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你好，我这边有个个体农场，法人同时还注册了一个公司，法人和股东都是同一人，现在，个体的资产可以以投资的形式转移到公司吗？
郭老师 | 提问时间：05/24 16:28

#实务#

不能他不是股东的

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老师好！通过汇算清缴缴纳的年度企业所得税账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 16:28

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费贷：应交税费贷：银行存款

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分配利润会影响利润表和资产负债表吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:23

#实务#

分配利润会影响资产负债表

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老师，我上个月有15万暂估成本的，然后我现在有收到一张专票15万的，我是不认证，先抵成本用，还是认证掉当留抵税下次用
郭老师 | 提问时间：05/24 15:27

#实务#

你好，现在先别勾悬，正常做账就行。做到应交税费待认证。你以后需要抵扣的时候再勾选。

阅读 13102

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老师您好，我想问下第3条是不是如果平常一旦有劳务报酬申报，就不可能汇算清缴全年下来和预缴的一样
东老师 | 提问时间：05/27 09:56

#实务#

对，肯定和平时不一样啊。

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老师，请问有个临时工发生了交通事故，经法院判决，要赔偿临时工10万，这个费用计入什么费用，还有诉讼费应计入什么费用
家权老师 | 提问时间：05/25 16:51

#实务#

那个赔偿计入营业外支出,诉讼费计入管理费用

阅读 13101

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给人家的回扣怎么做账？一个月100个左右
郭老师 | 提问时间：05/25 08:13

#实务#

你好，他在其他的公司有社保吗？有的话你给他做工资就行。

阅读 13101

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这个是会计的工作吗老师
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 20:04

#实务#

你好，是的，有的比普通会计高一点，偏一点管理了

阅读 13100

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厂里边装修厨房和办公室的花费计入什么费用，3万元左右
家权老师 | 提问时间：05/25 09:27

#实务#

厨房的费用计入管理费用-福利费。办公室的费用计入管理费用-装修费

阅读 13099

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你好，老师。23年暂估费用，汇算清缴时发票没有，直接所得税报表调整，还是年报的财务报表也要调整
郭老师 | 提问时间：05/24 08:47

#实务#

你好，汇算清缴的时候调整调整明细表，财务报表不要动。

阅读 13099

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A公司为B公司和C丙公司的母公司。2023年2月1日，A公司将其持有C公司70%的股份转让给B公司，双方协商作价为20000000元，以银行存款支付。此外，B公司还以银行存款支付法律服务、评估费50000元。合并日，C公司所有者权益的账面价值为30000000元，B公司资本公积余额为2000000元。要求：(1)请判断B公司取得C公司股份所属的合并类型； (2)编制B公司取得长期股权投资的会计分录； (3)编制B公司支付的法律服务、评估费的会计分录。要求：(1)请判断B公司所属的合并类型； (2)编制B公司取得长期股权投资的会计分录； (3)编制B公司支付的法律服务、评估费的会计分录。
暖暖老师 | 提问时间：05/15 18:08

#实务#

同一控制下的企业合并 2借长期股权投资21000000 贷银行存款20000000 资本公积1000000 3借管理费用50000 贷银行存款50000

阅读 13099

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老师请问科目汇总表的金额是填余额还是发生额呢？
小敏敏老师 | 提问时间：05/26 12:55

#实务#

你好，同学，填发生额。

阅读 13098

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财务软件没生成上年期初的余额，本年资产负债表出现负数怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 15:49

#实务#

您好，是资产负债表没有生成期初数吗，哪个科目出现负数了

阅读 13098

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你好，请问之前会计的遗留问题，个人应收款如果是10万，应付职工薪酬是5万，都是同一个人，这种要怎么做账抵一下呢？
家权老师 | 提问时间：05/25 10:42

#实务#

借：应付职工薪酬是5 贷：其他应收款5

阅读 13098

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老师，您有没有饲料生产核算成本模板表？麻烦发我一下，谢谢！
杨家续老师 | 提问时间：05/26 15:39

#实务#

您好！通常饲料生产涉及的原材料比较多，你看这个模板如何

阅读 13097

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老师，我想问下，社保分录，公司一直以来的账务都是做管理费用和管理费用-研发费用-人员人工，贷其他应付款，我现在有必要更改吗？按照正确的来吗？工资也是这样做的分录，做了六七年都是这样做的。
邹老师 | 提问时间：05/26 09:02

#实务#

你好，根据你的描述，是有必要更改的，按正确的应付职工薪酬—社保科目来处理才是的

阅读 13096

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老师好，对方公司开具的增值税普票，但是开票后公司就注销了，我们还能用这张票吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 21:42

#实务#

您好，可以的，还能用的

阅读 13096

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老师，一般纳税人所得税税收优惠是什么啊？
郭老师 | 提问时间：05/23 09:05

