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分配利润会影响利润表和资产负债表吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:23

#实务#

分配利润会影响资产负债表

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你好老师，有个问题请教你，就是这样的，公司固定资产未折旧完，然后已卖出，卖价18万元，原值4万元，已经折旧1.5万元，账务应该怎么做呢
家权老师 | 提问时间：05/24 15:03

#实务#

清理残值借：固定资产清理2.5 累计折旧4.5 贷：固定资产4 变卖借：银行存款18 贷：固定资产清理应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

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您单位申报的表A200000的“资产总额（万元）-季末”和财务报表《资产负债表》“资产总额（万元）-季末”数据存在差异，请核实。
贾田老师 | 提问时间：10/17 22:23

#实务#

同学你好，意思就是企业所得税申报表资产总额和资产负债表金额不一致

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给人家的回扣怎么做账？一个月100个左右
郭老师 | 提问时间：05/25 08:13

#实务#

你好，他在其他的公司有社保吗？有的话你给他做工资就行。

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老师，您有没有饲料生产核算成本模板表？麻烦发我一下，谢谢！
杨家续老师 | 提问时间：05/26 15:39

#实务#

您好！通常饲料生产涉及的原材料比较多，你看这个模板如何

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老师，一般纳税人所得税税收优惠是什么啊？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:05

#实务#

一般纳税人，他如果是小型微利企业的话，所得税税率5%。企业所得税它不分一般纳税人还是小规模，它分的是小型微利企业和非小型微利企业。

阅读 13106

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老师您好，请问初级会计职称继续教育只需考一张试卷吗？我查询到的截图麻烦老师帮我看看，是否2024年已经完成了所有的继续教育事项
东老师 | 提问时间：05/27 06:32

#实务#

你好，你的继续教育已经完成了。

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这个是会计的工作吗老师
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 20:04

#实务#

你好，是的，有的比普通会计高一点，偏一点管理了

阅读 13105

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多少钱的资产可以计入固定资产呢？
宋生老师 | 提问时间：05/25 09:45

#实务#

你好！建议你5000元为限。不过这个企业自己定

阅读 13105

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公司一直是亏损注销的话，财务帐上的库存商品，固定资产折旧，其他应付款如何处理呀
宋生老师 | 提问时间：05/24 08:48

#实务#

你好，这些库存商品都要出卖掉，可以便宜一点。固定资产要做清理。其他应付款能付的都要付掉，付不了的进入营业外收支。

阅读 13105

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老师，我想问下，社保分录，公司一直以来的账务都是做管理费用和管理费用-研发费用-人员人工，贷其他应付款，我现在有必要更改吗？按照正确的来吗？工资也是这样做的分录，做了六七年都是这样做的。
邹老师 | 提问时间：05/26 09:02

#实务#

你好，根据你的描述，是有必要更改的，按正确的应付职工薪酬—社保科目来处理才是的

阅读 13104

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老师，为什么我在复制日期的时候总是出现复制的不对，变成另外一个日期，调整了单元格格式或者粘贴为数值也不对吧
朴老师 | 提问时间：06/05 08:45

#实务#

1.日期格式不一致：源单元格和目标单元格的日期格式可能不同。确保在复制日期之前，检查并设置两个单元格的日期格式相同。你可以通过右键单击目标单元格，选择“格式设置”（或类似的选项，取决于Excel的版本），然后在“数字”选项卡下选择正确的日期格式。 2.值转换问题：如果日期在源单元格中以文本形式显示，而不是作为日期数值，复制粘贴后可能会出现问题。你可以尝试在目标单元格中应用日期格式，并使用Excel的“文本转列”功能将文本转换为日期值。具体操作是：选择要转换的单元格，然后选择“数据”选项卡上的“文本转列”，按照向导进行操作。 3.格式粘贴问题：有时，复制粘贴操作可能会带有源单元格的格式设置，导致日期显示不一致。你可以尝试在目标单元格上右键单击，选择“清除格式”（或类似的选项），然后重新设置日期格式。 4.Excel的日期存储方式：Excel中的日期本质上是数值，是从1900年1月1日（或1904年，取决于系统设置）开始的天数。因此，如果你在复制日期时遇到数字转换的问题，可能是由于这种存储方式导致的。 5.其他潜在因素：如果以上方法都不能解决问题，可能需要检查是否有其他因素影响了日期的复制，比如宏、插件、或Excel的特定设置。为了解决这个问题，你可以按照以下步骤操作：首先，检查源单元格和目标单元格的日期格式是否相同。如果日期以文本形式显示，尝试使用“文本转列”功能将其转换为日期值。如果问题依然存在，尝试清除目标单元格的格式并重新设置。

