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公司是做国际货运代理的,发票税率是免税的,能否开专用发票的呢
家权老师
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提问时间:06/11 11:29
#税务#
你好,只能开普票免税,专票就得交税
阅读 10027
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老师,我们雇了一个临时维修工,一个月1700,他个人给我们开劳务费普通发捎,我们给他报个税可以按正常工资薪金走吗,
朴老师
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提问时间:06/11 11:55
#税务#
同学你好 这个按劳务报
阅读 10027
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老师,我们收到一笔外币货款,然后货物是样品,没有出口,是不是开增值税普通发票就可以了
小锁老师
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提问时间:06/11 14:02
#税务#
您好,这个对的,开增值税发票就可以
阅读 10026
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我们从农民流转的土地,然后租给别人,开发票怎么开,税率是多少
朴老师
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提问时间:06/12 15:05
#税务#
你们从农民流转的土地,然后租给别人,需要到所在地的地税局大厅申请开具发票。如果是小规模纳税人,增值税税率为3%或者1%;如果是一般纳税人,增值税税率为6%。
阅读 10024
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老师这个麻烦老师说下谢谢
桂龙老师
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提问时间:06/11 16:17
#税务#
同学,你好,苹果老师的回答是正确的,你的理解也是正确的
阅读 10024
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老师,请问一下有一般纳税人的最新的表嘛
朴老师
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提问时间:06/11 15:37
#税务#
同学你好 税率的吗
阅读 10024
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老师这个麻烦老师说下
微微老师
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提问时间:06/11 16:13
#税务#
您好,是对这个老师的回复,还有什么疑问吗?
阅读 10021
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老师这个帮我问了吗谢谢
小林老师
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提问时间:06/11 16:27
#税务#
您好,您需要哪些支持?
阅读 10021
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老师汇算清缴,交了所得税,怎么入账
宋生老师
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提问时间:06/11 16:39
#税务#
补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
阅读 10021
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老师,我们公司收到法人关联(法人名下有异常公司)纳税等级变成D级,请问老师,现在都有哪个地区实行用这种关联系统了呢
郭老师
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提问时间:06/11 18:23
#税务#
你好 北京 湖北 山东都有这个
阅读 10021
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开红字发票,交过的印花税能抵减吗
宋生老师
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提问时间:06/11 15:15
#税务#
你好,这个不能抵减的
阅读 10021
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老师,一般纳税人信用等级b级,制造业,5月份增值税出现1200元的留抵,请问老师是否符合留抵退税的政策呢?不申请退税可以吗?
郭老师
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提问时间:06/11 21:17
#税务#
一、什么是增量留抵税额? 增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额? 按照以下公式计算: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例 进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 举个例子:假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元,同期全部已抵扣进项税额为801.30万元,则退还比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例,就是实际取得专票的那部分才能退还,因为现在没有专票的也能抵扣了) 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。 三、申请退还留抵的条件是什么? 同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额: 1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; 2.纳税信用等级为A级或者B级; 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 (简单的说:增值税进项税额高于销项税额,符合上述要求,高出部分企业可以向税务局申请退税,也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额。) 四、取得退还的留抵税额后,应当如何进行处理? 该企业取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时,会计分录: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
阅读 10020
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占全资控股子公司的净利润20%分红,固定资产需要算小股东的吗?
廖君老师
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提问时间:05/26 22:27
#税务#
您好,分红是看未分配利润,不看固定资产的
阅读 10020
收藏 0
老师您好,我想问下,现在工程开发票的税率是多少?
文文老师
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提问时间:06/11 18:39
#税务#
现在工程开发票的税率是9%
阅读 10019
收藏 6
老师咨询一下收回贷款这个分录怎么写
吕小冬老师
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提问时间:06/11 15:07
#税务#
你好,借:短期借款 财务费用-利息费用 贷:银行存款
阅读 10019
收藏 1
老师这个帮我问了吗谢谢
朴老师
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提问时间:06/11 16:25
#税务#
你们是查账征收的对吗 这个建账 然后做分录就可以
阅读 10018
收藏 42
老板,印花税在哪里报?
文文老师
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提问时间:06/11 18:25
#税务#
在行为与财产综合申报中
阅读 10018
收藏 42
老师好!问下河北省唐山市的社保费申报模块在哪里啊?
venus老师
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提问时间:06/11 16:49
#税务#
你点开社保 业务看下,同学
阅读 10016
收藏 42
老师,支付工资时,从应发工资中扣除的个税,保险和生活费,这些怎么做账写分录?用哪个科目记账
小菲老师
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提问时间:06/11 12:55
#税务#
同学,你好 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金
阅读 10015
收藏 34
我司原本有500万元的苹果12手机库存,但是因为市场原因,现在需要折价销售为200万元。待抵扣进项税额30万元。如果正常销售的话是需要缴纳增值税的,但是现在折价销售导致不需要缴纳增值税,这样操作有什么税务风险吗
朴老师
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提问时间:06/11 11:21
#税务#
您公司折价销售苹果12手机库存,应按照折扣后的金额(200万元)计算增值税,并可以在计算时抵扣之前购买的货物或服务的进项税额(如待抵扣进项税额30万元)。
阅读 10015
收藏 28
老师,公司包吃包住,工作餐费无票,可以申报老板个税吗
文文老师
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提问时间:06/11 10:49
#税务#
可以申报老板个税
阅读 10013
收藏 15
老师,请教一下,收到的公账里面的银行流水工资跟提供的对应不起来,公账转到私账户的钱也没有发票过来对冲,像这样的情况怎么处理
东老师
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提问时间:06/11 17:12
#税务#
你好,收到私户的转账只能先进入到往来款,然后在拿发票冲销。
阅读 10012
收藏 11
老师,你好,我们开的收购发票免税的,金额14万多,收购的鲜茶叶,我按照14万乘0.09算的进项税一万多,为什么申报的时候,税务提示这个呀,
家权老师
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提问时间:06/11 16:54
#税务#
填报在附表2的第6行
阅读 10011
收藏 14
老师,我在个人所得税中添加人员,提示这个是什么意思?怎么处理
郭老师
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提问时间:06/11 12:46
#税务#
靠,出现了什么提示的?
阅读 10011
收藏 0
公司注销时,年度财务报表资产负债表期末余额全部为0,期初未分配利润是负数50多万,这个期初未分配利润需要手动填写在清算申报表第四页未分配利润里面吗?
郭老师
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提问时间:06/11 13:32
#税务#
你好,这个起初不用填写的,你填写的期末就行。
阅读 10002
收藏 19
老师:2013年成立的公司,2024年做减资时这个出资日期填什么时候?
宋生老师
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提问时间:06/12 08:19
#税务#
你好,你司机有没有投实收资本进来?
阅读 10001
收藏 26
老师咨询一下股权让所有者权益大于实收资本,个税怎么缴纳
家权老师
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提问时间:06/12 08:34
#税务#
至少按所有者权益大于实收资本的差额*转股比例交个税
阅读 10001
收藏 42
私人医院的前几年有哪些税费减免
盛宇老师
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提问时间:06/11 21:34
#税务#
您好,医疗服务免征增值税。
阅读 10001
收藏 42
工会经费是按年申报吗
家权老师
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提问时间:06/11 10:52
#税务#
你好,那个是按季度申报的
阅读 10000
收藏 35
请问老师,小公司近几年都没有业务,员工只一个法定代表人,支付他工资,可以吗?其他员工因账是没钱几个月没支付工资了,想解除掉。
高辉老师
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提问时间:06/11 10:35
#税务#
你好,可以的,只用法人一个人申报就可以。
阅读 9999
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