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我是一般纳税人生产企业，在阿里巴巴平台上委托出口，走9610出口模式，一直没做免税备案也没有免税申报收入会怎样
朴老师 | 提问时间：04/16 07:22

#税务#

未做免税备案 + 未申报免税收入，9610 出口收入会被视同内销，按 13% 补缴增值税。会产生滞纳金、罚款，影响纳税信用，严重可能被稽查。尽快补做出口免税备案，补申报免税收入，主动整改可减轻处罚。

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多大金额调整适用于以前年度损益调整科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:56

#实务#

执行《企业会计准则》（上市公司/大中企业）重大前期差错 → 必须用以前年度损益调整非重大（小额）差错 → 可直接入当期损益（不用本科目）执行《小企业会计准则》一律不用本科目，所有差错直接入当期损益二、“重大”金额怎么判断（实务通用标准）定量（金额）（满足其一）： - 占上年净利润 ≥ 5%～10%（最常用） - 占资产总额 ≥ 1%～5% - 占营业收入 ≥ 10% - 改变盈亏性质（亏转盈/盈转亏）

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董老师，在线吗？想咨询下。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 06:46

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 49

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老师好，我是一家门诊，请问从电子税局查询到取得的发票金额，应该等于账面的哪些金额合计呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 06:10

#实务#

你好成本和费用合计抛出了工资和社保

阅读 33

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老师，什么是居民企业，什么是非居民企业，什么是居民个人，什么是非居民个人，蒙圈啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:38

#税务#

1. 居民企业（中国“税务公民”）满足任一条件： - 在中国境内注册成立（国企、民企、外企中国子公司） - 在外国注册，但实际管理机构在中国（总部、决策、高管、账簿都在国内）纳税义务：全球所得都要在中国交 25% 企业所得税 2. 非居民企业（中国“税务过客”）同时满足： - 在外国注册 - 实际管理机构不在中国

阅读 27

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我26年1月未结账我想查找26年3月31日凭证并进行查找修改不会操作
暖暖老师 | 提问时间：04/16 04:36

#实务#

你好未审核未记账条件查阅

阅读 10

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老师，个体工商户和个人独资企业和合伙企业，他们的个人所得税，是怎么申报缴纳的，是老板个人去电子税务局申报缴纳吗？还是由谁操作的呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 04:14

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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老师请问下，公司给员工的3个月试用期，这三个月试用期是不是可以不缴纳社保，也不违法呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 01:29

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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请问2021年的利润表是负6万多，现在发现有无票支出7万当时汇算清缴没有调增，请问现在更正汇算清缴需要补交多少税呢
朴老师 | 提问时间：04/16 01:25

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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一年的办公室租赁费、一次性全部支付、第一季度报税把一年的租赁费记账第一季度的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/16 01:09

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14

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小规模建筑劳务清包工是可以开1%吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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先报25年报还是汇算清缴
朴老师 | 提问时间：04/16 00:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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老师，报去年12月税的时候填写增值税申报表时不小心抵扣了未入账的发票，随即在进项税额转出这里填写了未入账的税额。最后发现今天报今年3月税的时候发现这张发票入的今年3月的账没有办法抵扣了。然后我更改了去年12月的增值税申报把进项转出那里的数字删掉了，就相当于我们多交了税。那多交的这个税将来是留抵吗？但是我申报今年3月份的增值税看的时候，上期留抵那块就应该有我们删掉多出来那部分的税额呀，但是我看系统也没有自动带出来，那我们多交出来的税会在哪块显示啊？
朴老师 | 提问时间：04/16 00:35

#税务#

更正 12 月申报表后多交的是多缴税金，不是留抵税额，所以不在上期留抵显示。多缴会体现在申报表第 25、32 栏（多缴为负数），系统没自动带出的话，去税务局大厅同步数据即可，后续可抵减应纳税额或申请退税。

阅读 41

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法人既有其他应收款又有其他应付款，设置两个科目还是一个
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:23

#实务#

你好合并留着一个就可以啦

阅读 32

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25年11月购入机械设备固定资产30000左右，发票是11月份，付款12月份，记帐的时候记入12月份入固定资产，那这个固定资产可以享受25年购入500万以内一次性扣除的政策？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 00:19

#税务#

你好可以的，不可以的！次月计提折旧是26.1月

阅读 51

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老师想问一下你们有没有广西的财务？使用过桂薪宝
朴老师 | 提问时间：04/15 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 46

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名下一家查账征收，一家核定征收，到时汇算清缴会不会要补税
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 23:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，你好，我有个材料采购，对方说可以直接平台下单，然后他开专票给我公司，那直接转给平台，只能通过法人私人卡付给平台，这样可以吗，怎么备注啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:20

#税务#

您好，可以的，备注货款就可以

阅读 23

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企业减资，公示完到税务做什么
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:19

#实务#

您好，税务是先变更工商后再操作

阅读 14

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今天在报25年汇算时，系统说营本过高，我想调整成本，25年账已经装订，也不想税会不一致，该怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:07

