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请问老师,只要进店的客人就送个小礼物,借 销售方费用 借 进项税 贷银行存款,还需要视同销售么?还需要申报个税么?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 13:15
#税务师#
您好,这个直接入销售费用就可以
阅读 90
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企业“投资收益”账户中表明有来源于境外的投资收益,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了所得税,那么还需要在我国补缴税款吗?为什么?居民企业之间的股息红利收入免税,仅仅指的是境内的 ,不包括取得的境外的股息红利收入是吗?
卫老师
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提问时间:07/30 13:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,居民企业之间的股息红利收入免税仅指境内。对于来源于境外的投资收益,在境外已缴纳所得税的情况下,如果该所得汇回中国时仍需按中国的税法规定计算应纳税额,并可从其当期应纳中国企业所得税中抵免在境外已经缴纳的税款。这意味着可能需要在我国补缴差额部分的税款。 祝您学习愉快!
阅读 301
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请问老师,甲公司购进了一批小商品,用于公司推广宣传活动使用,购进时取得的是专用发票,甲公司是否需要在税务系统中确认进项税,在实操时如何处理?
刘艳红老师
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提问时间:07/30 12:23
#税务师#
您好,这个是用来送人的,是吧
阅读 116
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请问老师,企业的主营业务是营业执照的经营范围的哪个
小菲老师
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提问时间:07/30 12:21
#税务师#
同学,你好 一般是前1-3项
阅读 147
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应试指南税法二158页第12题的第6问涉及到广告费加计扣除具体属于哪个章节知识点,450万是怎么算出来的,麻烦详细讲解
张老师
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提问时间:07/30 11:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告费加计扣除的知识点通常位于企业所得税的相关章节中。对于您提到的450万元计算,假设题目中的条件是某企业在年度内发生了符合条件的广告费用支出1500万元,并且该企业适用的广告费加计扣除比例为30%。那么,可以加计扣除的金额=广告费支出×加计扣除比例 即:450万元=1500万元×30%这意味着,在计算应纳税所得额时,除了实际发生的1500万元广告费用外,还可以额外增加450万元作为税前扣除项。这样做的目的是鼓励企业进行市场推广活动,提高其竞争力。如果题目中的具体数字或条件有所不同,请提供更详细的信息以便给出准确解答。 祝您学习愉快!
阅读 365
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冷静期满后的三十天内,还能主动去撤回离婚登记申请吗?
小王老师
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提问时间:07/30 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,在冷静期满后的三十天内,如果双方未亲自到婚姻登记机关申请离婚证的,视为撤回离婚登记申请。如果有特殊情况需要撤回,建议咨询当地民政部门确认具体操作流程。 祝您学习愉快!
阅读 296
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如图:请问老师,题中有一个分得的股息红利收入2万,这个为什么要加上去呢,根据"居民企业之间取得的股息红利收入免税”和“投资转让所得按照转让价-成本-分得的股息=转让所得缴纳企业所得税”也是不包含股息红利收入的,那这道题为啥要加上呢,求解,谢谢老师
周老师
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提问时间:07/30 11:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这题中的股息红利收入2万加上去是因为持有时间未超过12个月,因此不享受免税政策。在计算转让所得时,需要将这部分收入计入。 祝您学习愉快!
阅读 325
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除。 祝您学习愉快! 母子公司之间的管理费用也是不可以税前扣除的,那意思就是说无论什么企业,只要是企业与企业之间(包括母子公司之间)只要是发生的“管理费用”都不允许税前扣除,是这么理解吗?
赵老师
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提问时间:07/30 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解基本正确。非关联企业间支付的管理费以及母子公司之间的管理费用,在计算企业所得税时确实不允许税前扣除。但需注意的是,如果这些费用是以工资薪金的形式列支,则可以税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 313
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应试指南税法二158页第12题的第6问,看了答案,为什么要加上450的10%,这个属于哪个知识点
范老师
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提问时间:07/30 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的450的10%是因为涉及到现代服务业的加计扣除政策。在计算应纳税所得额时,对于符合条件的广告费和业务宣传费支出,可以按照实际发生额的10%加计扣除。这是为了鼓励企业增加广告投入,促进市场发展。 祝您学习愉快!
阅读 456
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老师有一张取得的发票正数发票,只有发票,系统查不到
文文老师
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提问时间:07/30 11:04
#税务师#
可询问上对方,是否红冲了
阅读 122
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小规模物业公司 给新接的小区 换栅栏 应该记在什么科目里
小菲老师
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提问时间:07/30 10:27
#税务师#
同学,你好 主营业务成本
阅读 120
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老师 给保安买的执法记录仪 应该记在什么科目里?
文文老师
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提问时间:07/30 10:08
#税务师#
可计入管理费用-低值易耗品
阅读 111
收藏 0
老师,公司实缴的问题。2010年公司注册资本2000万,是到2032年实缴完成是吧,2032年,实缴完成不了,2032年直接减资就可以吗?还是这个缓冲期3年就得完成减资。
家权老师
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提问时间:07/30 09:48
#税务师#
公司实缴资本有过渡期! 1、依照公司法第二百六十六条规定,设置三年过渡期,自2024年7月1日至2027年6月30日。 2、公司法施行前设立的公司出资期限超过公司法规定期限的,应当在过渡期内进行调整。 3、公司法施行前设立的有限责任公司自2027年7月1日起剩余出资期限不足五年的(意思是认缴的出资期限在2032.6.30前),无需调整出资期限;剩余出资期限超过五年的,应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内(意思是把认缴期调整截止到2032.6.30)。调整后股东的出资期限应当记载于公司章程,并依法在国家企业信用信息公示系统上向社会公示。 具体解读: 如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的, 必须在2027年6.30前办理变更登记,把认缴期调整到2032.6.30前交清。 如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的,不需要变更登记认缴期。
阅读 205
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老师,因客户要求开票金额大于实际收款金额。做账时是否可以做无票负数,并申报纳税时申报无票负数
董孝彬老师
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提问时间:07/30 06:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 150
收藏 1
那答案为什么选a呀?是怎么计算得来的?帮我列算一下可以吗?
