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老师,请问环保局的罚款需要做纳税调整吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 12:01
#税务师#
你好!这个不用,可以扣除的
阅读 1322
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建筑业异地施工预缴税款按合同金额还是开票金额预缴?预交时需不需要预交附加税和企业所得税?
朴老师
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提问时间:09/26 12:29
#税务师#
建筑业异地施工预缴税款一般是按照开票金额来确认各项需要缴纳的税额的,具体以当地税局要求为准。 建筑业异地施工时,一般需要预缴增值税和企业所得税,是否需要预缴附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加)需要根据当地税务局的要求来决定
阅读 1322
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原有房产6.1日对外投资 算房产税 余值按5个月计税是吗?这个算是 原有房产用于生产经营,从生产经营之月起缴纳房产税?
税法老师
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提问时间:03/06 21:13
#税务师#
是的,针对我们注会税法考试而言,这里从价计征房产税是算5个月的,从1月-5月期间从价计征房产税的,6月开始从租计算房产税的。
阅读 1322
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支付的技术维护费,一般纳税人取得专票,可以全额抵减。小规模纳税人取得专票或者普票,也可以全额抵减是吗,
东老师
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提问时间:11/09 15:40
#税务师#
您好, 小规模也可以全额抵减
阅读 1322
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请问老师,我单位为一般纳税人,物业公司代收的水费也要分两张发票开给承租人吗?因为自来水公司向物业收取,并开发票给物业,物业再向租户收取水费,但是租户也需要要发票,所以物业就️开给租户。
奋斗老师
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提问时间:01/18 08:54
#税务师#
您好同学,您们可以把水厂的发票复印件作为附件给用户,同时你们再开一张收据即可
阅读 1322
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计算利润总额的时候,这道题(8),为什么+(80-80/10/12*2)是什么意思,为什么加上成本减折旧
税法老师
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提问时间:09/23 15:57
#税务师#
会计上是没有一次性将固定资产记入成本费用的规定的,所以应调整会计利润,加回一次性扣除的固定资产金额,再按会计规定计算当期计提的折旧,作为费用扣除。
阅读 1322
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老师,请问下,从事会计工作的,符合,这个经济、法律相关工作吗?
青老师
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提问时间:07/08 17:23
#税务师#
你好; 可以的 ; 从事经济相关工作,如:从事会计、财务管理、审计、统计、税务师、证券、金融投资等相关的工作
阅读 1322
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一般纳税人 现在开普票是免税的吗 不能做进项抵扣吧 箱包行业 电商 线上订单的专票 增值税是13%吗
朴老师
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提问时间:07/06 10:17
#税务师#
同学你好一般纳税人普票不是免税的 小规模才是哦
阅读 1322
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# 提问 #请问装修费是不是不用摊销了?
郭老师
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提问时间:12/19 08:14
#税务师#
金额小的可以直接不用摊销的。
阅读 1322
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老师,原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。为什么不对? 解析:原判决、裁定认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决或者裁定驳回上诉,维持原判决、裁定
张老师
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提问时间:02/07 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A选项中是“裁定”错了:原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,裁定驳回上诉,维持原判。 应该是原判决认定事实清楚,适用法律、法规正确的,判决驳回上诉,维持原判。 祝您学习愉快!
阅读 1322
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老师,企业同时满足科技型中小企业研发费用加计扣除,农林牧渔业项目减半收入,高新技术企业减按15%征收企业所得税 ,这些税收优惠可以叠加享受吗?
张老师
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提问时间:01/31 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是可以同时享受的。但是对于企业转让技术所得500万以内免征,超过500万减半征收的优惠,是不能和高新技术企业15%的税率来同时享受的。 祝您学习愉快!
阅读 1322
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请问个人验光配镜款可以开普通发票给企业吗
郭锋老师
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提问时间:09/01 21:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按老师个人的理解,这里是属于个人消费,不属于公司日常经营活动,所以不能开票给公司的。 祝您学习愉快!
阅读 1322
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为什么委托加工收回的葡萄酒连续生产葡萄酒,消费税不可以扣除?
