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老师这个甲乙公司分录怎么写，我的甲怎么分录不平
秦老师 | 提问时间：06/11 16:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：固定资产清理750 累计折旧 250 贷：固定资产 1000 借：固定资产 666 银行存款 180 累计摊销 24 贷：固定资产清理 750 无形资产 120 乙公司入账价值=1500-750-32+180=898 祝您学习愉快！

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请问老师：这里为什么不减去期初的40，（20+40）呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:50

#中级职称#

关键在于：期初递延所得税资产 40 万是 2023 年应收账款差异形成，2024 年业务（无形资产、债券）与之无关，所得税费用算当年业务影响，故不涉及期初 40 万。2024 年仅需调整当年新增 / 转回的递延所得税（-20 + 4 ）。

阅读 136

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老师这个损益怎么算，损益=该换出资产的公允65+30-换出资产账面(42+20），这怎么答案不对
于老师 | 提问时间：06/11 15:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计入资产处置损益的金额，为换出固定资产公允价值与账面价值的差额，即30-（30-10）=10 对于投资性房地产的公允价值，通过其他业务收入科目；投资性房地产的账面价值通过其他业务成本科目核算，不通过资产处置损益科目。祝您学习愉快！

阅读 293

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买空调直接进入费用，那卖掉呢，进入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 15:36

#中级职称#

您好，是的，卖掉计入营业外收入

阅读 283

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2020年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2020年国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司2020年年初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素，甲公司 2020年的所得税费用为（）万元。
钟存老师 | 提问时间：06/11 15:35

#中级职称#

应纳税所得额 = 210 - 10 + 20 = 220 万元

阅读 435

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老师您好此题中第三问，E设备应确认减值损失的金额假如e设备应分摊的减值损失金额是2万元小于题目中已知的最大减值额4万元，请问用2还是4确认E设备的减值损失金额？
小愛老师 | 提问时间：06/11 15:34

#中级职称#

您好，看看题目马上给你解答

阅读 147

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老师，取得基金投资的利息收入要开票吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 15:18

#中级职称#

取得基金投资的利息收入，不要开票

阅读 108

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请问老师，这里的违约金200，在算税的时候要不要加上？它跟罚款的不一样吗
岁月静好老师 | 提问时间：06/11 15:11

#中级职称#

您好，这200是经营行为，不需要加上，他和行政罚款不一样。

阅读 101

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会计专业2010年专科毕业，至今没有参加过工作，有初级会计证，可以报考中级吗
周老师 | 提问时间：06/11 15:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：具备大学专科学历，从事会计工作满5年，没有从事会计工作不能报考。考试报名会对您的工作情况进行信息采集审核。祝您学习愉快！

阅读 506

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划分为持有待售资产，不摊销，不折旧，不确认资产处置损益，计提减值，但是划分持有待售前的减值不可以转回。
文文老师 | 提问时间：06/11 14:52

#中级职称#

是的，持有待售前的减值不可以转回

阅读 306

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老师，这个综合边际贡献率为什么两种方法算出来的结果不一样呢
董孝彬老师 | 提问时间：06/11 12:46

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 118

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损益金额是利润金额？
张老师 | 提问时间：06/11 12:44

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。损益金额通常指的是企业在一定时期内的收入与支出的差额，而利润金额是指扣除所有成本和费用后的净收益。两者虽然相关但不完全相同。祝您学习愉快！

阅读 358

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想问问老师这道题的解题思路
于老师 | 提问时间：06/11 12:36

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为2×19年1月1日甲公司与乙公司签订协议，甲公司将于2×21年1月1日以24万元的价格向乙公司转让该专利技术。也就是说甲公司对于该专利技术尚可使用2年，24是净残值，所以2×19年12月31日甲公司该专利技术的账面价值＝60－（60－24）/2＝42（万元）。祝您学习愉快！

阅读 341

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老师公允模式下的投房是不折不摊不减值，自用转投房公允大账价的差额计入其他综合收益。这个有折旧为什么也是计入其他综合收益，怎么判断之前是成本模式还公允模式
朴老师 | 提问时间：06/11 12:08

#中级职称#

自用转公允投房时，“折旧” 是自用阶段（成本模式）的产物；判断原模式看题目描述（未提公允则默认成本），转换差额按 “公允与自用账面的大小” 分情况进其他综合收益或公允价值变动损益

阅读 127

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以账面价值为基础计量的非货币性资产交换，换出商品是存货的，不是以收入准则计量的吗？为什么这里的分录是贷方库存商品而不是主营业务收入。
秦老师 | 提问时间：06/11 12:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：双方资产的公允价值均无法可靠计量，所以并不适用收入准则。祝您学习愉快！

阅读 382

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老师小规模企业建账套选择小企业会计准则是吗
文文老师 | 提问时间：06/11 11:49

#中级职称#

是，小规模企业建账套选择小企业会计准则

阅读 107

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这个求现值指数，不是用净现值除以原始投资额吗？为怎么答案是原始投资额再加3000，这个搞不懂
朴老师 | 提问时间：06/11 11:48