#实务#

一般纳税人，他如果是小型微利企业的话，所得税税率5%。企业所得税它不分一般纳税人还是小规模，它分的是小型微利企业和非小型微利企业。

阅读 13096

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您单位申报的表A200000的“资产总额（万元）-季末”和财务报表《资产负债表》“资产总额（万元）-季末”数据存在差异，请核实。
贾田老师 | 提问时间：10/17 22:23

#实务#

同学你好，意思就是企业所得税申报表资产总额和资产负债表金额不一致

阅读 13096

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老师，发一下计提工资个税社保费已经缴纳时候的分录，把金额加上举例，看的清楚一些。谢谢
朴老师 | 提问时间：05/25 12:47

#实务#

计提工资及社保费用计提工资：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门或项目确定） 12,000元贷：应付职工薪酬——工资 10,000元贷：应付职工薪酬——社保（企业部分） 2,000元（假设企业承担部分为20%）注意：这里的社保费用仅包括企业承担部分，个人承担部分将在后续发放工资时扣除。 2. 发放工资并代扣代缴个税及社保费用发放工资：借：应付职工薪酬——工资 10,000元贷：其他应付款——代缴员工社保 1,000元（假设个人承担部分为10%）贷：其他应付款——代缴员工公积金（如有） 500元（假设公积金比例为5%）贷：应交税费——代扣代缴员工个税 200元（根据税率计算得出）贷：银行存款/库存现金 8,300元（员工实际到手工资） 3. 缴纳社保及公积金费用缴纳社保及公积金：借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 2,000元借：其他应付款——代缴员工社保 1,000元借：其他应付款——代缴员工公积金 500元贷：银行存款 3,500元 4. 缴纳个人所得税缴纳个人所得税：借：应交税费——代扣代缴员工个税 200元贷：银行存款 200元

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老师，第一个问题：公司的股东是一个法人单位，占100%的股权，未分配利润分红时都需要交什么税？怎么做账务处理？会计分录怎么做？第二个问题：这个法人单位股东的账务怎么处理？收到的分红款怎么处理？可以直接取出来吗？
王晓晓老师 | 提问时间：05/25 10:43

#实务#

你好公司投资分红的时候没有税金借：利润分配贷：应付股利发的时候借：应付股利贷：银行存款

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总贷款利息的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:32

#会计实务#

总贷款利息的计算公式是：总贷款利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额；年利率是指贷款的年利率，通常以百分数表示；贷款期限是指借款人约定的还款期限，可以是以月、季度、年等为单位。需要注意的是，如果贷款的还款方式是等额本息，即每期偿还相同的金额，那么总贷款利息还需要根据还款期数进行调整。具体计算方法可以使用贷款计算器或者Excel等软件来进行计算。

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在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑哪些因素来获取最佳利率？
周老师 | 提问时间：12/20 09:29

#会计实务#

在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑以下因素来获取最佳利率： 1. 利率水平：客户应该比较不同银行的利率水平。不同银行的利率可能有所不同，因此客户应该选择提供较高利率的银行。 2. 利率类型：客户应该了解银行提供的利率类型。有些银行可能提供固定利率，而其他银行可能提供浮动利率。客户应该根据自己的风险承受能力和利率预期选择适合自己的利率类型。 3. 银行声誉：客户应该选择有良好声誉的银行。良好的银行声誉意味着该银行更有可能提供稳定的利率和可靠的服务。 4. 存款金额：有些银行可能根据存款金额提供不同的利率。客户应该了解不同存款金额所对应的利率，并选择适合自己存款金额的银行。 5. 存款期限：客户应该考虑存款期限对利率的影响。一般来说，较长期限的存款可能会提供较高的利率。 6. 其他费用：客户应该了解银行是否收取其他费用，如存款手续费或账户管理费。这些费用可能会降低实际的利率收益。总之，客户在选择银行1年活期存款时应该综合考虑以上因素，并选择最适合自己的银行以获取最佳利率。

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在会计科目方向中，负债类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:22

#会计实务#

当负债类科目的余额增加时，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表影响： - 负债类科目的增加会导致负债总额增加，从而使资产负债表中的负债部分增加。 - 如果负债类科目的增加是通过借款或发行债券等方式获得的资金，那么资产负债表中的现金或银行存款等资产项也会增加。 2. 利润表影响： - 负债类科目的增加通常不会直接影响利润表上的收入或费用，因为负债类科目主要反映的是企业的债务或负债义务。 - 但是，如果负债类科目的增加导致利息费用的增加（比如借款所产生的利息），那么利润表上的利息费用会增加，从而降低净利润。总结起来，负债类科目的余额增加会使资产负债表中的负债部分增加，而对利润表的影响主要是增加利息费用，从而降低净利润。

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进项税转出情形中，什么是发票不抵扣？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:20

