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老师,公司2023年找知识产权代理公司申请专利,付了30000元,也收到了发票,入账研发支出,且已经抵扣。但是中途在专利还没申请下来时,这家知识产权代理公司出问题了未能继续履行合同义务,30000块打水漂了!到今年的4月初税局又通知这30000块红包发票异常了,需要我们做异常增值税转出!分录怎么写
meizi老师
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提问时间:04/15 14:47
#中级职称#
你好; 你跨年了; 你研发支出这个科目结转了没有 ??你什么准则; 好判断科目
阅读 3516
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3.甲企业与乙企业签订了一项租赁协议,将其自用的一栋写字楼出租给乙企业使用,租赁期开始日为2×22年3月31日。2×22年3月31日,该写字楼的账面余额为10000万元,已计提累计折旧2000万元,未计提减值准备,公允价值为9200万元,甲企业对该项投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等,税法规定,该写字楼预计尚可使用年限为20年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为0。2×22年12月31日/该项写字楼的公允价值为9600万元,甲企业适用的所得税税率为25%,预计未来期间不会发生改变,甲企业2×22年度的利润总额为3000万元。2×22年度甲企业的会计处理中正确的有 应确认递延所得税负债475万元 心该投资性房地产确认的递延所得税计入当期损益的金额为475万元 6、甲企业确认的应交所得税为650万元 D.甲企业确认的所得税费用为750万元
cindy赵老师
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提问时间:05/11 22:19
#中级职称#
您好,请稍等老师给出各个选项计算过程。
阅读 3515
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其他综合收益的尾巴结转,方向我总是错怎么记呢
家权老师
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提问时间:04/28 15:04
#中级职称#
结转的原则就是把科目结转平就是了。是贷方余额就借方转出,相反就是贷方转出
阅读 3515
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某企业面临着两个投资方案,投资额均为45 000元,都能使用5年。A方案每年现金净流入量为15 000元,B方案每年的现金净流入量分别为12 000元、14000元、16000元、18 000元与20 000元。由于资金有限,只能两者取一,如果贴现率为12%。 请作出选择。
wency老师
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提问时间:04/16 11:33
#中级职称#
学院你好,投资额和投资年限相同,可以比较两个方案的净现金流,经计算,B方案现金流更多,选B
阅读 3515
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22年6月买的,到22年末的时候不应该剩余使用年限只有5年了嘛?!
家权老师
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提问时间:05/11 15:48
#中级职称#
22年末剩余年限减除半年就行
阅读 3514
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这个题目为什么不选D的呢。
微微老师
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提问时间:05/10 19:25
#中级职称#
您好, 选项D,重组,是指企业制定和控制的,将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为。企业重组过程中就要发生一些支出,这些支出是否发生应由未来事项的发生或不发生予以决定,属于或有事项
阅读 3514
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老师,这是什么公式,怎么都不明白
廖君老师
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提问时间:04/27 06:55
#中级职称#
您好,用的一个公式。必要收益率R=无风险收益率+β*(10%-无风险收益率)=无风险收益率+1.5(10%-无风险收益率)=0.15-0.5无风险收益率 无风险收益率=0.3-2R 假设无风险收益率和系数不变,如果市场收益率为15%, 资产收益率=无风险收益率+1.5(15%-无风险收益率)=0.3-2R+1.5(0.15-0.3+2R)=R+7.5%
阅读 3514
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老师你好,这个中级题怎么做呢?
潇洒老师
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提问时间:04/26 22:25
#中级职称#
同学你好,初始入帐成本等于1000×80%+200=1000
阅读 3514
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老师,我们补税给个人分录怎样做?谈好是税后2万税后一个月,但是由于分开两家公司发工资1万一个月税率就按百分之3交,那到年底汇算清缴我们还要算回税给人家,这个分录怎么做?