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老师好，对方公司开具的增值税普票，但是开票后公司就注销了，我们还能用这张票吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 21:42

#实务#

您好，可以的，还能用的

阅读 13103

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合并报表，子公司下面的税费需要加一起吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:15

#实务#

你好是的，这个是要加在一起。

阅读 13102

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老师，有一个问题就是装修公司目前招聘会计，然后呢内部只是涉及一个银行流水，也就是说出纳+工资表，外账是别人在做，然后试岗一天发现这个公司无票支出是很多滴，也没办法开到票，然后后面计划让我把外账收回来自己做，那想问一下这种还有必要去吗，因为老板一直留！公司是小规模纳税人
廖君老师 | 提问时间：05/26 08:46

#实务#

您好，值得去，说明老板想规范，外账和公司接触少，这个账不真实的，公司给多少发票就做多少账，没有反映公司的实际经营状况。无票支出哪个公司都有，就是多或少的区别，就是需要专业的财务去慢慢规范公司

阅读 13102

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老师，请问有个临时工发生了交通事故，经法院判决，要赔偿临时工10万，这个费用计入什么费用，还有诉讼费应计入什么费用
家权老师 | 提问时间：05/25 16:51

#实务#

那个赔偿计入营业外支出,诉讼费计入管理费用

阅读 13102

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为什么乘以3%而不是13%？
廖君老师 | 提问时间：05/07 22:39

#实务#

您好，因为是异地一般纳税人异地预缴增值税税率按照国家税务总局《关于调整增值税税率有关问题的通知》（国家税务总局公告2017年第36号）规定，一般纳税人异地预缴增值税税率为3%。根据《关于调整增值税税率有关问题的通知》，一般纳税人异地预缴增值税税率为3%

阅读 13102

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企业年检，需要填写收入成本税金，并要求提供审计报告。请问，这些数字是利润表里的数字吗？那么计入固定资产清理中的土地增值税增值税及附加印花税等，是否计入年检的税金金额中?不计入会与利润表不符
郭老师 | 提问时间：02/18 05:38

#实务#

需要审计收入成本是利润表的税金需要自己算下，增值税附加税印花，所得税，个税，关税，购置税等算进去，就是不一致，利润表的不全

阅读 13102

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请问老师复合增长率算出来是负数，是填算出来的数字，还是填0？
东老师 | 提问时间：05/27 09:49

#实务#

这个就按照负数填写就可以了。

阅读 13101

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老师请问科目汇总表的金额是填余额还是发生额呢？
小敏敏老师 | 提问时间：05/26 12:55

#实务#

你好，同学，填发生额。

阅读 13101

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老师，第一个问题：公司的股东是一个法人单位，占100%的股权，未分配利润分红时都需要交什么税？怎么做账务处理？会计分录怎么做？第二个问题：这个法人单位股东的账务怎么处理？收到的分红款怎么处理？可以直接取出来吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 10:43

#实务#

你好公司投资分红的时候没有税金借：利润分配贷：应付股利发的时候借：应付股利贷：银行存款

阅读 13101

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企业如何确保经费使用的合规性和透明度？
李老师 | 提问时间：12/20 08:55

#会计实务#

企业确保经费使用的合规性和透明度可以采取以下措施： 1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，包括预算管理、采购管理、费用报销、资金管理等方面的规定和流程，明确各个环节的责任和权限，确保经费使用符合规定。 2. 制定预算计划：企业应制定年度预算计划，并按照预算进行经费的支出。预算计划应包括各项费用的预算金额和使用范围，确保经费使用在预算范围内。 3. 严格执行审批制度：企业应建立严格的经费审批制度，对各项费用支出进行审批，并确保审批程序符合规定。审批程序应包括多级审批，确保多人审核，减少操纵经费的风险。 4. 健全财务管理制度：企业应建立健全的财务管理制度，包括会计核算、财务报告、资金管理等方面的规定和流程，确保经费的使用和记录符合财务管理的要求。 5. 强化内部审计：企业应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对经费使用情况进行检查和审计，发现问题及时纠正。 6. 加强信息披露和公开：企业应及时向相关利益相关方披露经费使用情况，包括财务报告、预算执行情况等，提高经费使用的透明度。 7. 建立举报机制：企业应建立举报机制，鼓励员工和外部人员对经费使用中的违规行为进行举报，及时查处违规行为，保障经费使用的合规性。通过以上措施，企业可以确保经费使用的合规性和透明度，提高财务管理水平，降低经费管理风险。