#会计实务#

发票不抵扣是指企业购买的商品或接受的服务所开具的增值税专用发票不符合法定的抵扣条件，不能用于抵扣企业应缴纳的增值税。具体情况包括： 1. 发票不完整：发票缺少必要的内容，如发票号码、开票日期、购买方名称等。 2. 发票不真实：发票的内容与实际购买的商品或接受的服务不符，或者是伪造的发票。 3. 发票不合规：发票的开具、领用、保存等环节不符合税务部门的规定。 4. 发票超过有效期：发票的有效期为一年，超过有效期的发票不能再进行抵扣。 5. 发票不在法定范围内：某些商品或服务的发票不属于增值税专用发票范围，不能进行抵扣。当发票不符合抵扣条件时，企业不能将其作为进项税额转出，也不能从应纳税额中抵扣，这就是发票不抵扣的情况。企业需要及时核实发票的真实性和合规性，避免因为发票不抵扣而导致税务风险。

阅读 1334

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按揭利息的计算是否受到利率浮动的影响？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:16

#会计实务#

按揭利息的计算是受到利率浮动的影响的。如果按揭贷款的利率是浮动的，那么利率的变动会直接影响到按揭利息的计算。在利率上升的情况下，按揭利息会增加。这意味着借款人需要支付更多的利息费用。相反，在利率下降的情况下，按揭利息会减少，借款人需要支付更少的利息费用。因此，会计在计算按揭利息时，需要考虑当前的利率水平，并根据实际情况进行调整。这可以通过查阅相关利率指标或与贷款机构进行沟通来确定当前的利率水平。此外，还需要注意的是，按揭利息的计算还可能受到其他因素的影响，如贷款合同中规定的利率调整机制、利率浮动范围等。因此，在进行按揭利息的计算时，需要综合考虑这些因素，并按照相关规定进行计算。

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增值税计算中，是否需要将消费税纳入税额的计算范围？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:11

#会计实务#

在增值税计算中，消费税不需要纳入税额的计算范围。增值税是一种按照货物和服务的增值额来计算的税费，而消费税是对特定商品或服务单独征收的税费。这两种税费是不同的，计算方法和征收范围也不同。增值税的计算是基于货物或服务的增值额，即销售额减去进项税额。进项税额是指企业在购买原材料、设备等用于生产和经营过程中支付的增值税。而消费税是在特定商品或服务的销售环节征收的税费，计算方法也是根据销售额来计算的。因此，在增值税计算中，只需要将销售额减去进项税额来计算增值税的税额，不需要将消费税纳入税额的计算范围。

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年利息1分五的计算方式与复利计算有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:07

#会计实务#

年利息1分五的计算方式是指每年的利息是本金的1.05倍，即利息为本金乘以0.05。这种计算方式是简单利息计算，利息只根据本金计算，不考虑利息的累积。而复利计算则是利息会根据一定的周期（通常是每年）累积到本金中，下一期的利息会根据累积后的本金计算。具体计算方式是利息=本金×(1 利率)^期数-本金。区别在于，简单利息只根据本金计算利息，复利计算则将利息累积到本金中，下一期的利息会基于累积后的本金计算。因此，复利计算方式会使利息更快地增加，相比之下，简单利息计算方式会使利息增长较慢。

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边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，那么这种关系是如何影响企业的决策和利润？
李老师 | 提问时间：12/20 09:00

#会计实务#

边际贡献率高的产品指的是每个单位产品销售所带来的利润与变动成本之间的比率较高。而变动成本率低则表示每个单位产品的变动成本相对较低。这种关系对企业的决策和利润有以下影响： 1. 产品定价决策：边际贡献率高的产品通常可以承受更高的售价，因为它们相对较少地影响变动成本。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略，以最大化利润。 2. 产品组合决策：企业可以通过分析不同产品的边际贡献率来确定产品组合，选择那些边际贡献率高的产品。这有助于优化产品组合，提高整体利润。 3. 生产决策：边际贡献率高的产品可以为企业带来更高的利润，因此企业可以优先考虑生产这些产品。在资源有限的情况下，企业可以根据产品的边际贡献率来决定生产数量，以最大化利润。 4. 市场推广决策：企业可以将更多的资源和投资用于推广边际贡献率高的产品，以提高销售量和利润。这样可以更有效地利用有限的市场推广资源。总之，边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，这种关系对企业的决策和利润有重要影响。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略、优化产品组合、决定生产数量和分配市场推广资源，以最大化利润。

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销售成本结转本年利润的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 08:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 结转销售成本到成本费用账户：借：成本费用账户贷：库存商品账户 2. 结转成本费用到本年利润账户：借：本年利润账户贷：成本费用账户以上分录的目的是将销售成本从库存商品账户转移到成本费用账户，并将成本费用转移到本年利润账户，以反映销售活动对利润的影响。请注意，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同，建议根据实际情况进行调整。

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