郭老师
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提问时间:05/10 16:39
#中级职称#
税款的,你们单位承担的借营业外支出代应交税费,个税就行。 借应交税费,个税贷、银行存款。
阅读 3513
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老师,这题目标公司的产权比率算法不太理解
会计阳光老师
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提问时间:04/28 09:58
#中级职称#
同学你好 产权比率公式为:产权比率=(负债总额/股东权益)×100% 产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率。
阅读 3512
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同一个人有快递费和交通费,可以一笔支付吗,还是分开支付
宋生老师
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提问时间:04/18 09:27
#中级职称#
你好,你可以一笔支付。
阅读 3511
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乙公司计划于2022年年初建造一条新生产线。预计自2022年至2024年,每年年初投资5000万元,2025年年初建成投产。投产后,预计2026年至2032年,每年年初可获得6000万元现金净流量。乙公司对该生产线的必要收益率为12%。 (1)计算各笔投资额在2025年年初的复利终值合计。 (2)计算各笔投资额在2022年年初的复利现值合计。 (3)计算投产后各笔未来现金净流量在2022年年初的复利现值合计。
朱朱老师
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提问时间:06/16 13:14
#中级职称#
您好,计算过程如下 1. 2025年年初复利终值=5000*(F/A,12%,3) 2. 2022年年初复利现值=5000*(P/A,12%,3)*(1+12%) 3. 现金流量现值=6000*(P/A,12%,7)*(P/F,12%,3)
阅读 3511
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老师你好,持有待售资产应在流动资产中列报吗?咱们学的不是持有待售的非流动资产吗?是我理解错了!不太明白,请老师指导一下,谢谢
廖君老师
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提问时间:04/14 14:58
#中级职称#
您好,是流动哦 持有待售资产属于流动资产。 依据《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》:第二十三条 企业应当在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不应当相互抵销,应当分别作为流动资产和流动负债列示
阅读 3509
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坏账准备 在贷方是表示 坏账的增加吗
廖君老师
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提问时间:05/10 17:10
#中级职称#
您好,是的,损失增加,坏账增加
阅读 3508
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老师,这道题怎么做,请把过程写一下谢谢
张学娟老师
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提问时间:04/16 15:15
#中级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3508
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老师43题答案cd。老师帮忙写下所有的分录吧。谢谢
暖暖老师
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提问时间:05/10 14:41
#中级职称#
借银行存款113 贷固定资产清理100 应交税费应交增值税销项税13
阅读 3507
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请问这一题第二年的在完全成本法下的销售成本是多少呢?
张学娟老师
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提问时间:05/09 18:27
#中级职称#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 3506
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老师讲解一下,这道题不理解
小敏敏老师
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提问时间:06/28 12:22
#中级职称#
你好,同学,是哪一步需要解释一下?
阅读 3505
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老师,这个题目怎么做??
张学娟老师
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提问时间:04/27 19:50
#中级职称#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 3505
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成本法下宣告发放现金股利不是影响长投的账面价值么?第10题
暖暖老师
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提问时间:06/25 07:52
#中级职称#
借应收股利 贷投资收益,不影响的
阅读 3504
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这里的营业外支出是不是要变成管理费用呢?
东老师
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提问时间:04/16 16:49
#中级职称#
您好,这个是记入到营业外支出的。
阅读 3504
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中级财管的时间货币价值,怎么区分是否要画辅助线的值?就是计算现值的时候什么时候要算上-1
朝朝老师
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提问时间:04/15 18:03
#中级职称#
亲,涉及到预付年金现值和预付年金终值时需要考虑-1,普通年金不考虑。
阅读 3503
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分公司和总公司 独立核算制度 总公司给分公司的投资款 怎么记账
若丽老师
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提问时间:04/15 10:38
#中级职称#
您好,总公司应该做长期股权投资,
阅读 3502
收藏 0
圈中的怎么理解,什么是挂牌、IPO、转让系统?
廖君老师
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提问时间:04/13 18:37
#中级职称#
您好,1.挂牌指非上市公司,通过股份代办转让系统即国家高新区“新三板”试点园区挂牌交易。代办股份转让系统的交易主要通过交易双方自主询价完成。不能在挂牌同时发行新股,只能在挂牌后定向增发(目前规定不超过20个增发对象)。 2.IPO:是第一次公开募股,指一家股份有限公司第一次将公司股份向公众出售 3.全国中小企业股份转让系统简称“全国股转系统”,俗称“新三板”。是经国务院批准,依据证券法设立的全国性证券交易场所。
阅读 3502
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老师,这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:04/26 23:19
#中级职称#
您好,选A补价比例=20/100×100%=20%,小于25%,属于非货币性资产交换
阅读 3501
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老师,为什么D选项是错的呢?
微微老师
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提问时间:04/24 22:49
#中级职称#
您好,选项D,合营方仅对与合营安排相关的净资产享有权利是合营企业的特点,不是共同经营。
阅读 3501
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就是这个,麻烦讲解一下思路,谢谢
暖暖老师
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提问时间:05/10 13:03
#中级职称#
一般借款的资本化率是 (3000*3%+5000*6%)/(3000+5000)*100%=4.875% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (300+500-600)*6/12+200*3/12=150 资本化金额150*4.875%=7.3125
阅读 3500
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其他债权投资的其他综合收益出售时要转到投资收益?其他权益工具投资的其他综合收益出售时要转到留存收益?
小锁老师
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提问时间:04/29 15:28
#中级职称#
您好,这个的话,其他债券投资,是转投资收益的,其他权益工具,是转留存收益的
阅读 3500
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请问老师这个120是怎么算出来的 老师说最后一年倒挤,可是我不知道这个120哪里来的
大明明老师
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提问时间:04/28 16:23
#中级职称#
你好 这个120是2023年的摊余成本112.16*实际的利息收入*0.0784+摊余成本112.16=120
阅读 3500
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老师,这两道题怎么做,把步骤写一下谢谢
云苓老师
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提问时间:04/18 14:41
#中级职称#
同学您好,请稍等,正在解答
阅读 3500
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