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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 42

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 24

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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 39

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 13

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 20

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 61

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 159

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 48

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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车辆购置税费用如何影响企业的成本和利润？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:33

#会计实务#

车辆购置税费用会对企业的成本和利润产生影响。首先，车辆购置税费用会增加企业的成本。购置车辆时，企业需要支付车辆购置税作为一项费用，这会增加企业的购置成本。购置成本是指企业为购买固定资产（如车辆）所支付的费用，包括购买价格、税费、手续费等，并且这些费用将作为资产计入企业的账面价值。其次，车辆购置税费用会影响企业的利润。购置车辆时支付的购置税费用不能直接计入当期的费用，而是根据会计准则的规定，以摊销的形式计入企业的成本。摊销是将固定资产的成本在其使用寿命内按比例分摊到每个会计期间的过程。因此，车辆购置税费用将以摊销的方式计入企业的成本，并在每个会计期间减少企业的利润。总的来说，车辆购置税费用会增加企业的购置成本，同时以摊销的方式计入企业的成本，从而减少企业的利润。企业在进行决策时需要考虑这些费用对成本和利润的影响。

阅读 2369

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经济学中的三大成本概念如何与会计实务相关联？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:30

#会计实务#

经济学中的三大成本概念是固定成本、可变成本和边际成本。这些成本概念与会计实务有以下相关联： 1. 固定成本：固定成本是指企业在生产过程中不随产量变化而变化的费用，如租金、折旧、管理费用等。在会计实务中，固定成本通常是指企业在一定期间内不随产量变化而发生的费用，会计师需要将这些费用分配到各个期间的成本中。 2. 可变成本：可变成本是指企业在生产过程中随产量变化而变化的费用，如原材料成本、直接人工成本等。在会计实务中，可变成本通常是指与产量直接相关的费用，会计师需要根据产量的变化来计算和分配这些成本。 3. 边际成本：边际成本是指企业增加或减少一单位产量所需增加或减少的总成本。在会计实务中，边际成本通常是指企业决策中考虑的额外成本，会计师需要对这些额外成本进行分析和计算，以帮助企业做出决策。总之，经济学中的三大成本概念与会计实务密切相关，会计师需要了解和应用这些概念来进行成本分析、决策支持和绩效评估等工作。

阅读 1335

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云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，如何处理固定资产的报废和处置？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:30

#会计实务#

在云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，报废和处置固定资产的步骤如下： 1. 报废审批：固定资产报废前，需要经过相应的审批程序。一般来说，报废审批程序由公司内部设立的固定资产管理部门或相关部门负责。审批程序可能包括填写报废申请表、提交相关证明文件和资料等。 2. 报废登记：在报废审批通过后，需要将报废的固定资产进行登记。登记过程中需要记录报废日期、报废原因、报废数量、报废评估价值等信息。这些信息可以用于后续的会计处理和报表编制。 3. 固定资产处置：报废的固定资产可以通过多种方式进行处置，例如拍卖、捐赠、报废处理等。具体的处置方式需要根据公司的实际情况和政策来确定。在处置过程中，需要进行相应的程序，如编制处置方案、选择合适的处置渠道、签订处置合同等。 4. 处置凭证处理：根据报废和处置的情况，需要进行相应的会计处理。一般来说，报废的固定资产需要进行减值或摊销处理，处置的固定资产需要进行出售或捐赠等相关会计处理。具体的会计处理需要根据公司的会计政策和准则来执行。 5. 相关报表编制：根据报废和处置的情况，需要编制相应的报表，如固定资产报废清单、固定资产处置清单等。这些报表可以用于公司内部的管理和决策，也可以用于外部的审计和报告。需要注意的是，以上步骤仅为一般的固定资产报废和处置流程，具体的操作和程序可能因公司的实际情况和政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和相关规定进行处理。

阅读 1809

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利率3.25%表示每年利息占本金的3.25%，计算利息的方法是将本金乘以利率。
李老师 | 提问时间：12/20 08:29

#会计实务#

正确。利率3.25%表示每年利息占本金的3.25%，计算利息的方法是将本金乘以利率。例如，如果本金是1000元，利率是3.25%，那么计算利息的公式是：1000 * 0.0325 = 32.5元。所以，利息为32.5元。

阅读 4248

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改建固定资产的支出是否可以计入固定资产原值？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:25