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低值易耗品如何摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 08:54

#会计实务#

低值易耗品是指价值较低且使用寿命较短的固定资产，如办公用品、文具、小工具等。根据会计准则，低值易耗品可以选择一次性费用或摊销费用的处理方式。如果选择一次性费用处理方式，低值易耗品的购置金额将直接计入当期费用，不需要进行摊销。这种处理方式适用于价值较低的低值易耗品，例如每个物品的金额在一定范围内。如果选择摊销费用处理方式，低值易耗品的购置金额将在一定期限内按照合理的摊销方法进行摊销。具体的摊销方法可以根据公司的政策和实际情况来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将低值易耗品的购置金额平均摊销到其预计使用寿命的每个期间。例如，如果一件低值易耗品的购置金额为1000元，预计使用寿命为5年，那么每年摊销金额为1000元/5年=200元。加速摊销法是将低值易耗品的购置金额在前几个期间摊销更多，后几个期间摊销较少。这种方法适用于低值易耗品在使用初期价值较高，后期价值较低的情况。无论选择哪种摊销方法，摊销费用应该及时记录在会计凭证中，并在财务报表中体现出来。同时，还需要注意对低值易耗品的使用情况进行监控和管理，及时更新和调整摊销期限和金额，确保摊销处理的准确性和合理性。

阅读 1255

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折旧费的会计处理方法是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:46

#会计实务#

折旧费的会计处理方法主要有直线法和加速折旧法两种。 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率，将资产原值减去残值后，平均分摊到每个会计期间。每个会计期间的折旧费用是固定的，计算公式为：（资产原值-残值）/预计使用寿命。 2. 加速折旧法：根据资产的使用情况，采用较高的折旧率，前期折旧费用较高，后期逐渐减少。常见的加速折旧法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：每年折旧费用为上一年度未折旧的资产净值的两倍乘以折旧率。计算公式为：（资产原值-累计折旧）* 2 * 折旧率。 - 年数总和法：将预计使用寿命内各年度数字相加，得到年数总和。然后按照每年的折旧费用比例进行分配。计算公式为：（资产原值-残值）* 当前年度数字 / 年数总和。以上是两种常见的折旧费的会计处理方法，根据具体情况和要求，选择适合的方法进行会计处理。

阅读 2247

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在辅助生产成本结转会计分录中，哪些账户需要进行借贷方的调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:41

#会计实务#

在辅助生产成本结转会计分录中，需要进行借贷方的调整的账户包括： 1. 原材料库存账户：如果在生产过程中使用了原材料，需要将原材料库存账户进行借方调整，以减少库存数量和金额。 2. 在产品中的直接材料账户：将生产过程中使用的原材料的成本转入该账户，需要进行借方调整。 3. 在产品中的直接人工账户：将生产过程中使用的直接人工成本转入该账户，需要进行借方调整。 4. 制造费用账户：将生产过程中产生的制造费用转入该账户，需要进行借方调整。 5. 在产品中的制造费用账户：将制造费用按照一定比例分配到产品中，需要进行借方调整。 6. 在产品中的制造费用分配账户：将制造费用分配到产品中的过程中产生的差异转入该账户，需要进行借方调整。 7. 在产品中的间接材料账户、在产品中的间接人工账户、在产品中的制造费用账户：如果在生产过程中使用了间接材料、间接人工或者产生了其他制造费用，需要将这些费用转入相应的账户，并进行借方调整。需要注意的是，以上账户的借贷方调整是根据具体的会计政策和制度来确定的，可能会有一些差异。因此，在实际操作中，需要根据公司的具体情况和会计准则的要求进行调整。

阅读 1333

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现金流量表的内容包括哪些部分？
秦老师 | 提问时间：12/20 08:41

#会计实务#

现金流量表是会计报表中的重要组成部分，用于反映企业在一定期间内的现金流量情况。它主要包括以下三个部分： 1. 经营活动现金流量：指企业日常经营活动产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金、支付的税费和手续费等。 2. 投资活动现金流量：指企业进行投资活动产生的现金流量，包括购买和出售长期资产、收回长期贷款、取得投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：指企业进行筹资活动产生的现金流量，包括借款、偿还债务、发行股票、支付股利等。此外，现金流量表还会列出期初现金余额和期末现金余额，以及现金净增加额。通过分析现金流量表，可以了解企业现金流量的来源和运用情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营风险。

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营业成本的构成情况包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:38

