关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
借:管理费用 贷:库存商品 为什么不可能是增值税视同销售下的分录?
周老师
|
提问时间:10/03 13:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为如果借方是管理费用,增值税视同销售下应该是贷记应付职工薪酬等,不会直接贷记库存商品的。您可以看一下下面总结的增值税视同销售行为: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (5)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (6)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (7)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人; (8)将自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目。 这里面就没有涉及您说的那种分录。 祝您学习愉快!
阅读 1266
收藏 5
企业将股权捐赠给公益性团体,视同抓让股权,以取得历史成本确认为收入,那实际所得税是0对吗?收入(历史成本)-成本=0
周老师
|
提问时间:12/15 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,相当于在税法上并没有产生利润或损失。 祝您学习愉快!
阅读 1266
收藏 5
这个境内的所得税不是15%吗?算抵免限额的时候为什么乘以25%
张老师
|
提问时间:08/15 08:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只有符合条件的高新技术企业,其境外所得抵免限额按15%计算,其他企业境外所得抵免限额一律按25%法定税率计算,与境内所得适用税率无关。 本题不是高新技术企业,所以计算抵免限额时应按25%的法定税率。 祝您学习愉快!
阅读 1266
收藏 2
老师筹建期我公司上年亏损今年只有利息收入是负的累计4.15元期末利润总额不显示数据吗
微微老师
|
提问时间:07/08 09:58
#税务师#
您好,会显示数据才对的呢。
阅读 1265
收藏 5
长期股权投资处置的时候:其他综合收益 什么情况是结转到“留存收益的”呢?
萌萌老师
|
提问时间:03/26 11:49
#税务师#
同学你好! 如果被投资企业是因为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产变动产生其他综合收益,或者基于被投资方重新计量设定受益计划造成其他综合收益,那么在处置长期股权投资时,这部分其他综合收益会转入“留存收益”。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!感激不尽,祝您学习进步,逢考**!~~~!
阅读 1265
收藏 5
老师 我们是广州的公司,在长沙有业务,叫了个体的司机。去年有从公户打款29100给司机,他开票给我司。现在他因交税太多不愿意开票,我们在打款时没有代扣个税,费用也很高。想问这样的问题如何解决。
小菲老师
|
提问时间:03/05 11:11
#税务师#
同学,你好 这个不行,需要发票,代扣代缴个税
阅读 1265
收藏 0
某2023年9月采用分期收款方式批发商品,合同规定不含税销售额为800万元,本月收回50%的货款,其余货款于10月10日前收回。由于购货方资金紧张,本月实际收回不含税销售额250万元;
朱朱老师
|
提问时间:01/18 12:37
#税务师#
您好,解答如下 销项税=800*50%*13%=52 进项税=23.4 应交增值税=52-23.4=28.6
阅读 1265
收藏 5
个人炒股所得交个税吗?
小天老师
|
提问时间:07/04 22:21
#税务师#
您好,炒股所得不用交个人所得税
阅读 1265
收藏 5
老师对于b和d是不是这么理解?种类越权由设立的公安局为被申请人,而幅度越权则还是派出所为被申请人。派出所是只有警告和500元的权限吗,怎么就记得是200元?
若言老师
|
提问时间:10/17 18:45
#税务师#
同学你好 治安管理处罚由县级以上人民政府公安机关决定;其中警告、五百元以下的罚款可以由公安派出所决定,选项B拘留这是讲的派出所只有行政处罚中警告这一种的权利,行政处罚的种类包括警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销营业执照、没收非法财物、没收违法所得、行政拘留等。现在它执行的拘留就是种类越权了,这个时候就能找到它越权的那个级别设立该派出所的公安局为被申请人,这就相当于设立该派出所的公安局为被申请人对外以自己名义作出具体行政。 D选项是处罚的金额过高,这个是幅度越权,这个罚款是它这个级别就可以做出的行政处罚,所以可以派出所为被申请人,不用向其派出机构。
阅读 1265
收藏 1
涉税法律#请问下:税务行政复议中,罚款,加处罚款分开时,是否必须缴纳才能申请行政复议?是否需要行政复议前置?还有,罚款➕加处罚款呢?有点分不清了,麻烦老师解答,谢谢!
