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老师你好，请问个人把自已的商品销售给企业，企业要求开发票，个人需要缴纳那些税种
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 10:13

#实务#

您好，个人要交增值税，个税，印花税

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你好老师，有个问题请教你，就是这样的，公司固定资产未折旧完，然后已卖出，卖价18万元，原值4万元，已经折旧1.5万元，账务应该怎么做呢
家权老师 | 提问时间：05/24 15:03

#实务#

清理残值借：固定资产清理2.5 累计折旧4.5 贷：固定资产4 变卖借：银行存款18 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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老师，2023年企业年报中利润表的上年金额是填写哪个数据？
王晓晓老师 | 提问时间：05/22 17:20

#实务#

你好，填的是上年累计金额

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如何查看发票是否有进项，是用那个公式算吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 08:35

#实务#

你好，你们公司是做什么的，如果商贸企业的话，你的货物要有购进来的发票

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这个怎么算可以写一下过程吗
bamboo老师 | 提问时间：05/20 21:52

#实务#

您好个人五险一金金额8000*(0.08+0.02+0.005+0.12)=1800 3月份应预扣预缴个人所得税 (10000-5000-1800)*3*0.03-192=96

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一个公司投资另外一个公司的项目，是项目不是公司。收这个项目的分红。怎么做账。网上查了一下资料：有做交易金融资产的，有入长投的，有当长期价款的，其他应付款的。后两者我不认可。交易和长投我拿不准
冉老师 | 提问时间：05/24 17:28

#实务#

你好，同学因为不是公司主体，仅仅是投资项目的话，挂往来比较好的

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写出过程和分录，谢谢老师了
甜椒老师 | 提问时间：05/25 10:56

#实务#

您好！根据您的图片这个例题没有发生减值，不需要写会计分录。因为这个A材料经济形式是为了用于生产B型设备的，B型设备可变现净值3000000高于产品成本2600000没有发生减值，所以不需要计提减值准备。

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个人名义开销售代理费发票几个点？需要什么资料税局可以代开
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:57

#实务#

你好这个是一个点的要身份证。合同，银行卡你可以去大厅。

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76题对还是错?
bamboo老师 | 提问时间：02/18 21:25

#实务#

您好 76题正确的不过营业税现在没有了

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个人小明在二手车市场卖给甲公司牵引车和重型载货作业车。小明需要交什么税。发票是二手车市场管理公司开的二手车销售统一发票。二手车市场需要交什么税。小明需要去税务局开增值税发票吗？小明去税务局需要交什么税？
郭老师 | 提问时间：05/24 17:36

#实务#

你好他说自己使用过的不超过原先购买价格都不需要交费，什么税款都不交就开普通发票也不交

阅读 13071

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小规模一个季度多少额度
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:56

#实务#

你好月度十万，季度30万的额度。

阅读 13068

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固定资产500万以下一次性扣除了，汇算清缴如何汇算，麻烦老师给举例说明一下，谢谢！
微微老师 | 提问时间：05/27 11:19

#实务#

你好，看我给你发的图片的呢

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请老师帮忙解答一下下面这道题，附上完整的计算过程哈，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/26 21:55