#会计实务#

营业成本是指企业在生产经营过程中发生的与产品直接相关的成本，包括以下几个方面： 1. 原材料成本：指用于产品生产的原材料的采购成本，包括直接原材料和间接原材料。 2. 直接人工成本：指直接参与产品生产的劳动力的工资、福利和其他相关费用。 3. 制造费用：指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧、维修费用，工厂的租金、水电费用等。 4. 加工费用：指将原材料加工成产品所发生的费用，如加工费、加工工资等。 5. 运输费用：指将产品从生产地运输到销售地所发生的费用，包括运输工具的运营成本、运输人员的工资等。 6. 包装费用：指将产品包装成销售状态所发生的费用，包括包装材料的成本、包装人员的工资等。 7. 仓储费用：指将产品存放在仓库中所发生的费用，包括仓库租金、仓库管理人员的工资等。 8. 销售费用：指将产品销售给顾客所发生的费用，包括销售人员的工资、广告宣传费用等。 9. 管理费用：指企业管理过程中发生的费用，包括管理人员的工资、办公费用等。以上是营业成本的一般构成情况，不同企业的具体情况可能会有所差异。企业在计算营业成本时，应根据自身的经营特点和会计准则的规定进行合理的分类和计算。

阅读 1952

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如何记录收到的工会经费？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:36

#会计实务#

收到的工会经费应该按照以下步骤进行记录： 1. 创建一个名为“工会经费”或类似的收入科目。这是一个收入类科目，用于记录所有收到的工会经费。 2. 在会计凭证中，选择一个适当的日期，填写收据编号和收款人的姓名。 3. 在借方列中，选择“工会经费”科目，并输入收到的金额。这将增加工会经费科目的余额。 4. 在贷方列中，选择“现金”或“银行”科目，并输入相同的金额。这将减少现金或银行科目的余额。 5. 在凭证的摘要部分，注明收到的工会经费的来源和任何其他相关信息。 6. 完成凭证并保存记录。 7. 在会计账簿中，将凭证的借方金额和贷方金额分别记录在“工会经费”和“现金”或“银行”科目的对应栏中。 8. 定期对工会经费科目进行汇总，以便生成财务报表和其他相关报表。请注意，以上步骤仅为一般性指导，具体操作可能因组织的会计制度和实践而有所不同。建议在实际操作中遵循所在地的会计准则和法规，并咨询会计专业人士的建议。

阅读 1401

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会计电算化如何提高会计信息的准确性和及时性？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 08:34

#会计实务#

会计电算化是指利用计算机技术和信息系统来进行会计工作的过程。它可以通过以下方式提高会计信息的准确性和及时性： 1. 自动化处理：会计电算化可以自动化处理会计业务，减少了人为因素的影响，提高了准确性。计算机可以根据预设的规则和公式自动进行计算和核对，减少了错误的发生。 2. 数据集中管理：会计电算化系统可以集中管理和存储会计数据，避免了传统手工记录和存档的繁琐过程。这样可以减少数据丢失和错误的风险，提高了数据的准确性。 3. 实时处理：会计电算化系统可以实时处理会计数据，及时反映业务的发生和变化。这样可以及时生成财务报表和分析报告，帮助管理者更好地了解企业的财务状况和经营情况。 4. 内部控制：会计电算化系统可以设置各种内部控制措施，例如权限管理、审计轨迹等，有效防止错误和欺诈行为的发生，提高了会计信息的准确性。 5. 数据分析：会计电算化系统可以对大量的会计数据进行分析和挖掘，帮助管理者发现问题和趋势，做出更准确的决策。总的来说，会计电算化通过自动化处理、数据集中管理、实时处理、内部控制和数据分析等方式，提高了会计信息的准确性和及时性，为企业的决策和管理提供了更好的支持。

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银行汇票背书可以通过签署背书条款或在汇票背面签字的方式进行。问题：银行汇票背书可以通过哪些方式进行？
王一老师 | 提问时间：12/20 08:34

#会计实务#

银行汇票背书可以通过以下几种方式进行： 1. 签署背书条款：背书人可以在汇票背面或附加的背书纸上签署背书条款，包括背书人的姓名、签字、背书日期等信息。 2. 签字背书：背书人可以直接在汇票背面签字，表示将汇票的权益转让给受背书人。 3. 特殊背书：背书人可以在背书条款中注明特定的受背书人，以指定汇票的转让对象。需要注意的是，背书人应当在汇票的背面或附加的背书纸上进行背书，并且应当在汇票到期前进行背书。背书人的签字应当与其在银行开立的账户上的签名一致，以确保背书的有效性。此外，背书人还可以在背书条款中注明转让汇票的条件或限制，以保护自己的权益。

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