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老师,这个我打12366问这个说旅客运输服务不是必填项。
赵老师
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提问时间:08/16 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据咱们涉税服务实务教材第67页收录:数电发票可直接通过电子税务局开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项,包括:建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务。 教材收录中是有旅客运输服务的,考试建议按照教材来掌握。实操中可以结合当地税局的要求进行处理哈 祝您学习愉快!
阅读 265
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435题,B选项说的是没有增加可明确区分的商品及合同价款,为什么也要选???到底哪些情形应将合同变更作为原合同终止及新合同订立呢?
卫老师
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提问时间:08/16 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同变更不属于上述第(1)种情形,且在合同变更日已转让商品与未转让商品之间可明确区分的,应当视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理。 也就是不管合同变更增加的是可明确区分的商品及合同价款,还是不可明确区分的商品及合同价款,只要已转让商品与未转让商品之间可以明确区分,那么就属于第二钟情况。 祝您学习愉快!
阅读 336
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支付给境外个人的佣金需要代扣什么税,和非居民所得税率一样吗
郭锋老师
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提问时间:08/16 15:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 劳务报酬 一样 祝您学习愉快!
阅读 272
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老师,为什么外购葡萄酒已缴消费税可以抵扣,而委托加工的不可以?委托加工的可以抵扣和不可以抵扣的分别有哪些呢?
董孝彬老师
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提问时间:08/16 15:28
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 248
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月末盘点库存材料时发现,上月购进均已计算抵扣进项税额的免税农产品(未纳入核定扣除范围)因管理不善发生非正常损失,已知损失的农产品成本为80万元(含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.50万元),应转出进项税额多少
家权老师
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提问时间:08/16 15:21
#税务师#
需要转出的进项税=(80-1.5)/(1-0.09)*0.09+1.5*0.09=7.90万
阅读 196
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“遗赠是给予法定继承人范围以外的人财产利益的民事法律行为”,那么,“受遗赠人可以是继承人,也可以是非继承人”,这句话对不对呢?“可以是继承人”,似乎是对的,因为非法定继承人也在受遗赠人范围内,但是仅仅说“可以是继承人”似乎包括了法定继承人,所以,这句话到底对不对呢
范老师
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提问时间:08/16 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话不对。 如果是给法定继承人范围之内的人,此时遗嘱继承。如果是给法定继承人之外的人,才是遗赠。即,受遗赠人必须是法定继承人范围之外的人。比如。邻居老王。 祝您学习愉快!
阅读 359
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老师。请问开具手续费发票属于什么经营范围
刘艳红老师
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提问时间:08/16 13:32
#税务师#
您好,有金融服务,有这个就可以,这个一般是金融企业才有的
阅读 87
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老师,请100元含税价换算是不是:不含税价:100÷(1+13%)=88.49 增值税税额:88.49x13%=11.51 是这样计算吗
董孝彬老师
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提问时间:08/16 12:55
#税务师#
对对,您的计算 好清晰
阅读 285
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老师,发票核查表里有给公司开具的电子票,但公司不知道也未入账,这种情况怎么办
刘艳红老师
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提问时间:08/16 12:14
#税务师#
您好,打这个发票打出来,入账就可以
阅读 168
收藏 0
请问,这2题,为什么换算不含税一个是9%,一个13%?
郭锋老师
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提问时间:08/16 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 天然气属于生活能源,适用9%低税率;普通货物适用13%税率 祝您学习愉快!
阅读 286
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老师请问,4s店需要有什么经营范围或是资质,可以开具挂牌费的发票
刘艳红老师
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提问时间:08/16 11:40
#税务师#
您好,这经营范围就可以开 4S店的营业执照上的经营范围应包括 汽车销售:这是基本的经营范围,允许4S店销售汽车。 汽车服务:包括汽车维修、保养、美容等服务。 代办服务:包括代办车辆挂牌、年检、保险等服务。
阅读 170
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老师,必刷550题里,第260题的第1小问,这里企业为员工支付的商业保险计入工资薪金可以理解,但为什么没有按月扣除200元啊?算出来没有答案
赵老师
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提问时间:08/15 23:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月) 这里并没有说是商业健康保险 祝您学习愉快!
阅读 329
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销售收入乘以边际贡献率的意思是什么?
钟存老师
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提问时间:08/15 22:09
#税务师#
计算出来的是边际贡献
阅读 156
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老师,麻烦帮忙看下这个例题,出售时的投房成本不应该是上个时点的公允价值吗,21.2月出售,上个时点即20.12.31公允价值是280为什么这里说是250呢
乐伊老师
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提问时间:08/15 21:44
#税务师#
同学你好,这个是转为公允价值投房时二级科目成本,这个成本下面的金额一值不变250,期间公允价值变动体现在二级科目公允价值变动里面。
阅读 161
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是否可以这样说:不动产的物权,自登记时设立。动产的物权,自交付时设立
小王老师
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提问时间:08/15 21:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样理解:不动产的物权自登记时设立;动产的物权一般自交付时设立。 祝您学习愉快!
