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请问老师，增值税少申报，滞纳金从什么时候开始算？房产税少交滞纳金从什么时候算
文文老师 | 提问时间：06/11 17:12

#税务#

从补税的所属期开始计算。即补的23年1月，从2月15日开始算

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老师，请问一下住宿费是专票可不可以抵扣啊？
小菲老师 | 提问时间：06/11 11:13

#税务#

同学，你好是出差吗？

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老师好，公司之前有一笔股权质押的借款（未通过公户转入），每月归还利息。之前通过平台以消费的形式支付的，现在平台不行了，只能公对私分别转出到个人账户（当时投资进来的有上百号人），这个科目走账范难了，走财务费用利息吧，要交所得税，不走吧，哪个科目都不合适！请教不交税又可以顺利走账的方法，谢谢老师！
朴老师 | 提问时间：06/11 16:20

#税务#

1. 税务处理原则首先，需要明确的是，税务处理必须遵循国家税收法律法规，任何避税行为都是不合法的。因此，在寻找解决方案时，需要确保合规性。 2. 利息支付的税务处理根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》，企业向非金融企业借款的利息支出，如果不超过金融企业同期同类贷款利率计算的数额，可以在计算应纳税所得额时扣除。这意味着，支付的利息在符合规定的情况下，可以在企业所得税前扣除。然而，如果通过公对私转账方式支付利息，且没有相应的发票或合法凭证，这部分利息支出可能无法在企业所得税前扣除。 3. 解决方案建议合规化操作：与借款人（即上百号个人投资者）签订正式的借款合同，并明确约定利息支付方式、利率等条款。同时，确保每月支付的利息能够取得合法的发票或凭证，以便在企业所得税前扣除。集中支付：如果可能的话，可以设立一个专门的账户或委托第三方机构进行利息的集中支付和税务处理。这样可以减少操作难度和税务风险。

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老师你好，我是旅行社，我们单位有很多临时导游，每个月的津贴都是他们自己在支付宝代开发票然后单位付钱给他们，我想问一下申报她们个税的话可以把每个人一个月支付的津贴统计好在综合所得工资薪金里面申报吗？
微微老师 | 提问时间：06/11 15:11

#税务#

您好，兼职不能计入综合所得工资中申报的。

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老师您好，2024年4月份注册的公司，5月份忘记零申报了，现在企业是D级纳税人，五月已经补申报了，请问怎么改变D级纳税人
小锁老师 | 提问时间：06/11 16:31

#税务#

您好，申报完，然后向专管员申请，纳税信用修复，就可以

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你帮我看一下这个会计分录怎么做这三个要不要管
CC橙老师 | 提问时间：05/27 11:33

#税务#

你好，第三行显示卖掉第二行的股票了

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公司做股权转让，比如自然人股东A将自己12%的股权转让给自然人股东B，都是认缴，没有实缴，股东之间转让是免费的，0元转让。公司净资产100万，12%的股权转让的个税就是12万*20%=2.4万。第二步自然人股东B再把40%的股权转让给法人股东C，那么A交的2.4万计入B的成本再征税吗？如果计入成本，那么个税是怎么算的？麻烦告知一下算法，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/12 13:10

#税务#

我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国，股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税（如果适用）。对于自然人股东之间的股权转让，如果转让价格低于公允价值（如净资产值），税务部门可能会按照公允价值核定转让价格，并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万，那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元，但税务部门按照公允价值核定，那么A需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 = 12万（公允价值） - 0（转让价格） = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况，我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值（即12万），那么B的持股成本至少为这12万。但是，B转让的是40%的股权，而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本（即12万），并且B将40%的股权全部转让给C，且转让价格为0元（或低于公允价值）。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值（即40万）来核定转让价格。40万（公允价值） - 12万（B的持股成本中对应部分，假设全部为12%股权的成本） = 28万有一个问题：B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本（如公司增资时投入的资金），那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本，那么B需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 28万 × 20% = 5.6万股权成本（即不认为存在成本抵扣），那么B的应纳税所得额就是40万，需要缴纳的个人所得税为8万。

