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支付的技术维护费,一般纳税人取得专票,可以全额抵减。小规模纳税人取得专票或者普票,也可以全额抵减是吗,
东老师
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提问时间:11/09 15:40
#税务师#
您好, 小规模也可以全额抵减
阅读 1321
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公司是做收购农民和公司的水果然后销售出去的,增值税和企业所得税计税依据是怎样的?是免税的吗?
新新老师
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提问时间:07/04 11:33
#税务师#
您好。按9%交增值税不免税。
阅读 1321
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请问老师,我单位为一般纳税人,物业公司代收的水费也要分两张发票开给承租人吗?因为自来水公司向物业收取,并开发票给物业,物业再向租户收取水费,但是租户也需要要发票,所以物业就️开给租户。
奋斗老师
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提问时间:01/18 08:54
#税务师#
您好同学,您们可以把水厂的发票复印件作为附件给用户,同时你们再开一张收据即可
阅读 1321
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此次紫金矿业要收购巨龙铜业50.1%的股权,该股权合计总金额388275万元,紫金矿业定价基准日前二十日的股票交易均价为4.09元/股。紫金矿业发行388275万元(约94975546股)普通股换取巨龙铜业50.1%的股权。图表是巨龙铜业的资产评估报告,请问使用股权支付方式所要支付的企业所得税,写出详细过程。
小王老师
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提问时间:05/14 00:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为该股权收购符合特殊性税务处理的条件,所以以股权支付收购的所得,暂不缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1321
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请问个人验光配镜款可以开普通发票给企业吗
郭锋老师
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提问时间:09/01 21:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按老师个人的理解,这里是属于个人消费,不属于公司日常经营活动,所以不能开票给公司的。 祝您学习愉快!
阅读 1321
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最后冲刺八套模拟试卷模拟试卷三,综合题第二题第77小题,答案的百分之四十应该是百分之六十,对不对老师?
财会老师
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提问时间:11/21 11:34
#税务师#
不是的,答案简化了,应该是-(400-300)+(400-300)*60%,所以可以写成-(400-300)*40%。是一样的意思。
阅读 1320
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162题5÷(1-9%)×9%是什么意思?2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的?
张老师
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提问时间:10/17 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5÷(1-9%)×9%是什么意思? 回复:一般纳税人外购农产品已经按照9%计算抵扣的进项税额,但是该农产品用于食堂,外购的货物用于集体福利不得抵扣进项税额,需要作转出处理。 当时按照买价*9%计算的进项税额,现告诉了成本,需要倒推出买价*9%计算进项税额转出的金额。 2×(1+10%)×13%又是什么意思?10%是哪来的? 回复:自产的货物对外捐赠,要视同销售,没有同类售价,按照成本*(1+成本利润率)作为计税依据计算增值税。 10%是成本利润率,一般不告诉,掌握一下 祝您学习愉快!
阅读 1320
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外币非货币性项目不是不产生汇兑损益吗?怎么这还计算损益呢?有点矛盾
小王老师
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提问时间:10/05 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在财务会计中,外币非货币性项目通常是以历史成本计量的,这意味着在资产负债表日,这些项目应当按照交易发生日的即期汇率进行折算,因此不产生汇兑损益。这是因为非货币性项目的价值不直接受汇率变动的影响。 然而,在你提供的资料中,甲公司购入的股票被作为交易性金融资产核算。交易性金融资产是以公允价值计量的,并且其公允价值变动会直接影响当期的损益。因此,虽然外币非货币性项目通常不产生汇兑损益,但在这种情况下,由于股票被分类为交易性金融资产,其公允价值的变动(包括汇率变动的影响)会导致损益的产生。 祝您学习愉快!
阅读 1320
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您好老师,麻烦问一下使用权资产提减值准备后,可以转回吗,怎么又不同的说法呢
张老师
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提问时间:10/23 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产发生减值的,一旦计提减值准备,不得转回 。 祝您学习愉快!
阅读 1320
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老师,请问环保局的罚款需要做纳税调整吗?
宋生老师
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提问时间:05/09 12:01
#税务师#
你好!这个不用,可以扣除的
阅读 1319
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请问老师,单位是安保公司,健康证的体检费,属于福利费吗?