阅读 365
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应试指南《涉税服务实务》第122页:个人借款利息收入(半年)7.5万元,为什么1%计算增值税,小规模纳税人月收入不超10万元不是免税吗?
小王老师
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提问时间:08/15 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人按照小规模纳税人缴纳增值税,贷款服务适用3%征收率,减按1%征收。 祝您学习愉快!
阅读 275
收藏 1
为什么要除以1万?
赵老师
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提问时间:08/15 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除以1万是为了将单位从元转换成万元。 祝您学习愉快!
阅读 471
收藏 2
企业转让土地及地上建筑物, 1、将购入土地出让金原来计入的是在建工程,土地及建筑物转让后财务报表中的在建工程要怎么处理?分录怎么写? 2、收到的转让价款后申报企业所得税时,是否可以将原土地的购入金额作为成本?
董孝彬老师
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提问时间:08/15 19:48
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 197
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请问,销售化肥有税收优惠政策吗?税率是多少?开出的发票购买方能做进项抵扣吗?
范老师
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提问时间:08/15 18:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售化肥可以享受增值税免税政策。如果开具的是免税普通发票,购买方不能用于进项税额抵扣;若是一般纳税人开具了增值税专用发票,则购买方可按规定抵扣进项税。具体税率方面,由于是免税项目,所以适用的增值税率为0%。 祝您学习愉快!
阅读 558
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收到投资者投入的知识产权,这知识产权还可以进行摊销的吗?
家权老师
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提问时间:08/15 17:04
#税务师#
是的,那个可以摊销的
阅读 128
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做为出租不动产企业,一般纳税人什么情况下可以开3%的电费发票呢?我们是物业公司,对方给我们开电费发票有些是3%,有些是13%,电费3%是什么情况下能开呢
宋生老师
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提问时间:08/15 16:56
#税务师#
你好,开不了3%,一般纳税人只能开13%
阅读 194
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这个10为什么不乘现值系数
卫老师
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提问时间:08/15 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是第一年年初投入的,因此是0时点,不用进行折现。 祝您学习愉快!
阅读 149
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终结期为什么加建设期的投资额 10+20
张老师
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提问时间:08/15 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在终结期,一般是默认最初垫支的营运资金都收回的,所以要加上这部分现金流量。 祝您学习愉快!
阅读 234
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某房地产企业通过出让方式获得土地使用权,根据出让合同,房地产企业应支付土地出让金现金1000万元,征收补偿费2000万元,市政建设费500万元,同时作为开发条件,该企业应配套建设公共住房3000万元,建成后无偿移交政府。当地契税税率3%。则为取得土地使用权,该房地产企业,应缴纳契税()万元。
张老师
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提问时间:08/15 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该房地产企业应缴纳的契税为土地出让金、征收补偿费和市政建设费总和的3%,即(1000+2000+500)*3%=105万元。配套建设公共住房的价值不计入契税计算中。 祝您学习愉快!
阅读 389
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选项B,老师说,一般动产的所有权交付设立,登记不能起到对抗作用,那这道题为什么选B呢?
小王老师
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提问时间:08/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题是关于动产抵押权的设立时间。对于动产,抵押权自抵押合同生效时设立,即使没有登记也能对抗第三人。因此选B,即2023年6月12日,因为这是抵押合同生效的时间。 祝您学习愉快!
阅读 271
收藏 1
老师,您好,麻烦问一下提取盈余公积影响所有者权益总额吗
范老师
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提问时间:08/15 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提取盈余公积不影响所有者权益的总额。虽然未分配利润减少了,但盈余公积作为所有者权益的一部分相应增加,因此所有者权益总额保持不变。 祝您学习愉快!
阅读 454
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这个地方5调减,是因为不认可这个收入,所以做纳税调减么,第4个调整又怎么理解
郭锋老师
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提问时间:08/15 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,第5个调整是因为税法不认可这笔收入,所以需要做纳税调减。至于第4个调整,是因为会计上确认了成本,但税法中这部分成本不允许扣除,因此也需要进行纳税调减。 祝您学习愉快!
阅读 234
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5年以上独占,非独占的,这是什么意思
赵老师
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提问时间:08/15 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5年以上独占和非独占指的是技术许可使用权的性质和期限。独占许可意味着在特定的时间和地域范围内,只有被许可方可以使用该技术;而非独占许可则允许多个被许可方同时使用同一技术。这里的“5年以上”是指许可使用的期限至少为5年。 祝您学习愉快!
阅读 369
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税局提出疑问,上传2022年的报表跟汇算清缴不一致,我能按照账面调增汇算清缴报表吗?还是按照汇算清缴的数据调整报表?如果按照汇算清缴调整报表,那后面年度是不是也要重新上传报表?
郭老师
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提问时间:08/15 12:52
#税务师#
可以按照账面的调汇算清缴 是的而且账上也得调整
阅读 170
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这个10为什么不乘现值系数
小王老师
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提问时间:08/15 12:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上面图片显示题目不全,请将完整题目条件上传上来,以便老师有针对性分析。 祝您学习愉快!
阅读 219
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