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固定资产章节，每计提一次减值准备，后续期间都应按固定资产新的账面价值重新计算折旧； ①这句话的意思是这个固定资产是当做新固定资产吗？重新估算年限，变更折旧方法？ ②还是说以前估算折旧十年，还是没变，继续按这个十年一直计算，中途不断开，只是价值变，时间没变。请问老师是哪种理解呢？
王小山老师 | 提问时间：04/26 16:43

#初级职称#

你折旧年限不变，只是计提减值后，再计算折旧时，你需要按账面价值除以剩余使用年限来计算折旧

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老师这个题选什么过程是什么
bamboo老师 | 提问时间：04/23 18:16

#初级职称#

您好材料成本差异率=（30740-200000）/（1000000+3200000）=-4.03% 借材料成本差异116870 贷制造费用10075 贷管理费用2015 贷生产成本104780

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老师客户转我们公户的货款，但是客户不要发票，公户收到钱，我们不开发票对我们有涉税风险吗
廖君老师 | 提问时间：04/16 21:50

#初级职称#

您好，没有的，我们申报未开票收入，啥风险也没有

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回答图中大题的十个小题
暖暖老师 | 提问时间：06/29 16:39

#初级职称#

（1）2022 年该公司会计利润：（2）广告费扣除限额 = 4000×15% = 600（万元）实际发生 610 万元，应调增：610 - 600 = 10（万元），调增。（3）业务招待费扣除限额 1：16×60% = 9.6（万元）业务招待费扣除限额 2：4000×0.5% = 20（万元）按 9.6 万元扣除，应调增：16 - 9.6 = 6.4（万元），调增。（4）向员工集资利息费用应调增：8 - 5 = 3（万元），调增。（5）公益性捐赠支出扣除限额 = 80×12% = 9.6（万元），实际捐赠 10 万元，应调增：10 - 9.6 = 0.4（万元），调增。（6）工会经费扣除限额 = 200×2% = 4（万元），应调增：5 - 4 = 1（万元），调增。职工福利费扣除限额 = 200×14% = 28（万元），应调增：31 - 28 = 3（万元），调增。（7）职工教育经费扣除限额 = 200×8% = 16（万元），实际发生 15 万元，无需纳税调整。（8）2022 年该公司应纳税所得额：（9）应纳税额：不超过 100 万元的部分：100×12.5%×20% = 2.5（万元）超过 100 万元的部分：(109.4 - 100)×25%×20% = 0.94×25%×20% = 0.047（万元）共计：2.5 + 0.047 = 2.547（万元）

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建筑行业成本核算是不是比工业的要简单，是一个会计小白。明天要上岗。不知道能不能做的下？需要注意哪些
宋生老师 | 提问时间：04/23 09:02

#初级职称#

你好，建筑行业的。跟工业的差不了很多，不过它归集起来简单一些。

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老师，这个预缴怎么填呀，加起来不对啊
沈洁老师 | 提问时间：04/22 16:45

#初级职称#

你好，预征那个表，销售额1090万元，扣除金额218万元，预征率2%，预征税额=（1090-218）/（1+9%）*2%=16万元

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筹建期间的不是计入管理费用吗？
bamboo老师 | 提问时间：04/21 19:32

#初级职称#

您好不是筹建期是筹资发生的计入财务费用

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如何理解还本销售？举个合理的例子。
宋生老师 | 提问时间：04/19 16:20

#初级职称#

假设一家电器商店为了促销其电视机，推出了还本销售活动。具体条款如下： ● 销售条件：顾客购买一台价值5000元的电视机。 ● 还本承诺：电器商店承诺在顾客购买后连续12个月内，每月返还400元，总计返还4800元。 ● 附加条件：顾客需要保持一定的购买频率，例如每三个月至少在该商店消费一次，且单次消费金额不低于200元。在这个例子中，顾客被还本的承诺所吸引，而电器商店则通过这种方式锁定了顾客未来的购买行为，同时也迅速回收了资金

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公司的外国人，在中国，居住满183天，不满6年，公司提供住房，然后工资分2部份，国外发一份到国外的工资卡，国内这份发一部份到国内工资卡，是否这2部份的都需要在中国境内交税？谢谢
廖君老师 | 提问时间：04/23 22:32

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，酒店一楼的一个房间改成餐厅包间购买的圆桌转盘台布我计入什么费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 11:41

#初级职称#

您好，这个可以计入管理费用-其他里面吧

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440题D选项。因为我做题的时候想着销售佣金放合同取得成本以后不也是要摊销到销售费用的吗？然后虽然听课的时候依稀记得是以后摊销。但是我想不出来以后怎么摊销。她难道不是这个月卖了就拿到这笔钱了吗？那应该这个月就直接结转进销售费用了。主要是思路上想不通，不想死记硬背，老师解释一下
廖君老师 | 提问时间：05/12 10:49

#初级职称#

您好，因为佣金是不固定的，跟销售数量或金额相关，这是变动的部分（增量成本），合同取得成本的账务处理（企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的（比如销售佣金），应作为合同取得成本确认为一项资产）

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如果所有投资金额先存进公司，再从公司转出进行投资（公对私）。分红从公司账分出到私人账户，这个操作要不要交税
冉老师 | 提问时间：04/21 19:04

