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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 42

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 38

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 26

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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 13

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 28

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 19

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老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 57

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 35

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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老师，去年预提了9万费用，做账是借管理费用，贷其他应付款—预提费用。今年汇算清缴没收到发票，没支出这笔款，已经做了纳税调增。想冲回平账，请问怎么做账不影响今年损益。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好借：其他应付款—预提费用贷：以前年度损益调整

阅读 35

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其他应收最终没发票如何调整？备用金借出去了，但是没发票进来
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:13

#实务#

同学，你好谁借的？股东吗？

阅读 32

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25年12月的实收资本的当时没做银行，没报，26年3月做账发现，银行账可以做到26年吗，印花税营业账簿必须报到25年吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:12

#实务#

那么就做到26年1月就行，印花税在次年申报

阅读 13

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请问老师，这个乙公司从甲公司购入看涨期权，将来从甲公司回购乙公司自身普通股股票，为什么以普通股总额结算的时候对于甲公司来说是一种金融负债？明明以普通股总额结算的时候，对双方来说都是按固定价格给钱和按固定数量给股票呀
小王老师 | 提问时间：04/16 10:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然以普通股总额结算时是按固定价格给钱和按固定数量给股票，但对于甲公司而言，它承担了一项在未来需交付固定数量自身权益工具的合同义务。根据金融负债的定义，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，若不符合“以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产”这一条件，就应确认为金融负债。在这种情况下，甲公司有义务按约定向乙公司交付固定数量的乙公司普通股股票，所以对甲公司来说是金融负债。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，账上24年管理费用-研究费用有164698.08元，但24年汇算清缴上面企业所得税年度纳税申报表(A类)显示研发费用(A104000表)是0，可能是漏填了，那现在要更正申报表是只需要更正这张24年汇算清缴的申报表就行了，还是24年四个季度的季报的也要更正呀？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

你好，只要更正汇算清缴就可以啦

阅读 14

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老师，我公司租A的一个场地要付20万，但A公司出问题了不能开票，找了B和C两个公司各接收10万并开票，有合同有协议，我们转账的时候备注代收服务费，这样在税局那里属于敏感字眼吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:11

#实务#

同学，你好不属于的

阅读 10

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总贷款利息的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:32

#会计实务#

总贷款利息的计算公式是：总贷款利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额；年利率是指贷款的年利率，通常以百分数表示；贷款期限是指借款人约定的还款期限，可以是以月、季度、年等为单位。需要注意的是，如果贷款的还款方式是等额本息，即每期偿还相同的金额，那么总贷款利息还需要根据还款期数进行调整。具体计算方法可以使用贷款计算器或者Excel等软件来进行计算。

阅读 1883

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在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑哪些因素来获取最佳利率？
周老师 | 提问时间：12/20 09:29

#会计实务#

在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑以下因素来获取最佳利率： 1. 利率水平：客户应该比较不同银行的利率水平。不同银行的利率可能有所不同，因此客户应该选择提供较高利率的银行。 2. 利率类型：客户应该了解银行提供的利率类型。有些银行可能提供固定利率，而其他银行可能提供浮动利率。客户应该根据自己的风险承受能力和利率预期选择适合自己的利率类型。 3. 银行声誉：客户应该选择有良好声誉的银行。良好的银行声誉意味着该银行更有可能提供稳定的利率和可靠的服务。 4. 存款金额：有些银行可能根据存款金额提供不同的利率。客户应该了解不同存款金额所对应的利率，并选择适合自己存款金额的银行。 5. 存款期限：客户应该考虑存款期限对利率的影响。一般来说，较长期限的存款可能会提供较高的利率。 6. 其他费用：客户应该了解银行是否收取其他费用，如存款手续费或账户管理费。这些费用可能会降低实际的利率收益。总之，客户在选择银行1年活期存款时应该综合考虑以上因素，并选择最适合自己的银行以获取最佳利率。

阅读 997

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在会计科目方向中，负债类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:22

#会计实务#

当负债类科目的余额增加时，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表影响： - 负债类科目的增加会导致负债总额增加，从而使资产负债表中的负债部分增加。 - 如果负债类科目的增加是通过借款或发行债券等方式获得的资金，那么资产负债表中的现金或银行存款等资产项也会增加。 2. 利润表影响： - 负债类科目的增加通常不会直接影响利润表上的收入或费用，因为负债类科目主要反映的是企业的债务或负债义务。 - 但是，如果负债类科目的增加导致利息费用的增加（比如借款所产生的利息），那么利润表上的利息费用会增加，从而降低净利润。总结起来，负债类科目的余额增加会使资产负债表中的负债部分增加，而对利润表的影响主要是增加利息费用，从而降低净利润。

阅读 1914

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进项税转出情形中，什么是发票不抵扣？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:20