#实务#

业务一: 企业组织形式选择对于该企业来说，由于已经是大型股份有限公司，其组织形式选择相对固定。然而，对于其子公司河北某日化有限公司，可以考虑是否通过优化供应链管理、加强成本控制等方式提高盈利能力，同时合理利用税法规定进行税收筹划。例如，通过优化内部组织结构、改进生产工艺、提高产品附加值等方式提高利润率，从而降低税负占利润的比重。业务二: 融资决策税收筹划方案一：全部通过募集股本方式融资。优点：无需支付利息，不会增加企业的财务负担。缺点：股本融资会稀释现有股东的权益，且没有税前扣除效应。方案二：向银行借款2000万元，利率9%，其余通过股本融资。优点：利息支出可以在税前扣除，降低企业税负。缺点：增加了企业的财务负担和财务风险。方案三：向职工集资，利率6%，同时增发50万元工资。优点：利息支出和工资支出均可在税前扣除，进一步降低税负。缺点：同样增加了企业的财务负担，且职工集资可能涉及更复杂的法律和管理问题。选择建议：从节税角度考虑，方案三可能更具优势，因为利息和工资支出均可在税前扣除，从而降低应纳税所得额。然而，企业还需要综合考虑融资成本、财务风险、职工意愿等因素，做出最终决策。业务三: 投资决策税收筹划方案一：投资兴建花卉种植基地。优点：可以为日化公司提供原材料，降低采购成本；同时，花卉销售收入也能增加企业利润。缺点：初始投资较大，且需要较长时间才能收回投资。方案二：投资兴建生物制药企业。优点：生物制药企业属于高新技术企业，享受税收优惠政策，如企业所得税率降低等；同时，高新技术产品销售也能为企业带来较高的利润。缺点：生物制药行业技术门槛高，投资风险较大。方案三：投资国债。优点：国债投资风险低，收益稳定；且国债利息收入免征企业所得税。缺点：收益率相对较低，可能无法满足企业的投资回报要求。选择建议：从节税和利润最大化角度考虑，方案二可能更具优势。首先，生物制药企业属于高新技术企业，享受税收优惠政策；其次，高新技术产品销售也能为企业带来较高的利润。然而，企业还需要综合考虑投资风险、技术门槛、市场需求等因素，做出最终决策。如果企业希望保持较低的风险水平，方案三也是一个不错的选择。

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老师，请问下是做长途汽车的，这种停车发票可以抵减去年暂估的成本发票吗？
meizi老师 | 提问时间：05/23 09:31

#实务#

你好；可以的；确实公司业务发生的；属于你暂估去年的成本费用；可以冲的

阅读 13062

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请问老师超过60岁以后的人在个税系统申报工资可以享受退税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:39

#实务#

你好，不可以的，除非本身就是退休工资才可以。

阅读 13062

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一、母公司从成立开始就同时设立了一个子公司，100%持股，那是从公司成立开始就要进行合并报表，还是母公司对子公司足额缴纳注册资本后再编制合并报表，二、母公司还没对子公司缴纳注册资本，成本法下，子公司实现本年利润后，母公司要做哪些分录，合并报表时又要做哪些分录，指的是子公司本年利润后的相关分录
小林老师 | 提问时间：01/14 23:27

#实务#

您好，开始做合并报表，没实缴可以直接权益相加

阅读 13062

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公司批发新鲜整只羊肉，请问，小规模和一把纳税人分别是多少税率
家权老师 | 提问时间：05/25 17:22

#实务#

你好,都可以开免税普票的

阅读 13061

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老师企业购木方224根5152元，木板200张9000元，运费300元做成借原材料—木材14452 贷现金—张三备用金14452 是把运费计入原材料成本了吗？
廖君老师 | 提问时间：05/23 09:01

#实务#

您好，是的，产品到公司仓库之前的运费等都是归于存货的成本中

阅读 13061

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请问未分配利润过大，怎么低价转股？
邹老师 | 提问时间：05/25 09:37

#实务#

你好，未分配利润过大，低价转股，税务方面通常不会相信

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个人所得税需要计提吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 08:40

#实务#

你好，是的，这个是需要的

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汇算清缴后，暂估入库怎么做分录
婵老师 | 提问时间：05/27 09:43

#实务#

是商品已经收到，但是没有取得发票是吗？暂估入库，借：库存商品贷：应付账款付款，借：应付账款贷：银行存款月底，发票没到，下月初用红字冲销暂估入账的，借：库存商品(红字) 贷：应付账款(红字) 发票收到，借：库存商品贷：应付账款

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车辆购置税费用如何影响企业的成本和利润？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:33

#会计实务#

车辆购置税费用会对企业的成本和利润产生影响。首先，车辆购置税费用会增加企业的成本。购置车辆时，企业需要支付车辆购置税作为一项费用，这会增加企业的购置成本。购置成本是指企业为购买固定资产（如车辆）所支付的费用，包括购买价格、税费、手续费等，并且这些费用将作为资产计入企业的账面价值。其次，车辆购置税费用会影响企业的利润。购置车辆时支付的购置税费用不能直接计入当期的费用，而是根据会计准则的规定，以摊销的形式计入企业的成本。摊销是将固定资产的成本在其使用寿命内按比例分摊到每个会计期间的过程。因此，车辆购置税费用将以摊销的方式计入企业的成本，并在每个会计期间减少企业的利润。总的来说，车辆购置税费用会增加企业的购置成本，同时以摊销的方式计入企业的成本，从而减少企业的利润。企业在进行决策时需要考虑这些费用对成本和利润的影响。