#税务#

您好，成本是实际的情况吗？

阅读 26

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公司已成立三年，现在想增资100万，实缴到位是从2026年4月起算5年，还是从三年前起算5年
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 23:01

#实务#

您好，是从2024年7月开始算时间的

阅读 17

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企业如何确保经费使用的合规性和透明度？
李老师 | 提问时间：12/20 08:55

#会计实务#

企业确保经费使用的合规性和透明度可以采取以下措施： 1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，包括预算管理、采购管理、费用报销、资金管理等方面的规定和流程，明确各个环节的责任和权限，确保经费使用符合规定。 2. 制定预算计划：企业应制定年度预算计划，并按照预算进行经费的支出。预算计划应包括各项费用的预算金额和使用范围，确保经费使用在预算范围内。 3. 严格执行审批制度：企业应建立严格的经费审批制度，对各项费用支出进行审批，并确保审批程序符合规定。审批程序应包括多级审批，确保多人审核，减少操纵经费的风险。 4. 健全财务管理制度：企业应建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、资金管理等方面的规定和流程，确保经费的使用和记录符合财务管理的要求。 5. 强化内部审计：企业应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对经费使用情况进行检查和审计，发现问题及时纠正。 6. 加强信息披露和公开：企业应及时向相关利益相关方披露经费使用情况，包括财务报告、预算执行情况等，提高经费使用的透明度。 7. 建立举报机制：企业应建立举报机制，鼓励员工和外部人员对经费使用中的违规行为进行举报，及时查处违规行为，保障经费使用的合规性。通过以上措施，企业可以确保经费使用的合规性和透明度，提高财务管理水平，降低经费管理风险。

阅读 1398

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低值易耗品如何摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 08:54

#会计实务#

低值易耗品是指价值较低且使用寿命较短的固定资产，如办公用品、文具、小工具等。根据会计准则，低值易耗品可以选择一次性费用或摊销费用的处理方式。如果选择一次性费用处理方式，低值易耗品的购置金额将直接计入当期费用，不需要进行摊销。这种处理方式适用于价值较低的低值易耗品，例如每个物品的金额在一定范围内。如果选择摊销费用处理方式，低值易耗品的购置金额将在一定期限内按照合理的摊销方法进行摊销。具体的摊销方法可以根据公司的政策和实际情况来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将低值易耗品的购置金额平均摊销到其预计使用寿命的每个期间。例如，如果一件低值易耗品的购置金额为1000元，预计使用寿命为5年，那么每年摊销金额为1000元/5年=200元。加速摊销法是将低值易耗品的购置金额在前几个期间摊销更多，后几个期间摊销较少。这种方法适用于低值易耗品在使用初期价值较高，后期价值较低的情况。无论选择哪种摊销方法，摊销费用应该及时记录在会计凭证中，并在财务报表中体现出来。同时，还需要注意对低值易耗品的使用情况进行监控和管理，及时更新和调整摊销期限和金额，确保摊销处理的准确性和合理性。

阅读 1236

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折旧费的会计处理方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:46

#会计实务#

折旧费的会计处理方法主要有直线法和加速折旧法两种。 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将资产原值减去残值后，平均分摊到每个会计期间。每个会计期间的折旧费用是固定的，计算公式为：（资产原值-残值）/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：根据资产的使用情况，采用较高的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为上一年度未折旧的资产净值的两倍乘以折旧率。计算公式为：（资产原值-累计折旧）* 2 * 折旧率。 - 年数总和法：将预计使用寿命内各年度数字相加，得到年数总和。然后按照每年的折旧费用比例进行分配。计算公式为：（资产原值-残值）* 当前年度数字 / 年数总和。以上是两种常见的折旧费的会计处理方法，根据具体情况和要求，选择适合的方法进行会计处理。

阅读 2217

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在辅助生产成本结转会计分录中，哪些账户需要进行借贷方的调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:41

#会计实务#

在辅助生产成本结转会计分录中，需要进行借贷方的调整的账户包括： 1. 原材料库存账户：如果在生产过程中使用了原材料，需要将原材料库存账户进行借方调整，以减少库存数量和金额。 2. 在产品中的直接材料账户：将生产过程中使用的原材料的成本转入该账户，需要进行借方调整。 3. 在产品中的直接人工账户：将生产过程中使用的直接人工成本转入该账户，需要进行借方调整。 4. 制造费用账户：将生产过程中产生的制造费用转入该账户，需要进行借方调整。 5. 在产品中的制造费用账户：将制造费用按照一定比例分配到产品中，需要进行借方调整。 6. 在产品中的制造费用分配账户：将制造费用分配到产品中的过程中产生的差异转入该账户，需要进行借方调整。 7. 在产品中的间接材料账户、在产品中的间接人工账户、在产品中的制造费用账户：如果在生产过程中使用了间接材料、间接人工或者产生了其他制造费用，需要将这些费用转入相应的账户，并进行借方调整。需要注意的是，以上账户的借贷方调整是根据具体的会计政策和制度来确定的，可能会有一些差异。因此，在实际操作中，需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行调整。

