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厂里边装修厨房和办公室的花费计入什么费用，3万元左右
家权老师 | 提问时间：05/25 09:27

#实务#

厨房的费用计入管理费用-福利费。办公室的费用计入管理费用-装修费

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一、母公司从成立开始就同时设立了一个子公司，100%持股，那是从公司成立开始就要进行合并报表，还是母公司对子公司足额缴纳注册资本后再编制合并报表，二、母公司还没对子公司缴纳注册资本，成本法下，子公司实现本年利润后，母公司要做哪些分录，合并报表时又要做哪些分录，指的是子公司本年利润后的相关分录
小林老师 | 提问时间：01/14 23:27

#实务#

您好，开始做合并报表，没实缴可以直接权益相加

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大宗贸易，新鲜，期货跟一般贸易有什么不同，税务有什么优惠政策？
耿老师 | 提问时间：06/07 18:33

#实务#

你好！大宗贸易、新鲜贸易和期货贸易在**交易规模与频率、物流方式、支付结算等**方面都存在区别。期货贸易的税务优惠政策主要包括**暂免征收增值税和个人所得税等**。 ### 大宗贸易、新鲜贸易和期货贸易的区别： 1. **交易规模与频率**： - 大宗贸易通常涉及大宗商品，如原材料和能源产品，特点是单笔交易量大，但交易频率较低Θic-1Θ。 - 新鲜贸易通常指农产品、食品等易腐商品的交易，这些商品需要快速流通以保持新鲜，因此交易频率较高，但每笔交易的规模相对较小。 - 期货贸易则通过标准化合约进行，可以在集中的期货交易所进行，交易规模和频率取决于市场参与者的多样性和投机或套保需求。 2. **物流方式**： - 大宗贸易通常依赖海运、陆运等传统物流方式，对运输成本较为敏感。 - 新鲜贸易则需要更快速有效的物流支持，如冷链运输，以保证产品质量。 - 期货贸易中实物交割较少，多数通过现金结算，物流影响较小。 3. **支付结算**： - 大宗贸易常使用信用证、汇票等传统国际支付方式，涉及更多的融资和信用保障措施。 - 新鲜贸易可能更多采用电子支付、第三方支付平台等现代支付手段，以适应快速交易的需求。 - 期货贸易则通过保证金和每日结算制度来管理风险和资金流动。 4. **监管环境**： - 大宗贸易受到严格的贸易法规和海关监管，需要完成复杂的报关手续。 - 新鲜贸易在某些情况下可能享有简化的监管措施，特别是通过电子商务平台进行的交易。 - 期货贸易则受交易所规则和监管机构的监督，有明确的市场准入和交易规则。 5. **市场适应性**： - 大宗贸易更适合成熟稳定的市场需求，价格波动可能较大且周期性明显。 - 新鲜贸易能够快速响应市场变化和消费者个性化需求，适合动态变化的市场环境。 - 期货贸易提供了价格发现和风险管理的工具，有助于市场主体适应价格波动和市场不确定性。 ### 期货贸易的税务优惠政策： 1. **暂免征收增值税**： - 对经国务院批准对外开放的货物期货品种保税交割业务，暂免征收增值税。 - 这一政策旨在降低物流成本，提高我国期货交割产品的竞争力，并吸引更多外资进入国内市场参与套保交易。 2. **个人所得税免征**： - 对境外个人投资者投资经国务院批准对外开放的中国境内原油等货物期货品种取得的所得，暂免征收个人所得税。 - 此政策有利于鼓励境外个人投资者参与中国期货市场，增强市场的国际化程度和价格发现功能。总之，大宗贸易、新鲜贸易和期货贸易各有其特点和适用场景。税务优惠政策的实施对于促进期货市场的发展和国际化具有重要意义。这些贸易形式和税收优惠政策共同构成了一个多元化、灵活和高效的国际贸易体系。

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老师，企业有销售收入，但是没有参保人员，个税是不是可以零申报
杨家续老师 | 提问时间：05/27 00:50

#实务#

您好！这个是可以的

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请问这道题怎么做呢？假设你的一位朋友是汽车经销商，他答应你一年后以20000元收购你的旧车。但你的邻居现在愿意出30000元买你的车。假设年利率为6%。如果你多使用一年将获得收益11000元，你将如何做出决定呢?
英英老师 | 提问时间：02/28 14:10