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经济学中的三大成本概念如何与会计实务相关联？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:30

#会计实务#

经济学中的三大成本概念是固定成本、可变成本和边际成本。这些成本概念与会计实务有以下相关联： 1. 固定成本：固定成本是指企业在生产过程中不随产量变化而变化的费用，如租金、折旧、管理费用等。在会计实务中，固定成本通常是指企业在一定期间内不随产量变化而发生的费用，会计师需要将这些费用分配到各个期间的成本中。 2. 可变成本：可变成本是指企业在生产过程中随产量变化而变化的费用，如原材料成本、直接人工成本等。在会计实务中，可变成本通常是指与产量直接相关的费用，会计师需要根据产量的变化来计算和分配这些成本。 3. 边际成本：边际成本是指企业增加或减少一单位产量所需增加或减少的总成本。在会计实务中，边际成本通常是指企业决策中考虑的额外成本，会计师需要对这些额外成本进行分析和计算，以帮助企业做出决策。总之，经济学中的三大成本概念与会计实务密切相关，会计师需要了解和应用这些概念来进行成本分析、决策支持和绩效评估等工作。

阅读 1301

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云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，如何处理固定资产的报废和处置？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:30

#会计实务#

在云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，报废和处置固定资产的步骤如下： 1. 报废审批：固定资产报废前，需要经过相应的审批程序。一般来说，报废审批程序由公司内部设立的固定资产管理部门或相关部门负责。审批程序可能包括填写报废申请表、提交相关证明文件和资料等。 2. 报废登记：在报废审批通过后，需要将报废的固定资产进行登记。登记过程中需要记录报废日期、报废原因、报废数量、报废评估价值等信息。这些信息可以用于后续的会计处理和报表编制。 3. 固定资产处置：报废的固定资产可以通过多种方式进行处置，例如拍卖、捐赠、报废处理等。具体的处置方式需要根据公司的实际情况和政策来确定。在处置过程中，需要进行相应的程序，如编制处置方案、选择合适的处置渠道、签订处置合同等。 4. 处置凭证处理：根据报废和处置的情况，需要进行相应的会计处理。一般来说，报废的固定资产需要进行减值或摊销处理，处置的固定资产需要进行出售或捐赠等相关会计处理。具体的会计处理需要根据公司的会计政策和准则来执行。 5. 相关报表编制：根据报废和处置的情况，需要编制相应的报表，如固定资产报废清单、固定资产处置清单等。这些报表可以用于公司内部的管理和决策，也可以用于外部的审计和报告。需要注意的是，以上步骤仅为一般的固定资产报废和处置流程，具体的操作和程序可能因公司的实际情况和政策而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和相关规定进行处理。

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利率3.25%表示每年利息占本金的3.25%，计算利息的方法是将本金乘以利率。
李老师 | 提问时间：12/20 08:29

#会计实务#

正确。利率3.25%表示每年利息占本金的3.25%，计算利息的方法是将本金乘以利率。例如，如果本金是1000元，利率是3.25%，那么计算利息的公式是：1000 * 0.0325 = 32.5元。所以，利息为32.5元。

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改建固定资产的支出是否可以计入固定资产原值？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:25

#会计实务#

根据会计准则，改建固定资产的支出可以计入固定资产原值，前提是满足以下几个条件： 1. 改建支出能够增加固定资产的使用寿命或者提高其生产能力； 2. 改建支出能够带来未来经济利益的增加； 3. 改建支出的成本能够可靠地计量和分配。如果改建支出满足以上条件，那么可以将其计入固定资产原值中，并在固定资产的使用寿命内按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，如果改建支出的金额较大，可能需要进行资本化处理，即将支出分摊到多个会计期间内。

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普通股筹资的缺点是会稀释原有股东的权益、可能导致控制权转移、需要承担股东分红的义务。
周老师 | 提问时间：12/20 08:25