琦祯异宝
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提问时间:08/17 21:32
#税务师#
您好同学: 对于外发委托加工的产品(应税消费品),如果你给加工方付了消费税税金,加工完成之后你拉回来还要继续生产,那支付的消费税税金科目是 计入 “应交税费——应交消费税”的借方,是可以抵扣的。 对于委托加工,拉回来之后直接销售的,比如你委托葡萄酒加工,这个税金是计入存货成本。不能抵扣。 对应法条参看《中华人民共和国消费税暂行条例》 第四条: “纳税人生产的应税消费品,于纳税人销售时纳税。纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税;用于其他方面的,于移送使用时纳税。 委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴税款。委托加工的应税消费品,委托方用于连续生产应税消费品的,所纳税款准予按规定抵扣。
阅读 1321
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老师,税务师《财务与会计经典题解》102页例题9,算材料成本差异率为什么不减去200元的暂估入库
法律老师
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提问时间:06/08 15:21
#税务师#
我们的计划成本中,如果有暂估的部分,由于这部分实际成本不知道,也就是没有对应的差异,在计算当月的差异率时,这部分的影响要扣除。简单理解就是不知道实际成本,无法计算出差异额,所以不参与差异率的计算。
阅读 1321
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老师好!公司里有员工自己的车,提供给公司用,公司按出车记录提供 私车公用的补贴(14元/公里),员工报销私车费用时提供对应金额油票,过路过桥费实报实销,请问 1、没有签订租车协议的情况下,私车公用的费用贴可以税前扣除吗?2、没有签订租车协议的情况下,提供油票和过路费发票,员工个人有补缴个人所得税的风险吗?
卫老师
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提问时间:03/19 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险,实际中也很少缴纳个人所得税的,实际遇到最好咨询当地税务机关,避免税务风险 祝您学习愉快!
阅读 1321
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增值税即征即退里再生资源利用,给了比例以后怎么用,退多少怎么算
张老师
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提问时间:08/23 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下例题理解一下: 甲塑料厂是增值税一般纳税人,主营再生塑料制品生产业务,其再生塑料制品以回收废旧农膜为原料。假设2022年6月甲塑料厂可享受即征即退政策的销售额为1000万元,销项税额为130万元,进项税额为40万元,退税比例为100%。当月,甲塑料厂收购废旧农膜5000万元,其中2000万元应取得但未取得发票。 『正确答案』 (1)不得适用即征即退规定的销售收入 =1000×2000÷5000=400(万元) (2)可申请退税额=[(当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入)×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例 =[(1000-400)×13%-40]×100%=38(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1321
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老师,图片中的内容是正确的吗?
周老师
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提问时间:05/19 23:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的。您这里的总结都是正确的。祝您学习愉快!
阅读 1321
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请问老师,单位是安保公司,健康证的体检费,属于福利费吗?
一鸣老师
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提问时间:02/05 09:09
#税务师#
是的,这个计入福利费就是
阅读 1320
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预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
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提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
阅读 1320
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最后冲刺八套模拟试卷模拟试卷三,综合题第二题第77小题,答案的百分之四十应该是百分之六十,对不对老师?
财会老师
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提问时间:11/21 11:34
#税务师#
不是的,答案简化了,应该是-(400-300)+(400-300)*60%,所以可以写成-(400-300)*40%。是一样的意思。
阅读 1320
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企业收购未税矿产品,按代扣代缴的资源税,借记“材料采购”,贷记“应交税费——应交资源税”科目,老师这个不是资源税不是进税金及附加吗,应该借:税金及附加
小王老师
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提问时间:10/23 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业收购未税矿产品时,按代扣代缴的资源税确实需要通过“应交税费——应交资源税”科目进行核算。但是,最终这部分费用会转入“税金及附加”科目中反映。所以,在实际操作中,先借记“材料采购”,贷记“应交税费——应交资源税”。之后,当确认相关税费时,再从“应交税费——应交资源税”转到“税金及附加”。因此,您的理解是正确的,但需要注意的是这个过程涉及两个步骤。不过,直接处理也可以借:税金及附加,这取决于企业的具体会计政策。 祝您学习愉快!
阅读 1320
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您好老师,麻烦问一下使用权资产提减值准备后,可以转回吗,怎么又不同的说法呢
张老师
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提问时间:10/23 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产发生减值的,一旦计提减值准备,不得转回 。 祝您学习愉快!