王雁鸣老师
|
提问时间:12/06 18:50
#税务师#
同学你好,不一定的,可以交罚款前申请行政复议。不需要前置。被处罚人对处罚决定不服的,在复议期限内的,都可以申请行政复议,能不能申请行政复议与是否缴纳罚款无关。 《中华人民共和国行政复议法》 第九条 公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的,可以自知道该具体行政行为之日起六十日内提出行政复议申请;但是法律规定的申请期限超过六十日的除外。 因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的,申请期限自障碍消除之日起继续计算。 行政处罚罚款交纳期限为十五日。当场收缴的罚款外,作出行政处罚决定的行政机关及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内,到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款,并将罚款直接上缴国库。 被处罚人确有经济困难,经被处罚人申请和作出处罚决定的公安机关批准,可以暂缓或者分期缴纳罚款。被处罚人未在规定的期限内缴纳罚款的,作出行政处罚决定的公安机关可以采取下列措施: 1、将依法查封、扣押的被处罚人的财物拍卖或者变卖抵缴罚款。拍卖或者变卖的价款超过罚款数额的,余额部分应当及时退还被处罚人; 2、不能采取第一项措施的,每日按罚款数额的百分之三加处罚款,加处罚款总额不得超出罚款数额。 拍卖财物,由公安机关委托拍卖机构依法办理。依法加处罚款超过三十日,经催告被处罚人仍不履行的,作出行政处罚决定的公安机关可以按照规定向所在地有管辖权的人民法院申请强制执行。 根据我国相关法律的规定,行政机关对于一些违法的人员可以作出行政处罚的决定,而对于被处罚的人,如果不服行政处罚的决定的话,是可以在期限以内申请行政复议的,一般行政处罚的方式有警告,罚款以及行政拘留等等。
阅读 1265
收藏 5
老师 。我想问下外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币吗?比如2021.12.20交易外币金额149988.82元,折算为人民币是149988.82元*汇率845.34元吗?
冉老师
|
提问时间:07/15 10:59
#税务师#
外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币
阅读 1265
收藏 5
消费税的类目就是那15个税目的意思吗?看环节,类目来算要不要抵扣消费税,这里类目的意思就是说15个税目,必须一 一 对应,才能抵扣,比如:摩托车 对 摩托车,如果是摩托车 对 汽车,类目就不同了,就不能抵扣 的意思吗?
Jack老师
|
提问时间:07/24 21:22
#税务师#
您好,消费税如果要抵扣,生产的产品与购进的原材料是同一个消费税的税目。
阅读 1265
收藏 5
境外全资子公司1.1宣告利润分配100万给国内姆公司。代扣代缴所得税后,母公司于2.28收到股息90万,请问母公司一月和二月分别怎么做分录?
注会会计老师
|
提问时间:03/10 21:51
#税务师#
子公司宣告利润分配: 借:利润分配—应付现金股利或利润,贷:应付股利。向投资者实际支付现金股利时:借:应付股利,贷:银行存款。 母公司收到股息: 收到股利会计分录 1、采用成本法核算长期股权投资 借:应收股利 贷:投资收益 借:银行存款 贷:应收股利 2、采用权益法核算长期股权投资 借:长期股权投资--损益调整 贷:投资收益
阅读 1265
收藏 5
请问老师现在在建工程试运行收入新准则计入哪个科目?
周老师
|
提问时间:09/28 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考如下政策:政策中说是计入当期损益,所以看是试运行取得的是哪方面的收入再确定计入哪个科目? 如果是产品的收入计入主营业务收入,如果是剩余报废材料销售收入,计入其他业务收入,所以是需要根据不同情况区分的。2021年发布了《企业会计准则解释第15号》:对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。这里试运行产生的收入成本明确计入当期损益,产出的产品则作为存货或其他资产核算。该解释自2022年1月1日起执行。 祝您学习愉快!