#会计实务#

普通股筹资的确存在一些缺点，如下所述： 1. 稀释原有股东的权益：通过发行普通股筹资，公司必须向新股东发行股份，这将导致原有股东在公司中的持股比例减少，从而稀释了他们的权益。 2. 控制权转移：如果新股东购买了大量股份，他们可能获得足够的表决权来影响公司的决策，甚至可能导致控制权的转移。这对原有股东来说可能是一个不利的情况。 3. 股东分红义务：普通股股东享有公司盈利的权益，但也有分红的义务。如果公司盈利，股东有权要求分红，这将增加公司的财务负担。然而，尽管普通股筹资存在这些缺点，它也有一些优点，如下所述： 1. 无债务负担：与债务融资相比，普通股筹资不需要偿还本金和支付利息。这减轻了公司的债务负担，并提高了公司的资本结构的灵活性。 2. 分散风险：通过发行普通股筹资，公司可以吸引更多的股东，从而分散风险。如果公司面临困境，股东可以分担一部分损失。 3. 提高公司声誉：通过公开发行普通股，公司可以提高其知名度和声誉。这有助于吸引更多的投资者和潜在合作伙伴。综上所述，普通股筹资的确存在一些缺点，但也有一些优点。在决定是否采用普通股筹资时，公司需要综合考虑这些因素，并根据具体情况做出决策。

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汇票到期承兑的影响因素有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 08:08

#会计实务#

汇票到期承兑的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 信用风险：汇票的承兑方是否具有足够的信用能力和偿付能力，以确保在到期日履行支付义务。 2. 经济环境：经济状况的好坏会直接影响到汇票承兑的风险。在经济不景气的时候，承兑方可能会更加谨慎，而在经济繁荣时，承兑方可能更容易承兑汇票。 3. 利率水平：利率的高低会直接影响到汇票承兑的成本。较高的利率会增加承兑方的负担，可能导致拒绝承兑或要求更高的利率。 4. 承兑方的流动性：承兑方的流动性状况也会影响到汇票的承兑。如果承兑方资金紧张，可能会拒绝承兑或要求延期支付。 5. 汇票金额：汇票的金额大小也会对承兑的影响产生影响。较大金额的汇票可能会增加承兑方的负担和风险。综上所述，汇票到期承兑的影响因素包括信用风险、经济环境、利率水平、承兑方的流动性以及汇票金额等。

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超出一万个税的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:07

#会计实务#

超出一万个税的计算公式是根据个人所得税税率表来计算的。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率表如下： - 不超过3000元：3% - 超过3000元至12000元：10% - 超过12000元至25000元：20% - 超过25000元至35000元：25% - 超过35000元至55000元：30% - 超过55000元至80000元：35% - 超过80000元：45% 如果超出一万个税的计算公式如下：超出一万个税 = (超出一万部分的收入 - 一万) × 适用税率 - 速算扣除数其中，适用税率和速算扣除数根据超出一万部分的收入所在税率档次来确定。例如，如果超出一万部分的收入为15000元，那么适用税率为20%，速算扣除数为555。超出一万个税 = (15000 - 10000) × 20% - 555 = 1000元所以，超出一万个税为1000元。

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工资一万元个人所得税的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:04

#会计实务#

工资个人所得税的计算方法是根据中国税法规定的个人所得税税率表来计算的。根据最新的个人所得税税率表，工资一万元的个人所得税计算方法如下： 1. 首先，根据个人所得税税率表，确定适用的税率和速算扣除数。根据最新的税率表，一万元的工资应适用税率为10%，速算扣除数为0。 2. 然后，计算应纳税所得额。应纳税所得额等于工资收入减去起征点。起征点是每个纳税人享受的免税额，根据最新的规定，起征点为5000元。所以，应纳税所得额等于一万元减去5000元，即5000元。 3. 最后，根据适用税率和速算扣除数，计算个人所得税金额。根据适用税率表，5000元的应纳税所得额适用税率为10%，速算扣除数为0。所以，个人所得税金额等于5000元乘以10%，即500元。因此，工资一万元的个人所得税金额为500元。

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