阅读 1320
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城镇垃圾处理费的账务处理
邹老师
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提问时间:08/16 11:15
#税务师#
你好,城镇垃圾处理费 借:管理费用,贷:银行存款
阅读 1319
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无住所个人为对方税收居民个人是什么意思?
张老师
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提问时间:09/25 20:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无住所个人为对方税收居民个人的意思是指一个人在某个国家或地区没有住所,但在另一个国家或地区被视为税收居民。 无住所的个人在一个纳税年度内(公历一月一日至十二月三十一日)在中国境内居住累计满一百八十三天,即被视为税收居民个人。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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老师,这个题目 我那么算为啥不对? 按照数字来看,可扣除的应该是300*2*6%=36,为啥不乘按半年的6个月? 实际的利息算的6个月,为啥可扣除的算平均? 6是6个月利息,本金不变。那我理解为这种题目,月份只和实际的利息有关,在用债资比算可扣除部分时,只看本金和利息率?
周老师
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提问时间:09/05 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的,在计算债资比时,债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和,这里因为借款期限是6个月,这6个月中每个月的平均债权投资都是3000,由于借款期限是6个月,那么年度各月平均关联债权投资之和=3000*6,年度各月平均权益投资之和=300*12,那么得到债资比例=(3000*6)/(300*12)=5,不得扣除的借款利息=实际支付利息*(1-标准债资比/实际债资比)=3000*6%*50%*(1-2/5)=54(万元),计算实际支付的利息时,是要考虑借款期限为6个月,计算6个月的利息,所以是3000*6%*50% 这里的关键在于债资比的计算,并不是单纯的只用金额去比,也是需要看具体借款期限的。如果说题目中借款期限为1年,那么计算出各月平均权益投资之和,然后乘以2乘以借款利率得到的就是可以扣除的利息了。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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老师,合同负债里面未计入当期应纳税所得额是什么意思?计税基础中未来可以税前列支怎么是00,计入当期应纳所得额,为什么未来可以抵扣的是账面价值呢?计入当然应纳税所得额,说明现在已经计入未来可以抵扣的不是0吗?正好相反!应付职工薪酬中,超过税法规定的扣除标准又没有说能不能扣,书本上怎么就断定未来可以税前列支的为0呢?不是说具体情况要看税法怎么规定的吗?比如说会计上应付职工薪酬为500,税法可以扣除400那么剩下的100不是要税法具体的规定吗?如果能扣那么未来可以抵扣的不就是100吗?而书本中为什么就一口咬定未来列支为0呢?
周老师
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提问时间:08/19 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同负债:在会计上是没确认收入的,如果此时税法说计入当期应纳税所得额,意思就是税法上要确认收入,因此对于合同负债,税法上是无此负债的,计税基础是0 对于应付职工薪酬,要看题目表述,这个在会计题目中是会明确说明的。如果说当期可以税前扣除的合理支出是400,那么就说明剩下的100是不合理的支出,不管是当期还是未来都是不允许税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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为什么外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车不适用于应税消费品视同生产,可以免税?因为这是生产企业行为?
赵老师
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提问时间:07/23 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车,如果是生产企业对外销售应税消费品汽车的话,需要按照规定计算缴纳消费税的。 这里对外销售,是正常的销售行为,不是视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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月销售额超15万为什么适用3%免征呢?怎么理解这个政策和这个表叔呢
小王老师
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提问时间:07/15 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售货物通常适用的征收率就是3%的。所以这里月销售超过15万元的小规模纳税人没有免征增值税优惠,需要按3%征收率计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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请问老师,2023年投资收益就这两笔,请问企业所得税汇算清缴需要调整吗?
小天老师
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提问时间:02/14 14:01
#税务师#
您好,26万要调整的,因为这个长股还没有处置,这是浮亏,税务不认的,等我们真的有合同收回投资,真亏了才能税前扣除
阅读 1318
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老师,这个计算增值税时,买房时的3万契税不加进去吗?非自建简易计税方法增值税应纳税额=(全部价款和价外费用-购置原价或作价)÷(1+5%)×5%,这个购置原价和作价中不包含契税吗?
venus老师
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提问时间:01/16 08:48
#税务师#
计算增值税时扣除的土地款仅指土地价款本身,不包含契税和其他相关税费。 继续加油,祝你学习愉快~
阅读 1318
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