关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
委托境外某广告公司设计广告( 未派人来我国),合同约定广告设计费80 万美元,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证,剩余款项已支付给该广告公司。 境外广告公司是否需要缴纳我国的增值税和企业所得税?
范老师
|
提问时间:08/15 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外广告公司不需要缴纳我国的增值税。对于企业所得税,由于该公司在我国境内没有设立机构、场所,且服务发生地不在中国,因此也不需要缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 306
收藏 2
这道题为什么经营期不算六年的折旧只算一年的
卫老师
|
提问时间:08/15 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算的经营期年现金净流量,意思是计算的经营期每年的现金净流量,不是计算的所有的经营期的总流量,所以是减的一年折旧。 祝您学习愉快!
阅读 287
收藏 1
税务师涉税法律这门,应试指南更正错误在哪里
范老师
|
提问时间:08/15 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图书封面有防伪码,您需要先刮开涂层扫码获取下图书的服务,然后在勘误表中就可以看到相关的勘误内容了 祝您学习愉快!
阅读 341
收藏 1
交易性金融资产初始成本调整,调整,不理解,
周老师
|
提问时间:08/15 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 交易性金融资产的初始成本通常是指购买时的实际支付价格减去已宣告但未发放的现金股利或已到期但未领取的利息。在权益法下,如果初始投资成本小于或大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,则需要对初始投资成本进行调整。-如果初始投资成本小于应享有的份额: 借:长期股权投资-投资成本[调整后的金额] 贷:银行存款[初始投资成本] 资本公积-其他资本公积[差额]-如果初始投资成本大于应享有的份额: 借:长期股权投资-投资成本[初始投资成本] 贷:银行存款[初始投资成本] 营业外收入[差额] 祝您学习愉快!
阅读 306
收藏 1
老师你好,现在公司自然人股东如果占100%股份,注册资金10万,实缴了10万,还会承担无限责任吗?
文文老师
|
提问时间:08/15 10:22
#税务师#
若一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任。
阅读 170
收藏 1
税局说要更正24年度的汇算清缴,发票入账时有入成本和费用,那汇算清缴调增哪份表?
文文老师
|
提问时间:08/15 10:14
#税务师#
税局要求做调增处理吗
阅读 191
收藏 1
老师,您好,第五题,为什么要加固定资产清理账户借方余额数
卫老师
|
提问时间:08/15 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产属于根据有关科目余额减去备抵科目余额后的净额填列 “固定资产”项目=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备±固定资产清理,因此要加上固定资产清理借方余额 祝您学习愉快!
阅读 263
收藏 1
一般人销售自己使用的固定资产,怎么才能按照3减2征收,增值税,需要符合什么条件
文文老师
|
提问时间:08/15 09:42
#税务师#
一般纳税人销售自己使用过的属于《增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税
阅读 188
收藏 0
税法二550题第151题,技术转让收入可以作为广宣费扣除基数吗,技术转让收入不是营业外收入吗
郭锋老师
|
提问时间:08/15 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让收入不作为广告费和业务宣传费的扣除基数。技术转让收入属于企业的营业收入范畴,并非营业外收入。但就广宣费扣除基数而言,主要考虑的是与日常经营活动直接相关的销售收入等。 祝您学习愉快!