明琪老师
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提问时间:07/29 22:14
#税务师#
勤奋的小精灵,晚上好亲,看下哈
阅读 151
收藏 1
综合45题第三问,100辆自产油电混合对外投资,不含税单价是12万,为什么会乘以15。
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 100辆对应的是油电混合乘用车,题干最后给出了本月油电混合乘用车最高售价15万元/辆,15万出自这里的最高售价。 祝您学习愉快!
阅读 391
收藏 0
这道题的两个问题能详细讲解下么?
小王老师
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提问时间:07/29 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录如下: 借:原材料10 应交税费-应交增值税(进)1.3 贷:营业外收入11.3 可以看到,可以抵扣的增值税,增加了进项税额1.3 同时,增加了营业外收入,这税法也是认可的,所以会增加应纳税所得额11.3 祝您学习愉快!
阅读 264
收藏 1
这道题所得税应纳税所得额为什么要加上增值税额1.3?
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为增值税额增加了营业外收入,所以需要在计算所得税应纳税所得额时加上这部分增值税额。 祝您学习愉快!
阅读 314
收藏 1
老师什么时候预缴企业所得税
张老师
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提问时间:07/29 17:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 216
收藏 1
建筑业一般纳税人增值税税负是多少
文文老师
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提问时间:07/29 17:14
#税务师#
建筑业一般纳税人增值税税负2%左右 。供参考
阅读 135
收藏 0
公司承接施工项目,项目是有另外b一家公司中标,工程完工后b公司就不再使用或者注销,这种情况下是不是有企业作为股东更好
宋生老师
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提问时间:07/29 17:07
#税务师#
你好,没明白你意思,B公司跟你们公司有什么关系吗
阅读 111
收藏 0
请问老师,甲集团有很多家子公司,A B C D等,现在要把子公司A的股东改为B,属于什么呢?
文文老师
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提问时间:07/29 16:41
#税务师#
你好,属于股权转让
阅读 199
收藏 0
标红的地方为什么要除以2?
家权老师
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提问时间:07/29 16:15
#税务师#
7%是年利率,那个是6个月的利息
阅读 159
收藏 1
借款利率高于多少不认可
宋生老师
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提问时间:07/29 15:51
#税务师#
你好,你是说所得税税前扣除吗
阅读 156
收藏 1
老师,我们租了一个地址、就是用A公司租了两栋楼,然后租给我B公司做酒店、C公司做了餐厅。怎么规避税务风险?各人员那些怎么做规避?因为怕在一个地址上,怕税局认定关联交易。因为餐厅客人也很多是客房那边过来吃饭的。
朴老师
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提问时间:07/29 14:22
#税务师#
定价公允:A 租给 B、C 的租金,B 与 C 的餐饮交易价,均参照市场同类价格,保留评估报告或市场报价作为依据。 合同规范:A 与 B、C 分别签租赁合同,B 与 C 签餐饮合作协议,明确价格、结算方式,条款符合商业惯例。 财务独立:三家公司分别建账,独立核算收入、成本,不混记账目,税费单独申报。 人员分开:各公司人员岗位、薪资、社保独立,避免交叉任职,职责清晰。 通过以上措施,证明交易真实、定价合理,可减少关联交易被认定的风险。
阅读 208
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老师,请问股东分红,有什么方法可以合理合规的减少税收?以其他什么方式发放?
刘艳红老师
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提问时间:07/29 13:46
#税务师#
您好,要股东开发票过来,这种税费少,正常分红是20%
阅读 124
收藏 1
老师 我单位购置一辆车 现在是电子发票 发票上写明 机动车销售统一发票 没有专票字样 能抵扣吗 如果能的话 在增值税申报哪里填写
刘艳红老师
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提问时间:07/29 12:26
#税务师#
您好,可以的,认证了,就直接出现在进项里面了
阅读 155
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涉税服务实务,梦想成真1,例题11,P599,第二行不含增值税销售收入2200万元,最后,又有一个取得不含增值税收入1200万元,是不是印刷错误?应该都是2200万元,见图片红线部分
赵老师
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提问时间:07/29 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里应该是2200,已经勘误了 祝您学习愉快!
阅读 225
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建筑业分项目核算,如果这个月只有一个项目有收款,结转成本的时候只能结转这一个项目吗,开票的时候才结转成本
文文老师
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提问时间:07/29 11:21
#税务师#
是的,确认哪个项目收入,就对应结转哪个项目成本
阅读 148
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收回坏账30万,那坏账准备的贷方增加30万吗?
小菲老师
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提问时间:07/29 11:18
#税务师#
同学,你好 对 企业在实际收回坏账时: 借:银行存款 贷:应收账款【这笔分录表示企业已实际收到钱收回坏账】 借:应收账款 贷:坏账准备【这笔分录应是冲销实际发生时的会计分录,所以是相反方向冲销,坏账准备计入贷方】
阅读 159
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