一鸣老师
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提问时间:02/05 09:09
#税务师#
是的,这个计入福利费就是
阅读 1319
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城镇垃圾处理费的账务处理
邹老师
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提问时间:08/16 11:15
#税务师#
你好,城镇垃圾处理费 借:管理费用,贷:银行存款
阅读 1319
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一般纳税人 现在开普票是免税的吗 不能做进项抵扣吧 箱包行业 电商 线上订单的专票 增值税是13%吗
朴老师
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提问时间:07/06 10:17
#税务师#
同学你好一般纳税人普票不是免税的 小规模才是哦
阅读 1319
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老师,合同负债里面未计入当期应纳税所得额是什么意思?计税基础中未来可以税前列支怎么是00,计入当期应纳所得额,为什么未来可以抵扣的是账面价值呢?计入当然应纳税所得额,说明现在已经计入未来可以抵扣的不是0吗?正好相反!应付职工薪酬中,超过税法规定的扣除标准又没有说能不能扣,书本上怎么就断定未来可以税前列支的为0呢?不是说具体情况要看税法怎么规定的吗?比如说会计上应付职工薪酬为500,税法可以扣除400那么剩下的100不是要税法具体的规定吗?如果能扣那么未来可以抵扣的不就是100吗?而书本中为什么就一口咬定未来列支为0呢?
周老师
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提问时间:08/19 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同负债:在会计上是没确认收入的,如果此时税法说计入当期应纳税所得额,意思就是税法上要确认收入,因此对于合同负债,税法上是无此负债的,计税基础是0 对于应付职工薪酬,要看题目表述,这个在会计题目中是会明确说明的。如果说当期可以税前扣除的合理支出是400,那么就说明剩下的100是不合理的支出,不管是当期还是未来都是不允许税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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月销售额超15万为什么适用3%免征呢?怎么理解这个政策和这个表叔呢
小王老师
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提问时间:07/15 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售货物通常适用的征收率就是3%的。所以这里月销售超过15万元的小规模纳税人没有免征增值税优惠,需要按3%征收率计算缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 1319
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请问老师,2023年投资收益就这两笔,请问企业所得税汇算清缴需要调整吗?
小天老师
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提问时间:02/14 14:01
#税务师#
您好,26万要调整的,因为这个长股还没有处置,这是浮亏,税务不认的,等我们真的有合同收回投资,真亏了才能税前扣除
阅读 1318
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老师,分公司非独立核算,哪些税种要与总公司合并纳税?
金金老师
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提问时间:08/22 11:38
#税务师#
您好,是哪个所得税需要合并的
阅读 1318
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为什么适用免退税办法的,相关进项税额不得用于退还留抵税额
易 老师
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提问时间:09/29 22:40
#税务师#
同学您好,这是因为免退税方法适用于外贸企业,不属于制造业,其出口货物、服务有关的进项税额,按照出口退税的办法处理,因此如果退不完,不得再留抵退税。
阅读 1318
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预收账款和合同负债的区别?
中级会计实务老师
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提问时间:11/18 08:28
#税务师#
合同负债就相当于预收账款,只是在收入章节中,对于预收的款项,应该贷记合同负债,不通过预收账款科目核算。 其他章节中,对于预收的款项则通过预收账款科目核算,比如预收房屋出租的租金。
阅读 1318
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老师,麻烦问一下考税务师是用那种应试指南呢,还是用那个教材学习呀?还是轻一轻二
独情
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提问时间:07/08 18:13
#税务师#
你好,用轻一是对的呢
阅读 1318
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涉税法律#请问下:税务行政复议中,罚款,加处罚款分开时,是否必须缴纳才能申请行政复议?是否需要行政复议前置?还有,罚款➕加处罚款呢?有点分不清了,麻烦老师解答,谢谢!