阅读 541
收藏 2
老师你好,请问用人单位聘用了资质**的人员,因无法给他购买社保,公司同他签订劳务合同,那他个人若是不给公司开具发票,公司能按照正常工资薪金给他申报个税吗
宋生老师
|
提问时间:08/15 09:15
#税务师#
你好,他如果在别的地方已经买了社保了,是可以的。
阅读 172
收藏 1
工资薪金个人所得税的计算方法,和相关政策文件
家权老师
|
提问时间:08/15 08:36
#税务师#
累计预交工资个税公式: 本月应交个人所得税=(累计应付工资收入-累计扣除金额)*税率-速算扣除数-累计预交税: 工资薪金累计预交个税实例:假设李总是公司财务总监,每月工资收入16000元,每月五险一金个人承担部分总计金额为2500元。总计每月在预缴个税时可以扣除3000元的附加费用扣除。求李总每个月预扣预缴的个人所得税是多少? 1月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3%=165 2月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*2 *3%-165=165 3月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3 *3%-165*2=165 4月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*4 *3%-165*3=165 5月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*5 *3%-165*4=165 6月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*6 *3%-165*5=165 7月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*7 *10%-2520-165*6=340 8月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*8 *10%-2520-165*6-340=550 9月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*9 *10%-2520-165*6-890 =550 10月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*10 *10%-2520-165*6-1440=550 11月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*11 *10%-2520-165*6-1990=550 12月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*12 *10%-2520-165*6-2540=550
阅读 192
收藏 1
中国居民张某为天使投资人,2024年收支情况如下: 104怎么解
董孝彬老师
|
提问时间:08/15 07:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 139
收藏 0
你好 我们公司是一般纳税人销售板材,进货价20元/平方,销售70元/平方,如何解决进项税额差额大,怎样运用财税
家权老师
|
提问时间:08/14 23:27
#税务师#
那个是没法子的,本身价差就那么大,没法虚开发票来抵扣。除非你兼卖其他价差小的商品
阅读 115
收藏 0
第五题为什么不选D啊
董孝彬老师
|
提问时间:08/14 21:24
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 191
收藏 1
选项C,解析说:扣缴义务人既不是纳税人也不是负税人,请问这句话如何理解,比如,单位为员工代扣代缴个税,单位是扣缴人,员工是负税人,那谁是纳税人?
卫老师
|
提问时间:08/14 19:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这类情况下,员工是个税的纳税人。单位作为扣缴义务人,负责从员工工资中扣除应缴纳的个人所得税,并代为向税务机关申报和缴纳。负税人是指实际上承担了税收负担的人,在这个例子中也是指员工。所以,简单来说,单位不是纳税人也不是负税人,它只是履行法律规定的扣缴义务。 祝您学习愉快!
阅读 375
收藏 2
请问老师,代驾服务开发票的项目是什么呢?
文文老师
|
提问时间:08/14 18:08
#税务师#
现代服务*代驾服务
阅读 159
收藏 1
为什么不从轻呢?不是主动交代了尚未掌握的罪行吗? 为什么选并科?也没有体现附加刑
卫老师
|
提问时间:08/14 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为主动交代尚未掌握的罪行,属于自首情节,依法可以从轻或减轻处罚,但是否从轻还需要结合案件的具体情况来判断。选并科是因为在处理数罪时,如果法律没有特别规定,则应分别定罪量刑后合并执行。这里并没有提到附加刑的问题,所以不涉及附加刑的执行方式。 祝您学习愉快!
阅读 282
收藏 1
买来的公司前期资产负债表余额比较大,对方没有交接账,现在只能在系统查到报表,这种情况下以期初数为0,只做后面的业务,出来资产负债表数和前期的数合并数据后再申报可以吗
董孝彬老师
|
提问时间:08/14 17:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 149
收藏 1
7月进项税22514.56 7月销项税期中房租发票简易计征5%12362.05税额,其他13%正常计税的税额是11018.94元,但是因为6月开错一张房租发票金额少开了税额0.03开成税额2471.14,这个月红冲重新开税额2471.17,那么总共的税额是23381.02=12362.05+2471.17+664.96+10353.98-2471.14 那么缴纳简易计税5%的房租的税金就可以对吧?
朴老师
|
提问时间:08/14 17:12
#税务师#
同学你好 是正确的,简易计税项目(房租)的应纳税额: 红冲 6 月错误发票(税额 2471.14)+ 重开正确发票(税额 2471.17)+ 7 月新增房租税额 12362.05,合计为: 12362.05 +(2471.17 - 2471.14)= 12362.08 元(即简易计税项目最终应纳税额)。 一般计税项目(13%)的应纳税额: 7 月正常计税的销项税 11018.94 元(你拆分的 664.96+10353.98),需抵扣进项税 22514.56 元后,一般计税项目应纳税额为 0(因进项税足够抵扣)。 最终缴纳: 只需缴纳简易计税项目的 12362.08 元(与你计算的 23381.02 元差异,可能是拆分项统计口径问题,但核心是简易计税部分单独缴纳,不与进项税互抵)。
阅读 146
收藏 1
老师说,动产的所有权依交付设立; 如图,5.20只是同意了,并没有实际交付,那为什么所有权还转移了,如何理解呀?