#实务#

同学你好！如果你多实用一年获得收益11000元按年率了6%折现未11000/（1+6%）=10377.36万

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请问报个税，已经上传工资造成了，这下要自动获取专项附加扣除，怎么点呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 14:03

#实务#

您好，这个专项扣除是员工在个税自已提前填写好，上报成功后，自动取数

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个体工商户没报个人所得税有税盘能销盘换电子发票吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 15:41

#实务#

能销盘换电子发票

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老师，劳务费可不可以开3％的专票？
东老师 | 提问时间：05/23 12:02

#实务#

您，好建议征收是可以开的

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丙欠甲货款、乙欠丁款，甲乙丙丁签订4方协议，债务转变为丙欠丁，丙在A公司有托管的款，A公司能否付款丁，若能需要备注什么，怎样记账
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:23

#实务#

你好！有4方协议，确认丙欠丁，就可以。然后丙委托A付给丁。写个委托书

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老师，发一下计提工资个税社保费已经缴纳时候的分录，把金额加上举例，看的清楚一些。谢谢
朴老师 | 提问时间：05/25 12:47

#实务#

计提工资及社保费用计提工资：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门或项目确定） 12,000元贷：应付职工薪酬——工资 10,000元贷：应付职工薪酬——社保（企业部分） 2,000元（假设企业承担部分为20%）注意：这里的社保费用仅包括企业承担部分，个人承担部分将在后续发放工资时扣除。 2. 发放工资并代扣代缴个税及社保费用发放工资：借：应付职工薪酬——工资 10,000元贷：其他应付款——代缴员工社保 1,000元（假设个人承担部分为10%）贷：其他应付款——代缴员工公积金（如有） 500元（假设公积金比例为5%）贷：应交税费——代扣代缴员工个税 200元（根据税率计算得出）贷：银行存款/库存现金 8,300元（员工实际到手工资） 3. 缴纳社保及公积金费用缴纳社保及公积金：借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 2,000元借：其他应付款——代缴员工社保 1,000元借：其他应付款——代缴员工公积金 500元贷：银行存款 3,500元 4. 缴纳个人所得税缴纳个人所得税：借：应交税费——代扣代缴员工个税 200元贷：银行存款 200元

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公司贷款买车法人私人账户还贷怎么做账
东老师 | 提问时间：10/31 10:16

#实务#

借固定资产贷银行存款长期借款个人还款的时候借长期借款贷其他应付款个人

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你好老师，2022年年报有税费滞纳金100元，又显示要弥补以前年度亏损3000元，那这个税费滞纳金能补交企业所得税吗
文文老师 | 提问时间：05/17 11:03

#实务#

不用补交企业所得税。

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老师帮忙看一下这个问题呢。
波德老师 | 提问时间：05/26 08:14

#实务#

同学你好，如果有定额资料按定额分摊，没有可以按工时分摊

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老师，我上个月有15万暂估成本的，然后我现在有收到一张专票15万的，我是不认证，先抵成本用，还是认证掉当留抵税下次用
郭老师 | 提问时间：05/24 15:27

#实务#

你好，现在先别勾悬，正常做账就行。做到应交税费待认证。你以后需要抵扣的时候再勾选。

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老师，公司用财政担保形式在银行贷款，反抵押物有一个房2个车，公司全部股权，如果到期不还款了，得怎么追责？
廖君老师 | 提问时间：05/27 08:14

#实务#

您好，公司的车和房会被银行拍卖，股权也可以被转让，银行一般不会直接接管公司的

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你好，老师。23年暂估费用，汇算清缴时发票没有，直接所得税报表调整，还是年报的财务报表也要调整
郭老师 | 提问时间：05/24 08:47

#实务#

你好，汇算清缴的时候调整调整明细表，财务报表不要动。

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想问下，小规模开普票需要到外地预缴吗？
邹刚得老师 | 提问时间：04/28 19:50

#实务#

你好，是建筑业外出经营吗？

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老师好！通过汇算清缴缴纳的年度企业所得税账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 16:28

#实务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费贷：应交税费贷：银行存款

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餐饮管理公司找一家餐饮公司为我们提供餐饮服务，我们每月从他们的销售额提点，这个收入算什么收入呢，发票怎么开？
小锁老师 | 提问时间：05/25 12:16

#实务#

...

