财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

高新证书是22年12月14号的三年到期那2026年做25年汇算清缴还能享受加计扣除吗
文文老师 | 提问时间：02/03 15:13

#实务#

2026年做25年汇算清缴，不能享受加计扣除

阅读 17

收藏 0
我们公司之前的账是代账公司做的，今年老板把代账公司的账拿回来了，让我做。我建账时发现代账公司做的账银行存款余额是600万，而银行对账单余额只有100万，请问我建账时用哪个数字？
朴老师 | 提问时间：02/03 15:12

#实务#

建账时必须以银行对账单的 100 万为基准，不能直接用代账公司的 600 万。你需要先做银行存款余额调节表，查清 500 万差额的原因（未达账项、记账错误或虚构交易），再把差额调整到对应科目，确保银行存款的账实一致。

阅读 24

收藏 0
老师，您好，向您咨询一个问题。我的一个代账客户，在上个月给别人开了专票，是不含税的，分录为：借：应收账款 9687.92 贷：主营业务收入 9592 应交税金 95.92 现在别人不承担税金，只给了业务款9592，那么我编分录时，我这样：借：银行存款 9592 贷：应收账款 9592 别人不愿意承担的税金，我这样编分录可以吗：借：营业外支出 95.92 贷：应收账款 95.92 我想不出，收不上的钱，还可以用什么别的科目了，麻烦老师指点一下。
家权老师 | 提问时间：02/03 15:12

#实务#

就你那样做的借：营业外支出 95.92 贷：应收账款 95.92

阅读 43

收藏 0
老师，员工两处发工资，都可以扣除一个5000吗？
暖暖老师 | 提问时间：02/03 15:11

#实务#

你好，只有一处可以扣除5000的

阅读 37

收藏 0
老师，您好！公司收到生育津贴，每个月有给员工发放2200的工资，这个津贴怎么入账呢？给员工的是津贴减去已发工资，剩余部分再补给员工是吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:11

#实务#

生育津贴借：银行存款贷：营业外收入已发工资部分其他应付款-某人超过发的工资部分扣除个人社保部分后给她借：其他应付款-某人贷:银行存款

阅读 18

收藏 0
老师我们是小规模公司。开了1个点专票，对方会计问我们是一般计税还是简易计税呢？属于一般对吧？
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

同学，你好对，就说一般计税

阅读 18

收藏 0
老师好，这月开始就不要申报水利建设基金了吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

直接看申报系统，没有那个就不需要申报了

阅读 18

收藏 0
老师，一般纳税人，增值税25年12月填附表3期末有余额，26年1月份是自动清零了，是不带过来吗
家权老师 | 提问时间：02/03 15:10

#实务#

是的，你那个项目自动清零了

阅读 42

收藏 0
老师，我柠檬企用的是小企业会计准则没有以前年度损益这个科目怎么办？
家权老师 | 提问时间：02/03 15:09

#实务#

直接新增利润分配-以前年度损益替代

阅读 35

收藏 0
个体工商户可以用经营者的个人银行卡收货款吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 15:09

#实务#

个体工商户可以用经营者的个人银行卡收货款。

阅读 38

收藏 0
老师，我们请临时工一天多少钱这种申报个税申报什么
文文老师 | 提问时间：02/03 15:07

#实务#

取决于双方协商，按劳务报酬申报

阅读 68

收藏 0
老师，2026年开始实施的新增值税法，对于正常采购销售的商贸公司，在货物开具13%税率以及采购货物抵扣税率方面，没有变化，对么？
小菲老师 | 提问时间：02/03 15:07

#实务#

同学，你好没有变化

阅读 39

收藏 0
公司派外包队伍到其他地方干活，然后承担他们住宿费、培训费。取得6%的培训费发票，发票抬头是他们外包队的，应该怎么支付外包费呢？财务让含税金额/1.06*1.13支付外包费，到底该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：02/03 15:01