张老师
|
提问时间:08/14 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 动产所有权的转移确实需要交付,但在某些情况下,如简易交付、占有改定或指示交付等交付替代方式也可以实现所有权的转移。如果5.20日只是双方同意但没有实际交付,那么可能是通过上述的一种交付替代方式完成了所有权的转移。具体哪种方式,需要结合实际情况来判断。 祝您学习愉快!
阅读 363
收藏 2
如图,老师说,房屋的所有权依登记设立 1,甲乙签订了买卖合同,但并未办理登记,是不是乙就没有获得所有权? 2,甲为丙设立了居住权,丙取得了居住权,老师说善意取得是基于无权处分的,甲是无权处分吗?
张老师
|
提问时间:08/14 16:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,乙没有获得房屋的所有权。因为房屋所有权依登记设立,甲乙虽然签订了买卖合同但未办理登记,所以乙不能取得房屋的所有权。 2.甲为丙设立了居住权,这并不涉及无权处分的问题。甲作为房屋的所有者有权设立居住权给他人,因此这不是善意取得的情况。 祝您学习愉快!
阅读 195
收藏 0
老师,月工资10000,没有附加扣除,怎么计提工资和个税?我不会做分录,麻烦老师做一个完整分录一下
刘艳红老师
|
提问时间:08/14 15:58
#税务师#
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 154
收藏 0
请问委托加工组价消费税,开普票,用含税价还是不含税价?
周老师
|
提问时间:08/14 15:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托加工组价消费税时,如果开具的是普通发票(普票),通常使用含税价格。但是具体操作还需要依据合同约定和相关税务规定来确定。 祝您学习愉快!
阅读 222
收藏 1
老师用毛利率法不就是为了省事,如果再记明细账就没有意义了吗
朴老师
|
提问时间:08/14 15:31
#税务师#
不矛盾。毛利率法是简化估算成本的工具,图效率;明细账是精确记录商品收发存的依据,保准确。两者结合,既省事又能通过明细账核对调整,确保数据可靠,记明细账有必要。
阅读 102
收藏 0
公司未分配利润106万,目前A公司投资95%个人投资5%现在A公司把股权转给另一个B公司需要交多少税,一起都转给B公司交多少税
家权老师
|
提问时间:08/14 15:18
#税务师#
那个只需交转股的印花税,分红不需要交税
阅读 185
收藏 0
离职补偿金,一个月的工资,这个补偿金需要合并工资计算个税吗
家权老师
|
提问时间:08/14 14:59
#税务师#
那个直接合并工资计算个税就行
阅读 174
收藏 1
老师,第514题E选项,不属于资产负债日后事项吗
周老师
|
提问时间:08/14 14:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到税务机关退回的上年应减免的企业所得税税款是因为涉及现金流动,被视为下一年度的正常事项,而非资产负债表日后的调整事项。所以它不被算作日后事项。 祝您学习愉快!
阅读 333
收藏 1
如果7月份收到3万美金,但是没有成本,报关单是70万人民币,那么做账的话不确认收入的话是不是可以不申报所得税和增值税?
家权老师
|
提问时间:08/14 14:40
#税务师#
那个必须要按报关单申报增值税的
阅读 117
收藏 0
正常计算利息,为什么不可以扣除C 选项
赵老师
|
提问时间:08/14 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为C选项中的利息支出不符合税法规定的可扣除条件,只有符合特定条件的利息支出才能在计算应纳税所得额时予以扣除。例如,非金融企业向金融企业借款的利息支出、经过关联方交易调整后的利息支出等可以按规定扣除。而图中C选项的情况可能涉及超出规定标准或不符合其他扣除条件的情形,因此不能直接扣除。 祝您学习愉快!
阅读 189
收藏 1
这段话没有理解,首先是不让扣的行业,比如餐饮行业,研发费用当年收入除以占比,50%以上,那50%以下也是可以扣?即便是餐饮或者娱乐行业
张老师
|
提问时间:08/14 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果餐饮或娱乐行业的企业研发费用占当年收入的比例低于50%,则该企业的研发费用可以享受加计扣除政策。 祝您学习愉快!
阅读 170
收藏 1
上一页
1
...
197
198
199
200
201
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问