阅读 1314

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现金流量表的内容包括哪些部分？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:41

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，用于反映企业在一定期间内的现金流量情况。它主要包括以下三个部分： 1. 经营活动现金流量：指企业日常经营活动产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付的税费和手续费等。 2. 投资活动现金流量：指企业进行投资活动产生的现金流量，包括购买和出售长期资产、收回长期贷款、取得投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：指企业进行筹资活动产生的现金流量，包括借款、偿还债务、发行股票、支付股利等。此外，现金流量表还会列出期初现金余额和期末现金余额，以及现金净增加额。通过分析现金流量表，可以了解企业现金流量的来源和运用情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营风险。

阅读 1972

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营业成本的构成情况包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:38

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的与产品直接相关的成本，包括以下几个方面： 1. 原材料成本：指用于产品生产的原材料的采购成本，包括直接原材料和间接原材料。 2. 直接人工成本：指直接参与产品生产的劳动力的工资、福利和其他相关费用。 3. 制造费用：指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧、维修费用，工厂的租金、水电费用等。 4. 加工费用：指将原材料加工成产品所发生的费用，如加工费、加工工资等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运输到销售地所发生的费用，包括运输工具的运营成本、运输人员的工资等。 6. 包装费用：指将产品包装成销售状态所发生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 7. 仓储费用：指将产品存放在仓库中所发生的费用，包括仓库租金、仓库管理人员的工资等。 8. 销售费用：指将产品销售给顾客所发生的费用，包括销售人员的工资、广告宣传费用等。 9. 管理费用：指企业管理过程中发生的费用，包括管理人员的工资、办公费用等。以上是营业成本的一般构成情况，不同企业的具体情况可能会有所差异。企业在计算营业成本时，应根据自身的经营特点和会计准则的规定进行合理的分类和计算。

阅读 1894

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如何记录收到的工会经费？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:36

#会计实务#

收到的工会经费应该按照以下步骤进行记录： 1. 创建一个名为“工会经费”或类似的收入科目。这是一个收入类科目，用于记录所有收到的工会经费。 2. 在会计凭证中，选择一个适当的日期，填写收据编号和收款人的姓名。 3. 在借方列中，选择“工会经费”科目，并输入收到的金额。这将增加工会经费科目的余额。 4. 在贷方列中，选择“现金”或“银行”科目，并输入相同的金额。这将减少现金或银行科目的余额。 5. 在凭证的摘要部分，注明收到的工会经费的来源和任何其他相关信息。 6. 完成凭证并保存记录。 7. 在会计账簿中，将凭证的借方金额和贷方金额分别记录在“工会经费”和“现金”或“银行”科目的对应栏中。 8. 定期对工会经费科目进行汇总，以便生成财务报表和其他相关报表。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因组织的会计制度和实践而有所不同。建议在实际操作中遵循所在地的会计准则和法规，并咨询会计专业人士的建议。

阅读 1367

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会计电算化如何提高会计信息的准确性和及时性？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:34

#会计实务#

会计电算化是指利用计算机技术和信息系统来进行会计工作的过程。它可以通过以下方式提高会计信息的准确性和及时性： 1. 自动化处理：会计电算化可以自动化处理会计业务，减少了人为因素的影响，提高了准确性。计算机可以根据预设的规则和公式自动进行计算和核对，减少了错误的发生。 2. 数据集中管理：会计电算化系统可以集中管理和存储会计数据，避免了传统手工记录和存档的繁琐过程。这样可以减少数据丢失和错误的风险，提高了数据的准确性。 3. 实时处理：会计电算化系统可以实时处理会计数据，及时反映业务的发生和变化。这样可以及时生成财务报表和分析报告，帮助管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况。 4. 内部控制：会计电算化系统可以设置各种内部控制措施，例如权限管理、审计轨迹等，有效防止错误和欺诈行为的发生，提高了会计信息的准确性。 5. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和挖掘，帮助管理者发现问题和趋势，做出更准确的决策。总的来说，会计电算化通过自动化处理、数据集中管理、实时处理、内部控制和数据分析等方式，提高了会计信息的准确性和及时性，为企业的决策和管理提供了更好的支持。

阅读 1295

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银行汇票背书可以通过签署背书条款或在汇票背面签字的方式进行。问题：银行汇票背书可以通过哪些方式进行？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:34

#会计实务#

银行汇票背书可以通过以下几种方式进行： 1. 签署背书条款：背书人可以在汇票背面或附加的背书纸上签署背书条款，包括背书人的姓名、签字、背书日期等信息。 2. 签字背书：背书人可以直接在汇票背面签字，表示将汇票的权益转让给受背书人。 3. 特殊背书：背书人可以在背书条款中注明特定的受背书人，以指定汇票的转让对象。需要注意的是，背书人应当在汇票的背面或附加的背书纸上进行背书，并且应当在汇票到期前进行背书。背书人的签字应当与其在银行开立的账户上的签名一致，以确保背书的有效性。此外，背书人还可以在背书条款中注明转让汇票的条件或限制，以保护自己的权益。

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