阅读 1265
收藏 5
如何计算出图片中的问题
周老师
|
提问时间:09/04 19:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设您给出的销售额都是不含税金额 方案一:利润【40÷(1+3%)+6÷(1+1%)】×(1-30%)-【40÷(1+3%)×3%+6÷(1+1%)×1%】×12%×50% 方案二:利润【40÷(1+3%)+5÷(1+1%)】×(1-30%)-【40÷(1+3%)×3%+5÷(1+1%)×1%】×12%×50% 祝您学习愉快!
阅读 1265
收藏 5
非现金对价的公允价值因为对价形式以外的原因而发生变动的,应当做可变对价处理,这句话什么意思?
会计中级贺老师
|
提问时间:02/04 18:35
#税务师#
第十八条 客户支付非现金对价的,企业应当按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,企业应当参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的,应当作为可变对价,按照本准则第十六条规定进行会计处理。单独售价,是指企业向客户单独销售商品的价格。
阅读 1264
收藏 5
老师,除斥期为1年的是占有返还权?还是返还原物请求权?下面俩题的答案不矛盾吗?
张老师
|
提问时间:08/29 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不矛盾。 基于占有而导致的占有人返还原物的请求权,自侵占发生之日起一年内未行使的,该请求权消灭。这里的1年就是除斥期间。而返还原物请求权是基于的物权中所有权导致的,所有权人什么时候都可以要求侵权人返还自己的所有的物。也就是没有限定行使权利的时间。 祝您学习愉快!
阅读 1264
收藏 0
涉税服务实务必刷550题的101页444题,为什么计算捐赠扣除限额的时候,调减的租金收入还作为基数?
范老师
|
提问时间:10/17 14:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1)中租金收入的调减是给予税法口径的调整,而对于房屋租金收入200万元,会计上确认的其他业务收入,属于销售(营业)收入,作为计算业务招待费扣除限额的基数,所以要加上200 祝您学习愉快!
阅读 1264
收藏 5
企业转让采矿权如何缴纳增值税这个销售收入是买价减买价计算销售额,还是直接用卖价×对应税
郭锋老师
|
提问时间:09/18 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这里具体是说什么业务呢?麻烦您明确一下,以方便老师为您做针对性答复,感谢您的理解。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1264
收藏 5
请老师举例说明一下以下这个规定,实在不懂。 对于增值税小规模纳税人更正、查实此前按照一般计税方税确定的城建税计税依据,允许扣除尚未扣除完的留抵退税额。
小王老师
|
提问时间:07/22 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在以后纳税申报期从城市维护建设税计税依据中扣除。留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城市维护建设税计税依据中扣除。当期未扣除完的余额,在以后纳税申报期按规定继续扣除。 对于增值税小规模纳税人更正、查补此前按照一般计税方法确定的城市维护建设税计税依据,允许扣除尚未扣除完的留抵退税额。 如果小规模纳税人之前为一般纳税人身份,当时适用一般计税方法确定的城市维护建设税计税依据可以扣除留抵退税额。在留抵退税未扣除完的情形下改变了身份。 之后变为小规模纳税人之后,就不能适用留抵税额从城建税计税依据中扣除的规定了。 如果发现在一般纳税人身份时城建税计税依据有误,需要更正的话,仍旧是适用城市维护建设税计税依据可以扣除留抵退税额的规定。 之前剩余没有扣除完的留抵税额,更正计税依据时仍可以扣除 祝您学习愉快!