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老师：麻烦你帮我看一下对吗
邹老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

你好，需要结合利润表，才可以判断填写的是否正确

阅读 13111

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老师您好，我想问下第3条是不是如果平常一旦有劳务报酬申报，就不可能汇算清缴全年下来和预缴的一样
东老师 | 提问时间：05/27 09:56

#实务#

对，肯定和平时不一样啊。

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总贷款利息的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:32

#会计实务#

总贷款利息的计算公式是：总贷款利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款人从银行或其他金融机构借款的金额；年利率是指贷款的年利率，通常以百分数表示；贷款期限是指借款人约定的还款期限，可以是以月、季度、年等为单位。需要注意的是，如果贷款的还款方式是等额本息，即每期偿还相同的金额，那么总贷款利息还需要根据还款期数进行调整。具体计算方法可以使用贷款计算器或者Excel等软件来进行计算。

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在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑哪些因素来获取最佳利率？
周老师 | 提问时间：12/20 09:29

#会计实务#

在选择银行1年活期存款时，客户需要考虑以下因素来获取最佳利率： 1. 利率水平：客户应该比较不同银行的利率水平。不同银行的利率可能有所不同，因此客户应该选择提供较高利率的银行。 2. 利率类型：客户应该了解银行提供的利率类型。有些银行可能提供固定利率，而其他银行可能提供浮动利率。客户应该根据自己的风险承受能力和利率预期选择适合自己的利率类型。 3. 银行声誉：客户应该选择有良好声誉的银行。良好的银行声誉意味着该银行更有可能提供稳定的利率和可靠的服务。 4. 存款金额：有些银行可能根据存款金额提供不同的利率。客户应该了解不同存款金额所对应的利率，并选择适合自己存款金额的银行。 5. 存款期限：客户应该考虑存款期限对利率的影响。一般来说，较长期限的存款可能会提供较高的利率。 6. 其他费用：客户应该了解银行是否收取其他费用，如存款手续费或账户管理费。这些费用可能会降低实际的利率收益。总之，客户在选择银行1年活期存款时应该综合考虑以上因素，并选择最适合自己的银行以获取最佳利率。

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在会计科目方向中，负债类科目的余额增加会对资产负债表和利润表产生什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 09:22

#会计实务#

当负债类科目的余额增加时，会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表影响： - 负债类科目的增加会导致负债总额增加，从而使资产负债表中的负债部分增加。 - 如果负债类科目的增加是通过借款或发行债券等方式获得的资金，那么资产负债表中的现金或银行存款等资产项也会增加。 2. 利润表影响： - 负债类科目的增加通常不会直接影响利润表上的收入或费用，因为负债类科目主要反映的是企业的债务或负债义务。 - 但是，如果负债类科目的增加导致利息费用的增加（比如借款所产生的利息），那么利润表上的利息费用会增加，从而降低净利润。总结起来，负债类科目的余额增加会使资产负债表中的负债部分增加，而对利润表的影响主要是增加利息费用，从而降低净利润。

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进项税转出情形中，什么是发票不抵扣？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:20

#会计实务#

发票不抵扣是指企业购买的商品或接受的服务所开具的增值税专用发票不符合法定的抵扣条件，不能用于抵扣企业应缴纳的增值税。具体情况包括： 1. 发票不完整：发票缺少必要的内容，如发票号码、开票日期、购买方名称等。 2. 发票不真实：发票的内容与实际购买的商品或接受的服务不符，或者是伪造的发票。 3. 发票不合规：发票的开具、领用、保存等环节不符合税务部门的规定。 4. 发票超过有效期：发票的有效期为一年，超过有效期的发票不能再进行抵扣。 5. 发票不在法定范围内：某些商品或服务的发票不属于增值税专用发票范围，不能进行抵扣。当发票不符合抵扣条件时，企业不能将其作为进项税额转出，也不能从应纳税额中抵扣，这就是发票不抵扣的情况。企业需要及时核实发票的真实性和合规性，避免因为发票不抵扣而导致税务风险。