#实务#

发票抬头为外包队的 6% 培训费发票，本公司不能抵扣进项，可并入外包费总额计入项目成本，住宿费按合同约定计入项目差旅费 / 外包服务费；财务含税 / 1.06×1.13 的算法不合规，外包费按合同约定税率（建筑服务 9%/ 现代服务 6%）算含税金额支付即可，不可随意换税率；支付外包费需按合同约定价付款，优先取得本公司抬头的外包服务合规发票，凭票入账抵扣；操作：将承担的住宿 / 培训费并入外包费结算，按外包服务适用税率确定最终含税支付额，要求外包队开具本公司抬头的全额外包服务发票。会计分录确认外包费及费用借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 外包服务费（不含税）借：工程施工 - 合同成本 - XX 项目 - 差旅费（住宿费）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（仅本公司抬头专票）贷：应付账款 - 外包单位支付款项借：应付账款 - 外包单位贷：银行存款

阅读 67

收藏 0
老师，你看这笔公积金分录，每月公司和个人都是400，但是这个人多拿出100负担公司和个人各50，就是公司450，个人450，实际是他自己承担了100，所以个人部分的公积金应该比公司的多100对不
家权老师 | 提问时间：02/03 14:59

#实务#

是的，计提的时候按400计提公司部分，从工资里边多扣除50就行

阅读 43

收藏 0
老师好，公司贷款100万，是在小银行贷款的，请问老师1，现在小银行贷款要求贷下来了之后赶快转走吗？2，现在老板准备按照要求转到基本户银行。3，然后这个小银行又要求提供一张收据（表达的意思就是，这个款是公司用于付了什么什么货款）。请问老师，现在是这样吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 14:59

#实务#

贷款下来正常用于支付供应商的货款就行

阅读 51

收藏 0
公司请外面的人过来做培训费，这边入费用就是管理费培训费，中途还是请培训老师吃饭，这个费用还是入培训费还是招待费？
文文老师 | 提问时间：02/03 14:59

#实务#

若金额不大，还是入培训费

阅读 39

收藏 0
本月进项税额大于销项税额，来发票的时候记得待认证进项税额，月末还用把待认证进项税转到进项税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:59

#实务#

您好，不用转，如果没有认证不用转

阅读 20

收藏 0
专利代理费做什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：02/03 14:59

#实务#

同学，你好计入管理费用-专利代理费

阅读 42

收藏 0
老师我在申报消费税税那个六税两费减征政策要勾选是吧
文文老师 | 提问时间：02/03 14:57

#实务#

符合小微，六税两费减征政策要勾选

阅读 17

收藏 0
年会搭建费属于啥费用啊老师
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:56

#实务#

您好，这个计入福利费中就可以

阅读 17

收藏 0
新员工入职怎么在备注说她自愿缴费全部社保公积金
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:55

#实务#

您好，你是指劳务合同里面吗？

阅读 16

收藏 0
发行普通股的优点是可以增加公司的股本资金，提高公司的信誉度和融资能力。
秦老师 | 提问时间：12/20 08:02

#会计实务#

正确，发行普通股的确有以下优点： 1. 增加股本资金：通过发行普通股，公司可以吸引更多的投资者购买股票，从而增加公司的股本资金。这样，公司可以利用这些资金来扩大业务、进行投资或偿还债务。 2. 提高公司信誉度：发行普通股可以增加公司的知名度和认可度，提高公司的信誉度。这有助于公司吸引更多的投资者和合作伙伴，为公司未来的发展提供更多的机会和资源。 3. 提高融资能力：发行普通股可以增加公司的融资能力。公司可以利用这些额外的股本资金来进行新项目的融资，或者用于资本支出、研发和市场推广等方面。这样，公司就有更多的资金来源来支持其业务扩展和增长。然而，需要注意的是，发行普通股也有一些潜在的缺点，如股权稀释、股东利益分散等。因此，在决定是否发行普通股时，公司需要综合考虑各种因素，并进行充分的风险评估和财务规划。