#中级职称#

关键看原始投资额是否含垫支营运资金：题目里若有项目启动时额外投入的流动资金（如 3000 元），它属于原始投资，计算现值指数分母（原始投资额现值）要加上，所以答案加 3000 。即原始投资不只是固定资产，还含维持运营的垫支资金，需一起算分母

阅读 182

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老师，预计留存收益增加额可以是题目中给的留存收益期末余额乘以利润留存率吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:45

#中级职称#

你好，可以的，就是这样看了。

阅读 165

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中级考试的时候问你安全边际率，我2/4我还用不用×100%？？我是不是要×100%，才等于50%
文文老师 | 提问时间：06/11 11:36

#中级职称#

可以用，也可以不用，最后结果用百分比表示即可

阅读 517

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老师，我做工资表代扣员工部分社保做进其他应付账款分录多扣了点钱，是用银行存款支付的，我该如何把做的部分退回去，贷方应做哪个分录？
宋生老师 | 提问时间：06/11 11:07

#中级职称#

你好，就是账上多扣了员工的，少发给了员工是吗

阅读 76

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这道题目从哪里看出原来是成本模式，出租那天，成本模式变为公允模式的啊我的理解是出租之前就是公允模式，入账那天的公允成本就是2000，出租那天的公允价格是2200，所有那天公允价值变动损益就有200了
暖暖老师 | 提问时间：06/11 11:05

#中级职称#

你好这里没有说成本到公允，是库存商品到公允模式的

阅读 132

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高老师这道题的非同一控制下，为什么长期股权投资金额是1090？
秦老师 | 提问时间：06/11 10:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是付出对价的公允价值，即1000+90 祝您学习愉快！

阅读 264

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计划出租的房子，土地能计入投资性房地产？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:21

#中级职称#

你好，是的，符合投资性房地产的定义

阅读 195

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这道题目的土地使用权属于投资性房地产吗
朴老师 | 提问时间：06/11 10:19

#中级职称#

用于 A 座写字楼的土地使用权，4 月购入时是无形资产，因 A 座将对外出租且用公允价值模式，12 月末满足投资性房地产条件，转为投资性房地产；用于 B 座办公楼的土地使用权始终是无形资产

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甲公司 2×21 年 1 月以银行存款 8 000 万元从非关联方取得某公司 80% 的股权，对其达到控制。当日，被投资单位可辨认净资产的公允价值为 11 000 万元，公允价值和账面价值相等。2×22 年 6 月，甲公司出售该公司 40% 的股权，收到银行存款 4 700 万元。出售部分股权后，甲公司丧失对该被投资单位的控制权，但仍具有重大影响，此时，长投剩余账面价值怎么计算
朴老师 | 提问时间：06/11 10:18

#中级职称#

确定初始投资：初始投资成本 8000 万元，享被投资方 80% 股权，对应可辨认净资产公允价值份额 11000×80% = 8800 万元，形成负商誉 800 万元（个别报表暂不处理）。处置与剩余比例：出售 40% 股权（即处置原持股的 50% ），剩余持股 40%，需从成本法转权益法。计算剩余账面价值：成本法下剩余账面价值 = 8000×(1 - 50%) = 4000 万元。追溯调整负商誉：剩余股权对应负商誉 800×50% = 400 万元，调整后剩余账面价值 = 4000 + 400 = 4400 万元（若期间有净利润等，需再按 40% 比例调整 “损益调整” ）。

阅读 158

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老师这个分录怎么写，分别站在AB角度写
郭锋老师 | 提问时间：06/11 09:42

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司：借：投资性房地产450 应交税费——应交增值税（进项税额）40.5 累计摊销50 贷：无形资产450 资产处置损益 5 应交税费——应交增值税（销项税额）24.3 银行存款 61.2 B公司：借：无形资产405 应交税费——应交增值税（进项税额）24.3 银行存款61.2 贷：其他业务收入450 应交税费——应交增值税（销项税额）40.5 借：其他业务成本310 公允价值变动损益90 贷：投资性房地产——成本310 ——公允价值变动90 祝您学习愉快！

阅读 405

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研究开发无形资产，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。怎么可以计入成本？
甄洛老师 | 提问时间：06/11 09:38

#中级职称#

学员您好！符合资本化条件后：借：无形资产 300 贷：应付职工薪酬 100 累计折旧 200

阅读 187

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老师报关员需要订舱吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 09:04

#中级职称#

你好，这个是看公司要求的。这个是属于公司内部的要

阅读 266

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老师，本题中，处置日，剩余股权的公允价值1500和被投资单位可辩认资产公允价值5400之间的差额需要处理吗
欧阳老师 | 提问时间：06/11 06:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要的，需要比较的是初始投资成本与享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额祝您学习愉快！

阅读 342

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老师，本题中，处置日，剩余股权的公允价值和被投资单位可辩认资产公允价值之间的差额需要处理吗
张老师 | 提问时间：06/11 06:08

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要的，需要比较的是初始投资成本与享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额祝您学习愉快！

阅读 289

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