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按揭利息的计算是否受到利率浮动的影响？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:16

#会计实务#

按揭利息的计算是受到利率浮动的影响的。如果按揭贷款的利率是浮动的，那么利率的变动会直接影响到按揭利息的计算。在利率上升的情况下，按揭利息会增加。这意味着借款人需要支付更多的利息费用。相反，在利率下降的情况下，按揭利息会减少，借款人需要支付更少的利息费用。因此，会计在计算按揭利息时，需要考虑当前的利率水平，并根据实际情况进行调整。这可以通过查阅相关利率指标或与贷款机构进行沟通来确定当前的利率水平。此外，还需要注意的是，按揭利息的计算还可能受到其他因素的影响，如贷款合同中规定的利率调整机制、利率浮动范围等。因此，在进行按揭利息的计算时，需要综合考虑这些因素，并按照相关规定进行计算。

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增值税计算中，是否需要将消费税纳入税额的计算范围？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:11

#会计实务#

在增值税计算中，消费税不需要纳入税额的计算范围。增值税是一种按照货物和服务的增值额来计算的税费，而消费税是对特定商品或服务单独征收的税费。这两种税费是不同的，计算方法和征收范围也不同。增值税的计算是基于货物或服务的增值额，即销售额减去进项税额。进项税额是指企业在购买原材料、设备等用于生产和经营过程中支付的增值税。而消费税是在特定商品或服务的销售环节征收的税费，计算方法也是根据销售额来计算的。因此，在增值税计算中，只需要将销售额减去进项税额来计算增值税的税额，不需要将消费税纳入税额的计算范围。

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年利息1分五的计算方式与复利计算有何区别？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:07

#会计实务#

年利息1分五的计算方式是指每年的利息是本金的1.05倍，即利息为本金乘以0.05。这种计算方式是简单利息计算，利息只根据本金计算，不考虑利息的累积。而复利计算则是利息会根据一定的周期（通常是每年）累积到本金中，下一期的利息会根据累积后的本金计算。具体计算方式是利息=本金×(1 利率)^期数-本金。区别在于，简单利息只根据本金计算利息，复利计算则将利息累积到本金中，下一期的利息会基于累积后的本金计算。因此，复利计算方式会使利息更快地增加，相比之下，简单利息计算方式会使利息增长较慢。

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边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，那么这种关系是如何影响企业的决策和利润？
李老师 | 提问时间：12/20 09:00

#会计实务#

边际贡献率高的产品指的是每个单位产品销售所带来的利润与变动成本之间的比率较高。而变动成本率低则表示每个单位产品的变动成本相对较低。这种关系对企业的决策和利润有以下影响： 1. 产品定价决策：边际贡献率高的产品通常可以承受更高的售价，因为它们相对较少地影响变动成本。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略，以最大化利润。 2. 产品组合决策：企业可以通过分析不同产品的边际贡献率来确定产品组合，选择那些边际贡献率高的产品。这有助于优化产品组合，提高整体利润。 3. 生产决策：边际贡献率高的产品可以为企业带来更高的利润，因此企业可以优先考虑生产这些产品。在资源有限的情况下，企业可以根据产品的边际贡献率来决定生产数量，以最大化利润。 4. 市场推广决策：企业可以将更多的资源和投资用于推广边际贡献率高的产品，以提高销售量和利润。这样可以更有效地利用有限的市场推广资源。总之，边际贡献率高的产品通常意味着变动成本率低，这种关系对企业的决策和利润有重要影响。企业可以根据产品的边际贡献率来制定定价策略、优化产品组合、决定生产数量和分配市场推广资源，以最大化利润。

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销售成本结转本年利润的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 08:58

#会计实务#

销售成本结转本年利润的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 结转销售成本到成本费用账户：借：成本费用账户贷：库存商品账户 2. 结转成本费用到本年利润账户：借：本年利润账户贷：成本费用账户以上分录的目的是将销售成本从库存商品账户转移到成本费用账户，并将成本费用转移到本年利润账户，以反映销售活动对利润的影响。请注意，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况有所不同，建议根据实际情况进行调整。

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