阅读 2235

收藏 9
如何根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

根据工行利率2023最新利率计算公式计算贷款利息的步骤如下： 1. 确定贷款本金：确定您需要计算利息的贷款金额。 2. 确定贷款期限：确定贷款的期限，通常以年为单位。 3. 查找工行利率2023最新利率：查询工商银行的官方网站或咨询工商银行的工作人员，获取2023年的最新利率。 4. 计算利息：根据以下公式计算贷款利息：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限例如，假设贷款本金为100,000元，贷款期限为1年，年利率为5%：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果贷款期限为2年，利息将会是：利息 = 100,000 × 0.05 × 2 = 10,000元请注意，这只是一个简单的计算公式，实际的贷款利息可能会受到其他因素的影响，如还款方式、计息方法等。因此，在进行具体贷款利息计算时，建议咨询专业人士或与银行进行详细的咨询和确认。

阅读 1770

收藏 7
咨询服务费是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/17 21:57

#会计实务#

咨询服务费的计算方法可以根据具体的情况有所不同，以下是一般情况下的计算方法： 1. 按小时计费：咨询服务费可以按照咨询师提供服务的小时数来计算。通常会设定一个固定的小时费率，然后根据实际提供服务的小时数来计算费用。 2. 按项目计费：咨询服务费也可以按照咨询项目的复杂程度和工作量来计算。通常会根据项目的要求和预计的工作时间来确定费用。 3. 按价值计费：在某些情况下，咨询服务费也可以按照咨询项目带来的价值来计算。这可能需要考虑到咨询项目对客户的业务增长、效益提升等方面的影响。无论采用哪种计费方法，都需要在合同或协议中明确约定计费方式和费率，并与客户达成一致。另外，还要考虑到其他因素，如咨询师的经验水平、市场行情等因素，以确保咨询服务费的合理性和公平性。

阅读 2294

收藏 10
在销售额为55W的情况下，如果毛利为23%，那么毛利是多少？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:54

#会计实务#

根据题目提供的信息，销售额为55W，毛利率为23%。毛利率可以通过以下公式计算：毛利率 = (毛利 / 销售额) * 100% 已知毛利率为23%，销售额为55W，代入公式可得： 23% = (毛利 / 55W) * 100% 将公式转化为毛利的计算公式：毛利 = (23% * 55W) / 100% 计算得出：毛利 = 12.65W 所以，毛利为12.65W。

阅读 1266

收藏 5
在会计中，如何计算和分类经济学中的三大成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

在会计中，经济学中的三大成本包括固定成本、可变成本和边际成本。下面是计算和分类这三大成本的方法： 1. 固定成本：固定成本是指在生产过程中不随产量变化而变化的成本。计算固定成本的方法是将所有不随产量变化的成本加总。例如，租金、折旧费用、固定工资等都属于固定成本。在会计中，固定成本通常被归类为企业的固定费用。 2. 可变成本：可变成本是指在生产过程中随产量变化而变化的成本。计算可变成本的方法是将所有随产量变化的成本加总。例如，原材料成本、直接劳动成本等都属于可变成本。在会计中，可变成本通常被归类为企业的可变费用。 3. 边际成本：边际成本是指生产一个额外单位产品所增加的成本。计算边际成本的方法是将生产一个额外单位产品所增加的成本加总。边际成本通常用于决策分析，帮助企业确定生产额外单位产品的成本和效益。在会计报表中，固定成本和可变成本通常被分别列示在企业的成本表中。边际成本通常不会直接列示在会计报表中，但在决策分析中会被用到。

阅读 1806

收藏 8
二手房未满两年的增值税计算方法是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/17 21:36

#会计实务#

二手房未满两年的增值税计算方法是根据增值税法规定的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的成交价。成交价是指二手房买卖合同约定的房屋交易价格，包括购房款、房屋过户费等。 2. 然后，计算增值额。增值额是指房屋的成交价减去购房时的购房成本，购房成本包括购房款、房屋交易税费、房屋装修费等。 3. 接下来，根据增值额和税率计算应纳税额。增值税税率根据不同地区的政策可能有所不同，一般为5%或者5.5%。 4. 最后，计算应纳税额。应纳税额等于增值额乘以增值税税率。需要注意的是，根据增值税法的规定，购房人在满足以下条件时可以免征增值税： 1. 自购房之日起满两年后再出售房屋； 2. 出售的房屋为家庭唯一住房； 3. 出售的房屋面积不超过90平方米。以上是二手房未满两年的增值税计算方法的基本步骤，具体情况还需根据当地税务部门的规定进行操作。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 2549