阅读 1264
收藏 5
啥叫设区的市,自治州
小菲老师
|
提问时间:10/25 18:55
#税务师#
同学,你好 设区的市,即设立市辖区的非直辖市。《中华人民共和国宪法》将直辖市以外的市分为“设区的市”和“不设区的市”,其中设区的市与地级市概念类似,但有所不同 。设区的市即设立市辖区的市,根据地级市的行政地位,为市辖区的上级,应设立市辖区,故全国绝大部分的地级市都设有市辖区,但是也有几个地级市是没有设立市辖区的,如广东省东莞市、中山市,海南省儋州市和甘肃省嘉峪关市,就是没有设立市辖区的地级市,这四个地级市下辖行政区建制为乡级行政区,不是“设区的市”。 中国共计289个设区的市
阅读 1263
收藏 5
我想问下业务3为什么在计算 所得税的时候没有减去城市维护建设税 和教育费附加?
小林老师
|
提问时间:05/08 04:11
#税务师#
你好,是考虑了,合计1560的金额
阅读 1263
收藏 0
社保滞纳金是放在企业所得税汇算的纳税调整项目明细表的哪个位置?
家权老师
|
提问时间:05/07 16:12
#税务师#
你好,那个不需要调增的,不用填报
阅读 1263
收藏 5
老师,我想问一下这个表格起始时间可以间断嘛 可以2个公司嘛?然后只盖一个章 第二张图 这样填可以嘛
小小霞老师
|
提问时间:04/20 12:38
#税务师#
你好,这样是可以的呢,总的工作年限达到就可以
阅读 1263
收藏 0
请问老师,处置子公司,2022年度投资收益贷方负数。请2022年企业所得税汇算清缴怎么调整
罗雯老师
|
提问时间:05/09 14:35
#税务师#
您好,一、本年的投资收益,在计算本年的税前利润的时候就应该已经计入了,如果当场计算本年利润的时候没有计入,那么应该对纳税申报表当中的利润数字进行调整。 二、纳税调整是调表不调帐,所以不用做凭证的,所谓纳税调整是会计法与税法认可不同,按税法要求,税务不认可你的会计利润为负 ,纳税调整从税务角度看的,如果调整后,有应缴所得税时再做凭证。 三、根据最新版本的所得税申报表 投资收益要填附表三,并在主表第二行反映,而这个数是被投资单位实际分配股利的时候才能填,填的是实际获得分配的不用还原的股利数,故当被投资单位亏损,投资单位按照权益法进行核算时候,亏损数是不能填在申报表的。 所以只有被投资单位实际分配股利,才能填申报表,再进行纳税调整,调整项目主要是被投资方采用不用于投资方的适用税率时候运用,进行投资方税率大于被投资方的差额调整。
阅读 1263
收藏 5
经典题解,63页,例题2,这里CD 属于制造业企业,中型企业?AB小微企业是微型企业吗?
税法老师
|
提问时间:09/29 09:47
#税务师#
这里是微型企业和小微企业退还存量留抵退税的时间有差别。AB是微型企业,CD是制造业企业。
阅读 1263
收藏 5
实际发生额的80%=477×80%=381.6(万元)小于境内研发费用的2/3,故加计扣除金额=381.6×100%=381.6(万元) 境内的研发费用怎么计算?
税法老师
|
提问时间:10/27 09:18
#税务师#
境内总的研发费用为(594+220×80%)
阅读 1263
收藏 0
为何答案不选E?
法律老师
|
提问时间:10/14 20:26
#税务师#
E是属于免责事由。即后果和排污行为之间没有因果关系。比如,检测表明污水中只含有A物质,但鱼死亡的原因是因为B物质导致的,此时损害事实和排污之间没有关系。
阅读 1263
收藏 0
企业内部相对独立的核算单位,指的是?
张老师
|
提问时间:12/22 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以理解成是:生产车间,其如果独立核算,那么也是可以看成是一个会计主体的。 祝您学习愉快!
阅读 1263
收藏 5
研究开发经费不是不作为印花税计税依据吗?这道题答案A,怎么算上了研究开发费
小王老师
|
提问时间:09/28 20:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题研究开发费170万元视为研究开发的报酬,不是研究开发经费。所以是按170万元计算技术合同的印花税。 祝您学习愉快!
阅读 1263
收藏 5
上一页
1
...
196
197
198
199
200
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问