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甲酒厂生产葡萄酒,销售给批发商的价格为每箱1800元(不含增值税)，销售给零售户及消费者的价格为每箱2000元(不含增值税)，进项税额为2000万元。2021年预计零售户及消费者到甲酒厂直接购买葡萄酒约10000箱。葡萄酒比例税率为10%。要求: (1)请计算甲酒厂直接销售给零售售户及消费者应缴纳的增值税、消费税;(2)对该酒厂进行消费税税收筹划;
朴老师 | 提问时间：06/12 09:57

#税务#

(1) 计算甲酒厂直接销售给零售户及消费者应缴纳的增值税和消费税：增值税：增值税销项税额 = 销售给零售户及消费者的价格 × 税率 × 销售数量 = 2000元/箱 × 13% × 10000箱（假设增值税税率为13%，因为题目未给出具体税率，这里使用常见税率） = 260万元消费税：消费税 = 销售给零售户及消费者的价格 × 消费税税率 × 销售数量 = 2000元/箱 × 10% × 10000箱 = 200万元 (2) 对该酒厂进行消费税税收筹划：消费税税收筹划的主要目标是降低消费税税负，同时考虑增值税等其他税种的影响。以下是一些可能的筹划策略： a. 定价策略：考虑到消费税是价内税，即按照销售价格计算，因此降低销售价格可以降低消费税税负。但降低销售价格可能会影响企业的利润和市场份额。可以通过调整销售策略，如捆绑销售、打折促销等方式，在不降低单位销售价格的前提下，提高销售量，从而增加总利润。 b. 销售渠道优化：考虑到批发商和零售户及消费者之间的价格差异，酒厂可以优化销售渠道，如增加批发商的数量和合作，减少直接销售给零售户及消费者的数量，从而降低消费税税负。同时，酒厂可以与批发商建立长期稳定的合作关系，通过批量采购和长期合同等方式，降低采购成本，提高盈利能力。 c. 税收优惠政策利用：酒厂可以关注并充分利用国家和地方政府出台的相关税收优惠政策，如高新技术企业认定、研发费用加计扣除等，以降低税负。同时，酒厂可以积极申请成为出口企业，享受出口退税等优惠政策。 d. 税务合规与风险管理：酒厂应确保税务合规，遵守税法规定，避免因为税务问题导致的罚款和损失。同时，酒厂应建立税务风险管理机制，对税务风险进行识别、评估和控制，确保企业稳健发展。

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老师，我们是一般纳税人，平时开发票，可以开普通发票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:03

#税务#

你好！可以的，可以开

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我们有个公司22年注册的，到现在没启用个税税种认证，该怎么办
廖君老师 | 提问时间：06/11 18:05

#税务#

您好，有员工发工资么，有话自已去申请添加我要办税--综合信息报告模块；进入身份信息报告--税（费）种认定模块；点击“填表”进行税费种认定表单填写，填写完毕后进行保存；在经营项目调查表中，填写相应的栏次，注意如有特殊情况说明，请在备注中填写。

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老师您好请问股东是公司需要报印花税吗目前没有实缴
文文老师 | 提问时间：06/11 15:49

#税务#

没有实缴，不用报资金账簿印花税

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老师，一个个体工商户，主要从事装卸搬运服务，成本主要是人工，但是税务局做税费认定的时候没有给加工资薪金的申报，那我人员工资成本可以做账入成本么？
家权老师 | 提问时间：06/11 10:36

#税务#

需要增加那个工资的税种认定申报

阅读 10044

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合作社需要缴纳企业所得税吗？合作社需要缴纳哪些税种
宋生老师 | 提问时间：06/11 13:57

#税务#

你好，如果是公司就要交企业所得税了需要增值税就及附加，印花税，企业所得税，个人所得税

阅读 10041

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老师您好，税率通知要交印花税，这个是怎么算的？
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:08