王雁鸣老师
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提问时间:12/06 18:50
#税务师#
同学你好,不一定的,可以交罚款前申请行政复议。不需要前置。被处罚人对处罚决定不服的,在复议期限内的,都可以申请行政复议,能不能申请行政复议与是否缴纳罚款无关。 《中华人民共和国行政复议法》 第九条 公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的,可以自知道该具体行政行为之日起六十日内提出行政复议申请;但是法律规定的申请期限超过六十日的除外。 因不可抗力或者其他正当理由耽误法定申请期限的,申请期限自障碍消除之日起继续计算。 行政处罚罚款交纳期限为十五日。当场收缴的罚款外,作出行政处罚决定的行政机关及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起十五日内,到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款,并将罚款直接上缴国库。 被处罚人确有经济困难,经被处罚人申请和作出处罚决定的公安机关批准,可以暂缓或者分期缴纳罚款。被处罚人未在规定的期限内缴纳罚款的,作出行政处罚决定的公安机关可以采取下列措施: 1、将依法查封、扣押的被处罚人的财物拍卖或者变卖抵缴罚款。拍卖或者变卖的价款超过罚款数额的,余额部分应当及时退还被处罚人; 2、不能采取第一项措施的,每日按罚款数额的百分之三加处罚款,加处罚款总额不得超出罚款数额。 拍卖财物,由公安机关委托拍卖机构依法办理。依法加处罚款超过三十日,经催告被处罚人仍不履行的,作出行政处罚决定的公安机关可以按照规定向所在地有管辖权的人民法院申请强制执行。 根据我国相关法律的规定,行政机关对于一些违法的人员可以作出行政处罚的决定,而对于被处罚的人,如果不服行政处罚的决定的话,是可以在期限以内申请行政复议的,一般行政处罚的方式有警告,罚款以及行政拘留等等。
阅读 1318
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未分配利润怎么用来投资
周老师
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提问时间:09/22 15:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未分配利润是企业未将其分配给股东或投资者的利润,这些利润可以用来进行再投资,以支持企业的增长和扩张。企业可能会使用未分配利润来投资于新的项目、设备、研发、市场扩张或其他商业机会。通过再投资,企业可以增加资产、创造就业机会、提高生产能力,并最终提升其长期盈利能力。未分配利润的再投资是企业资本积累的重要来源,有助于企业的可持续发展。 祝您学习愉快!
阅读 1318
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以内都包括本数,为什么以外还不包括
张老师
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提问时间:07/12 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为"以内"和"以外"是两个不同的概念,它们的包含范围是相反的。"以内"通常意味着包括某个特定的数值或范围,而"以外"则意味着不包括这个数值或范围。 祝您学习愉快!
阅读 1318
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增值税即征即退里再生资源利用,给了比例以后怎么用,退多少怎么算
张老师
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提问时间:08/23 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下例题理解一下: 甲塑料厂是增值税一般纳税人,主营再生塑料制品生产业务,其再生塑料制品以回收废旧农膜为原料。假设2022年6月甲塑料厂可享受即征即退政策的销售额为1000万元,销项税额为130万元,进项税额为40万元,退税比例为100%。当月,甲塑料厂收购废旧农膜5000万元,其中2000万元应取得但未取得发票。 『正确答案』 (1)不得适用即征即退规定的销售收入 =1000×2000÷5000=400(万元) (2)可申请退税额=[(当期销售综合利用产品和劳务的销售收入-不得适用即征即退规定的销售收入)×适用税率-当期即征即退项目的进项税额]×对应的退税比例 =[(1000-400)×13%-40]×100%=38(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1318
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老师,图片中的内容是正确的吗?
周老师
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提问时间:05/19 23:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的。您这里的总结都是正确的。祝您学习愉快!
阅读 1318
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B为什么不对呀,还有A为啥是对的
木木老师
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提问时间:07/10 17:06
#税务师#
个人所得税它是一种税费,他是由税务机关收,就是上缴给财政了,所以说是属于这个范围,但是行政诉讼费,它是属于这个法院收到一些办理的一些工本费,这个不属于。
阅读 1317
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购进货物,会要交消费税吗?还是只是销售业务,才需要交消费税?
金金老师
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提问时间:07/06 15:44
#税务师#
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为什么这题应纳增值税 不是销项税额-进项税额
东老师
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提问时间:09/28 09:25
#税务师#
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为什么外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车不适用于应税消费品视同生产,可以免税?因为这是生产企业行为?
赵老师
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提问时间:07/23 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购的非应税消费品汽车改装成应税消费品汽车,如果是生产企业对外销售应税消费品汽车的话,需要按照规定计算缴纳消费税的。 这里对外销售,是正常的销售行为,不是视同销售。 祝您学习愉快!
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老师,企业同时满足科技型中小企业研发费用加计扣除,农林牧渔业项目减半收入,高新技术企业减按15%征收企业所得税 ,这些税收优惠可以叠加享受吗?
张老师
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提问时间:01/31 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是可以同时享受的。但是对于企业转让技术所得500万以内免征,超过500万减半征收的优惠,是不能和高新技术企业15%的税率来同时享受的。 祝您学习愉快!
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