#会计实务#

根据会计准则，改建固定资产的支出可以计入固定资产原值，前提是满足以下几个条件： 1. 改建支出能够增加固定资产的使用寿命或者提高其生产能力； 2. 改建支出能够带来未来经济利益的增加； 3. 改建支出的成本能够可靠地计量和分配。如果改建支出满足以上条件，那么可以将其计入固定资产原值中，并在固定资产的使用寿命内按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，如果改建支出的金额较大，可能需要进行资本化处理，即将支出分摊到多个会计期间内。

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普通股筹资的缺点是会稀释原有股东的权益、可能导致控制权转移、需要承担股东分红的义务。
周老师 | 提问时间：12/20 08:25

#会计实务#

普通股筹资的确存在一些缺点，如下所述： 1. 稀释原有股东的权益：通过发行普通股筹资，公司必须向新股东发行股份，这将导致原有股东在公司中的持股比例减少，从而稀释了他们的权益。 2. 控制权转移：如果新股东购买了大量股份，他们可能获得足够的表决权来影响公司的决策，甚至可能导致控制权的转移。这对原有股东来说可能是一个不利的情况。 3. 股东分红义务：普通股股东享有公司盈利的权益，但也有分红的义务。如果公司盈利，股东有权要求分红，这将增加公司的财务负担。然而，尽管普通股筹资存在这些缺点，它也有一些优点，如下所述： 1. 无债务负担：与债务融资相比，普通股筹资不需要偿还本金和支付利息。这减轻了公司的债务负担，并提高了公司的资本结构的灵活性。 2. 分散风险：通过发行普通股筹资，公司可以吸引更多的股东，从而分散风险。如果公司面临困境，股东可以分担一部分损失。 3. 提高公司声誉：通过公开发行普通股，公司可以提高其知名度和声誉。这有助于吸引更多的投资者和潜在合作伙伴。综上所述，普通股筹资的确存在一些缺点，但也有一些优点。在决定是否采用普通股筹资时，公司需要综合考虑这些因素，并根据具体情况做出决策。

阅读 1505

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汇票到期承兑的影响因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 08:08

#会计实务#

汇票到期承兑的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 信用风险：汇票的承兑方是否具有足够的信用能力和偿付能力，以确保在到期日履行支付义务。 2. 经济环境：经济状况的好坏会直接影响到汇票承兑的风险。在经济不景气的时候，承兑方可能会更加谨慎，而在经济繁荣时，承兑方可能更容易承兑汇票。 3. 利率水平：利率的高低会直接影响到汇票承兑的成本。较高的利率会增加承兑方的负担，可能导致拒绝承兑或要求更高的利率。 4. 承兑方的流动性：承兑方的流动性状况也会影响到汇票的承兑。如果承兑方资金紧张，可能会拒绝承兑或要求延期支付。 5. 汇票金额：汇票的金额大小也会对承兑的影响产生影响。较大金额的汇票可能会增加承兑方的负担和风险。综上所述，汇票到期承兑的影响因素包括信用风险、经济环境、利率水平、承兑方的流动性以及汇票金额等。

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超出一万个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:07

#会计实务#

超出一万个税的计算公式是根据个人所得税税率表来计算的。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率表如下： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 如果超出一万个税的计算公式如下：超出一万个税 = (超出一万部分的收入 - 一万) × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率和速算扣除数根据超出一万部分的收入所在税率档次来确定。例如，如果超出一万部分的收入为15000元，那么适用税率为20%，速算扣除数为555。超出一万个税 = (15000 - 10000) × 20% - 555 = 1000元所以，超出一万个税为1000元。

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工资一万元个人所得税的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:04

#会计实务#

工资个人所得税的计算方法是根据中国税法规定的个人所得税税率表来计算的。根据最新的个人所得税税率表，工资一万元的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表，一万元的工资应适用税率为10%，速算扣除数为0。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点。起征点是每个纳税人享受的免税额，根据最新的规定，起征点为5000元。所以，应纳税所得额等于一万元减去5000元，即5000元。 3. 最后，根据适用税率和速算扣除数，计算个人所得税金额。根据适用税率表，5000元的应纳税所得额适用税率为10%，速算扣除数为0。所以，个人所得税金额等于5000元乘以10%，即500元。因此，工资一万元的个人所得税金额为500元。

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