#初级职称#

你好同学如果分给个人的分红，缴纳个人所得税分给企业的分红，免税

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甲油厂为增值税一般纳税人，22年7月从农民手中收购一批花生，农产品收购发票上注明买价为182000元，甲植物油厂当月将收购的花生80%用于加工食用植物油，剩余的部分用于无偿赠送给客户，已知购进农产品按9%的扣除率计算进账税额，计算甲油厂当月上述业务准予抵扣的进项税额的正确算式为什么是182000*9%？用于加工花生的80%不是应该按照10%的进项税吗？
王璐璐老师 | 提问时间：05/11 23:16

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你好，一般是加工13个税的东西才可以加计扣除的呀

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老师可以解答一下这类题嘛
小小霞老师 | 提问时间：04/18 20:36

#初级职称#

你好，你是哪部分不理解呢？

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老师这道题没理解450怎么来的
小锁老师 | 提问时间：04/18 23:36

#初级职称#

您好，请问一下有具体题目吗这个

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公司把外购房子的房子卖给职工，写分录时固定资产为什么不进固定资产清理科目
廖君老师 | 提问时间：06/28 01:31

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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2020年12月购入一批种猪，购买价款为100万元，相关税费为2万元。预计净残值为3万元。采用直线法计提折旧，折旧年限为3年，则2021年允许在税前扣除的累计折旧为（　）。 A33 B34 C33.33 D 32.33
郭老师 | 提问时间：04/23 11:59

#初级职称#

你好，稍等，马上计算。

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谢谢老师解答，请老师帮忙
冉老师 | 提问时间：04/22 16:07

#初级职称#

你好，同学这个题目选择BC 因为是同一控制下，长投账面价值等于享有被投资方可辨认净资产份额=10000*80%=8000 与支付对价14000差额6000冲减资本公积

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老师，工伤保险是由劳务公司还是班组长购买？保险费谁承担？
朴老师 | 提问时间：04/19 10:18

#初级职称#

工伤保险是由雇主购买，保险费由用人单位承担。根据《中华人民共和国工伤保险条例》，我国规定了工伤保险的购买义务。根据该条例，雇主是购买工伤保险的主体，应当自雇佣第一个员工起，依法为其购买工伤保险。此外，雇主还应当为非全日制员工、实习学生以及个体工商户的雇工等购买工伤保险，并按时足额支付保险费。至于保险费的具体承担，用人单位应当按照本单位职工工资总额，根据社会保险经办机构确定的费率缴纳工伤保险费。职工个人不缴纳工伤保险费。

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购买了这个课程之前说的送金蝶实操我怎么下载操作啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 16:22

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您好，这个需要问下客服，是他们负责这块

阅读 3812

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老师您好第三方给我们发工资并且扣了个人所得税，那这个个人所得税还需要申报吗
吕小冬老师 | 提问时间：06/29 21:33

#初级职称#

你好，不用的，第三方已经给你们申报了，不用重复申报

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什么是期间费用期间费用定义是什么
王一老师 | 提问时间：03/29 21:51

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期间费用是指企业日常活动发生的不能计入特定核算对象的成本，而应计入发生当期损益的费用。包括销售费用、管理费用和财务费用。

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怎么区分账户余额是在贷还是借啊，是根据例如资产类，负债类这种分类来的吗，啊辛苦啦
周老师 | 提问时间：03/29 19:45

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是的，根据账户分类，一般情况下，资产、成本和费用类账户借增贷减，而负债、所有者权益和收入类账户借减贷增；

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自产货物用于免税项目，简易计税项目增值税需要视同销售吗？
金老师 | 提问时间：03/29 19:13

#初级职称#

不视同销售。单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物，征收增值税：（1）将货物交付其他单位或者个人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（5）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（6）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（7）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（8）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。祝您学习愉快！

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印花税的纳税人采用委托贷款方式书立的借款合同纳税人，为受托人和借款人，不包括委托人。没看明白，能举例代入人物关系吗
于老师 | 提问时间：03/29 16:24

#初级职称#

比如C（借款人）想借钱，找到了A，A（委托人）委托B（受托人）贷款给C，这时是B（受托人）和C（借款人）签订的借款合同，所以这时纳税人为受托人B，和借款人C。

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什么是证劵
赵老师 | 提问时间：03/29 15:55

#初级职称#

证券是多种经济权益凭证的统称，也指专门的种类产品，是用来证明券票持有人享有的某种特定权益的法律凭证。了解即可。

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错账更正问题如果存在记账凭证和账簿记录中金额大于或小于应记需要更正凭证，更正的凭证后面需要附原始凭证吗？（之前看到说更正和结账可以不附原始凭证）
黄老师 | 提问时间：03/29 15:47

#初级职称#

是可以不用附原始凭证的。除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。因为原始凭证在前面的那张错误的记账凭证后面，我们只要注明是更正哪一张记账凭证即可，要查原始凭证会查前面的错误记账凭证的附件的。

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我们去超市买东西是支付的钱，小票用交印花税不，小票有记载不
张老师 | 提问时间：03/29 15:42

#初级职称#

不需要缴纳印花税。

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业务收支以人民币以外的货币为主的单位可以不选择设置人民币作为记账本位币这句话为啥是正确的
小王老师 | 提问时间：03/29 15:12

#初级职称#

因为记账本位币可以是外币，只是编制财务会计报告的时候需要折算为人民币。业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。

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以原材料进行资本投资为什么增值税计入资本溢价呀，增值税（进项税额）不是可以进行抵扣的嘛
赵老师 | 提问时间：03/29 14:59

#初级职称#

增值税可以抵扣的，记入应交税费了，这里收到的是含税投资款，如果投资款大于实收资本，差额会倒挤记入资本溢价中，主要是看实收资本和投资款的比较，会不会形成溢价

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