#税务#

你好，你们的收入是什么收入？看看有没有印花税的征税范围内的业务。

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老师你好，正在修建的宿舍楼，还没有完工，已经签了合同，现在支付部分预付款，请问未完工的在建工程要申报印花税吗？是按合同金额吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 12:16

#税务#

建办公楼的你先别急着申报印花税

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老师，法人可以不发工资么？不报个税？
家权老师 | 提问时间：06/11 16:32

#税务#

你好，建议还是给发工资，比较分红的个税高

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老师，我们是购买方，现在对方要要红冲发票我们已经认证了是不是对方开红字信息表我们这边点击确认就行他们就可以开红字了
廖君老师 | 提问时间：06/12 10:46

#税务#

您好，数电发票可以的，是红字确认单不是开红字信息表受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】，进入新增红字发票确认信息界面，录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项，点击【选择】 4、点击【提交】，提示确认单提交成功

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私立医院的企业所得税有什么优惠？前三年免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 21:53

#税务#

据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定：医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务是免征营业税的。一、关于非营利性医疗机构的税收政策：（二）非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。（五）对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。法律依据: 《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条下列项目免征营业税：（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；（二）残疾人员个人提供的劳务；（三）医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务；（四）学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务；（五）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；（六）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入；（七）境内保险机构为出口货物提供的保险产品。除前款规定外，营业税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

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老师，请问劳务公司的所得税税负一般是好多呢
东老师 | 提问时间：06/11 16:44

#税务#

你好，税负并没有准确的要求，按照你们企业的实际情况来就行。

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老师，我们是小规模做餐饮的，买蔬菜水果没有发票入账。我们自己开立个体户把蔬菜水果买来再卖给餐厅，这样操作可以解决没有成本票的问题吗？从结税角度这样有可意义吗？那可不可以去税局代开发票回来做账？哪种更合适？还是有别的更好的办法解决没有成本票这个问题？还有去税局代开除了缴纳增值税和附税？所得税需要缴纳吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:51

#税务#

你好，可是你看下你个体户交税吧，你这样的话影响你个体户交税的。

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我家医院不交纳增值税，医院在外面餐厅给员工定的员工餐，付款后餐厅不给我们开票，拿给我们的是收据，这样对我家医院的有什么影响，对企业所得税产生影响吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 20:06

#税务#

您好，这个的话，是需要纳税调增的，这个没有的发票

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个人去税局代开发票，结果弄错了公司的名称，请问可以让税局作废重开吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:17

#税务#

你好！可以的，可以要求

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老师，公司实缴与不实缴有什么区别
吴卫东老师 | 提问时间：06/11 22:06

#税务#

股东有没有尽到出资责任这个在法律上不同。股东实缴后没有后续出资责任

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，那法人代表报个税是好还是不好，利弊在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:29

#税务#

您好，这个没事，申报了就可以了

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系统读取增值税申报这样子，是可以直接提交吗？
廖君老师 | 提问时间：06/11 16:40

#税务#

您好，这是实操系统么，咋跟电子税务局的不一样，负的附加税不能提交的

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你好，老师公司转让车给个人一定要交增值税吗？我公司有进账发票可以抵扣吗？不交税
文文老师 | 提问时间：06/11 17:17

#税务#

有进项，可以正常抵扣的

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1.公司采购种子加工成种苗再出售，种苗需要缴纳增值税与企业所得税吗？ 2.公司采购种子直接进行销售，种子需要缴纳增值税与企业所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 15:20

#税务#

第一个免增值税和所得税。第二个免增值税。

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你好，工商年报提示这个？
小菲老师 | 提问时间：06/11 11:10

#税务#

同学，你好需要先填写海关年报信息

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老师这个麻烦老师说下
朴老师 | 提问时间：06/11 16:22

#税务#

同学你好你现在的问题是什么

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老师，请问税务局开票系统自动调增开票额度，需要达到什么标准才能自动调增呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 14:26

#税务#

同学你好这个都是自己申请的

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