#会计实务#

发票不抵扣是指企业购买的商品或接受的服务所开具的增值税专用发票不符合法定的抵扣条件，不能用于抵扣企业应缴纳的增值税。具体情况包括： 1. 发票不完整：发票缺少必要的内容，如发票号码、开票日期、购买方名称等。 2. 发票不真实：发票的内容与实际购买的商品或接受的服务不符，或者是伪造的发票。 3. 发票不合规：发票的开具、领用、保存等环节不符合税务部门的规定。 4. 发票超过有效期：发票的有效期为一年，超过有效期的发票不能再进行抵扣。 5. 发票不在法定范围内：某些商品或服务的发票不属于增值税专用发票范围，不能进行抵扣。当发票不符合抵扣条件时，企业不能将其作为进项税额转出，也不能从应纳税额中抵扣，这就是发票不抵扣的情况。企业需要及时核实发票的真实性和合规性，避免因为发票不抵扣而导致税务风险。

阅读 1350

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按揭利息的计算是否受到利率浮动的影响？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:16

#会计实务#

按揭利息的计算是受到利率浮动的影响的。如果按揭贷款的利率是浮动的，那么利率的变动会直接影响到按揭利息的计算。在利率上升的情况下，按揭利息会增加。这意味着借款人需要支付更多的利息费用。相反，在利率下降的情况下，按揭利息会减少，借款人需要支付更少的利息费用。因此，会计在计算按揭利息时，需要考虑当前的利率水平，并根据实际情况进行调整。这可以通过查阅相关利率指标或与贷款机构进行沟通来确定当前的利率水平。此外，还需要注意的是，按揭利息的计算还可能受到其他因素的影响，如贷款合同中规定的利率调整机制、利率浮动范围等。因此，在进行按揭利息的计算时，需要综合考虑这些因素，并按照相关规定进行计算。

阅读 1237

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增值税计算中，是否需要将消费税纳入税额的计算范围？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:11

#会计实务#

在增值税计算中，消费税不需要纳入税额的计算范围。增值税是一种按照货物和服务的增值额来计算的税费，而消费税是对特定商品或服务单独征收的税费。这两种税费是不同的，计算方法和征收范围也不同。增值税的计算是基于货物或服务的增值额，即销售额减去进项税额。进项税额是指企业在购买原材料、设备等用于生产和经营过程中支付的增值税。而消费税是在特定商品或服务的销售环节征收的税费，计算方法也是根据销售额来计算的。因此，在增值税计算中，只需要将销售额减去进项税额来计算增值税的税额，不需要将消费税纳入税额的计算范围。

阅读 1132

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年利息1分五的计算方式与复利计算有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:07

#会计实务#

年利息1分五的计算方式是指每年的利息是本金的1.05倍，即利息为本金乘以0.05。这种计算方式是简单利息计算，利息只根据本金计算，不考虑利息的累积。而复利计算则是利息会根据一定的周期（通常是每年）累积到本金中，下一期的利息会根据累积后的本金计算。具体计算方式是利息=本金×(1 利率)^期数-本金。区别在于，简单利息只根据本金计算利息，复利计算则将利息累积到本金中，下一期的利息会基于累积后的本金计算。因此，复利计算方式会使利息更快地增加，相比之下，简单利息计算方式会使利息增长较慢。

阅读 1299

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边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，那么这种关系是如何影响企业的决策和利润？
李老师 | 提问时间：12/20 09:00

#会计实务#

边际贡献率高的产品指的是每个单位产品销售所带来的利润与变动成本之间的比率较高。而变动成本率低则表示每个单位产品的变动成本相对较低。这种关系对企业的决策和利润有以下影响： 1. 产品定价决策：边际贡献率高的产品通常可以承受更高的售价，因为它们相对较少地影响变动成本。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略，以最大化利润。 2. 产品组合决策：企业可以通过分析不同产品的边际贡献率来确定产品组合，选择那些边际贡献率高的产品。这有助于优化产品组合，提高整体利润。 3. 生产决策：边际贡献率高的产品可以为企业带来更高的利润，因此企业可以优先考虑生产这些产品。在资源有限的情况下，企业可以根据产品的边际贡献率来决定生产数量，以最大化利润。 4. 市场推广决策：企业可以将更多的资源和投资用于推广边际贡献率高的产品，以提高销售量和利润。这样可以更有效地利用有限的市场推广资源。总之，边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，这种关系对企业的决策和利润有重要影响。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略、优化产品组合、决定生产数量和分配市场推广资源，以最大化利润。

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销售成本结转本年利润的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 08:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 结转销售成本到成本费用账户：借：成本费用账户贷：库存商品账户 2. 结转成本费用到本年利润账户：借：本年利润账户贷：成本费用账户以上分录的目的是将销售成本从库存商品账户转移到成本费用账户，并将成本费用转移到本年利润账户，以反映销售活动对利润的影响。请注意，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同，建议根据实际情况进行调整。

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