的？麻烦告知一下算法，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/12 13:10

#税务#

我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国，股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税（如果适用）。对于自然人股东之间的股权转让，如果转让价格低于公允价值（如净资产值），税务部门可能会按照公允价值核定转让价格，并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万，那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元，但税务部门按照公允价值核定，那么A需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 = 12万（公允价值） - 0（转让价格） = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况，我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值（即12万），那么B的持股成本至少为这12万。但是，B转让的是40%的股权，而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本（即12万），并且B将40%的股权全部转让给C，且转让价格为0元（或低于公允价值）。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值（即40万）来核定转让价格。40万（公允价值） - 12万（B的持股成本中对应部分，假设全部为12%股权的成本） = 28万有一个问题：B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本（如公司增资时投入的资金），那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本，那么B需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 28万 × 20% = 5.6万股权成本（即不认为存在成本抵扣），那么B的应纳税所得额就是40万，需要缴纳的个人所得税为8万。

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老师，我们是购买方，现在对方要要红冲发票我们已经认证了是不是对方开红字信息表我们这边点击确认就行他们就可以开红字了
廖君老师 | 提问时间：06/12 10:46

#税务#

您好，数电发票可以的，是红字确认单不是开红字信息表受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】，进入新增红字发票确认信息界面，录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项，点击【选择】 4、点击【提交】，提示确认单提交成功

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老师，你好，我们开的收购发票免税的，金额14万多，收购的鲜茶叶，我按照14万乘0.09算的进项税一万多，为什么申报的时候，税务提示这个呀，
家权老师 | 提问时间：06/11 16:54

#税务#

填报在附表2的第6行

阅读 10005

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占全资控股子公司的净利润20%分红，固定资产需要算小股东的吗？
廖君老师 | 提问时间：05/26 22:27

#税务#

您好，分红是看未分配利润，不看固定资产的

阅读 10004

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老师，请教一下，收到的公账里面的银行流水工资跟提供的对应不起来，公账转到私账户的钱也没有发票过来对冲，像这样的情况怎么处理
东老师 | 提问时间：06/11 17:12

#税务#

你好，收到私户的转账只能先进入到往来款，然后在拿发票冲销。

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公司注销时，年度财务报表资产负债表期末余额全部为0，期初未分配利润是负数50多万，这个期初未分配利润需要手动填写在清算申报表第四页未分配利润里面吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 13:32

#税务#

你好，这个起初不用填写的，你填写的期末就行。

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1.公司采购种子加工成种苗再出售，种苗需要缴纳增值税与企业所得税吗？ 2.公司采购种子直接进行销售，种子需要缴纳增值税与企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 15:20

#税务#

第一个免增值税和所得税。第二个免增值税。

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工会经费是按年申报吗
家权老师 | 提问时间：06/11 10:52

#税务#

你好，那个是按季度申报的

阅读 9997

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公司更名，法人也变了，营业执照已经下来了，电子税务局注册地址也变成新的，但是税务信息没有变过来，得去新的这边税务局做登记是吧，不用找以前的专管员是吧，我问电子税务局人工，让我去找以前的专管员
venus老师 | 提问时间：06/11 11:47

#税务#

这个会直接转到新的专管员那里，你去大厅做税务登记

阅读 9997

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请问老师，小公司近几年都没有业务，员工只一个法定代表人，支付他工资，可以吗？其他员工因账是没钱几个月没支付工资了，想解除掉。
高辉老师 | 提问时间：06/11 10:35

#税务#

你好，可以的，只用法人一个人申报就可以。

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私人医院的前几年有哪些税费减免
盛宇老师 | 提问时间：06/11 21:34

#税务#

您好，医疗服务免征增值税。

阅读 9994

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老师：2013年成立的公司，2024年做减资时这个出资日期填什么时候？
宋生老师 | 提问时间：06/12 08:19

#税务#

你好，你司机有没有投实收资本进来？

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私立医院的企业所得税有什么优惠？前三年免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 21:53

#税务#

据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定：医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务是免征营业税的。一、关于非营利性医疗机构的税收政策：（二）非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。（五）对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。法律依据: 《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条下列项目免征营业税：（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；（二）残疾人员个人提供的劳务；（三）医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务；（四）学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务；（五）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；（六）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入；（七）境内保险机构为出口货物提供的保险产品。除前款规定外，营业税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

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知道不含税，咋算含税阿老师，税率13，举个例子吧
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:39

#税务#

你好！比如不含税100，含税就是100*1.13=113

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请问建设单位的环境保护税如何申报？（主要是扬尘）
朴老师 | 提问时间：05/21 10:56

#税务#

1.登录电子税务局，选择“税费申报及缴纳”功能。 2.在“我要办税”模块中，点击“财产和行为税合并纳税申报”。 3.在税源信息采集环节，点击环境保护税“税源采集”按钮，进入信息采集界面。在此界面，需要依次输入带“*”的必填项。对于排放口编号，可以选择自拟；污染物名称选择“一般性粉尘(气)”；征收子目根据实际情况选择“建筑工地”或“市政、拆迁、道桥”；污染物排放量计算方法选择“抽样测算”。完成填写后，点击保存。 4.进入申报计算及减免信息采集界面。选择“抽样测算计算”选项卡，确认税款所属期是否正确，点击“添加”依次选择相应月份。选中采集的税源信息后，点击确认。在添加申报季度内全部月份数据后，在“特征指标数量”栏输入月建筑面积，在“特征系数”栏输入产生系数减去削减系数后的差额，系统将自动计算应纳税额。确认无误后，点击保存。 5.财产和行为税合并纳税申报。根据纳税人情况选择“纳税期限”和“税款所属期”后，点击“环境保护税”前面的小方框，然后点击【下一步】。

阅读 9992

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老师您好，公司申请即办注销，系统提示存在开票或代开发票，且当前金链条发票领用等级为高或中，找了税务管理员也没找出原因，请问需要注意和做哪些操作能把这条提示消除掉呢？
微微老师 | 提问时间：12/18 21:17

#税务#

您好，那您需要问专管员，如何操作，才能注销。这些都是需要税局内部人员处理的，。

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老师，一般纳税人信用等级b级，制造业，5月份增值税出现1200元的留抵，请问老师是否符合留抵退税的政策呢？不申请退税可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 21:17

#税务#

一、什么是增量留抵税额？增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额？按照以下公式计算：　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。举个例子：假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元，同期全部已抵扣进项税额为801.30万元，则退还比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例，就是实际取得专票的那部分才能退还，因为现在没有专票的也能抵扣了） 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。三、申请退还留抵的条件是什么？同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2.纳税信用等级为A级或者B级； 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。（简单的说：增值税进项税额高于销项税额，符合上述要求，高出部分企业可以向税务局申请退税，也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额。）四、取得退还的留抵税额后，应当如何进行处理？该企业取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。参考《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时，会计分录：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

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去年对方10月份开的票，今年做成本可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:57

#税务#

你好！可以的可以做成本

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老师享受完两免三减半政策，享受完两年两免政策，我可以不继续享受三减半政策，然后去享受小微企业政策吗？
文文老师 | 提问时间：06/12 10:47

#税务#

可以不继续享受三减半政策，然后去享受小微企业政策

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老师这个辛苦老师说下谢谢谢谢老师
桂龙老师 | 提问时间：06/11 16:14

#税务#

同学，你好，苹果老师的回答是正确的，你的理解也是正确的。

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请问，国税系统里，发票验旧时，直接弹出来六七年的发票，全验了，有影响吗
文文老师 | 提问时间：06/11 16:10

#税务#

直接弹出来六七年的发票，全验了，没有影响

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