收藏 2
如何分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势？
王一老师 | 提问时间：12/17 21:35

#会计实务#

要分析和解释猪肉零售的毛利润水平和趋势，可以采取以下步骤： 1. 收集数据：收集猪肉零售业务的相关数据，包括销售额、成本、毛利润等。可以从公司的财务报表、销售记录或行业报告中获取这些数据。 2. 计算毛利润率：将猪肉零售的毛利润除以销售额，得出毛利润率。毛利润率反映了每一销售额的利润水平。 3. 比较历史数据：将毛利润率与过去几个期间的数据进行比较，观察其变化趋势。如果毛利润率逐年增长，说明猪肉零售的利润水平在提高；如果毛利润率逐年下降，说明利润水平在下降。 4. 行业对比：将猪肉零售的毛利润率与同行业其他公司进行比较。如果毛利润率高于行业平均水平，说明该公司在猪肉零售中具有竞争优势；如果毛利润率低于行业平均水平，可能需要进一步分析原因。 5. 分析原因：如果毛利润率有明显的上升或下降趋势，需要分析背后的原因。可能的原因包括成本的变化、销售策略的调整、市场需求的变化等。通过分析原因，可以进一步了解毛利润水平和趋势的驱动因素。 6. 提出建议：根据分析结果，提出相应的建议。如果毛利润率下降，可以考虑降低成本、优化销售策略或寻找新的市场机会；如果毛利润率上升，可以进一步加大市场推广力度或增加产品线等。综上所述，通过收集数据、计算毛利润率、比较历史数据和行业对比，分析原因，并提出建议，可以对猪肉零售的毛利润水平和趋势进行分析和解释。

阅读 1418

收藏 6
注册资本印花税科目在会计凭证中应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/17 21:34

#会计实务#

注册资本印花税是指公司在设立或增资时，根据注册资本的比例所需缴纳的税费。在会计凭证中处理注册资本印花税的科目应该按照以下步骤进行： 1. 首先，将注册资本印花税作为一项费用或税金进行处理。具体科目可以根据公司的会计政策和凭证科目设置而定，一般可以选择“费用”或“税金”科目。 2. 在会计凭证的借方列明注册资本印花税的金额。如果注册资本印花税是在设立公司时缴纳的，那么借方科目应该是“注册资本”科目；如果是在增资时缴纳的，那么借方科目可以是“资本公积”科目。 3. 在会计凭证的贷方列明支付注册资本印花税的金额。贷方科目可以是“银行存款”科目或“应付账款”科目，取决于实际支付方式。 4. 根据会计凭证的借贷方金额平衡的原则，确保借方和贷方金额相等。需要注意的是，注册资本印花税是一项一次性费用，不会在后续的会计期间中再次发生。因此，在会计凭证中处理时应该将其单独列明，并与其他费用或税金进行区分。

阅读 1099

收藏 5
WACC中债务资本成本的计算方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/17 21:29

#会计实务#

WACC（加权平均资本成本）是衡量企业资本结构的成本的指标，其中包括债务资本成本。债务资本成本的计算方法如下： 1. 首先确定债务资本的市场价值，即债务的市场价值总和。这可以通过查看企业的财务报表或与金融机构交流来确定。 2. 计算债务资本的权重。债务资本的权重是债务资本市场价值与总资本市场价值之比。债务资本权重 = 债务资本市场价值 / 总资本市场价值 3. 确定债务资本的成本。债务资本的成本是企业支付给债权人的利息和费用的总和。债务资本成本 = 债务利息支出 / 债务资本市场价值 4. 将债务资本权重乘以债务资本成本，以得出债务资本的加权平均成本。债务资本加权平均成本 = 债务资本权重 × 债务资本成本最后，将债务资本的加权平均成本与其他资本成本（如股权资本成本）加权求和，即可得到WACC。

阅读 1654

收藏 7

没有找到问题？直接来提问