关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
在用友U8结账代表什么,为什么要结转?它的作用是什么,好像在金斗云就点一下结账就好了,为什么用友这么麻烦
独情
|
提问时间:10/17 18:57
#税务师#
你好,你说的结转是结转损益吧
阅读 1330
收藏 6
吴某购买“打包”债权实际支出为40万元,2019年3月处置该债权的40%,取得处置收入25万元,在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税( )万元。 请问老师这个题税率是多少
978336162
|
提问时间:06/08 19:40
#税务师#
你好,很高兴为你解答 按照财产转让所得缴纳个人所得税,使用税率是20%
阅读 1330
收藏 0
2020年1月1日,A公司以一项固定资产取得B公司30%的股权,采用权益法核算,A公司投出的该项固定资产账面原值5000万元,已计提折旧1500万元,投出当日公允价值为3000万元。投资当日B公司可辨认净资产的公允价值为9500万元,B公司于2019年年末宣告分配现金股利400万元,但是截止A公司取得投资时尚未实际发放,则A公司取得投资的初始投资成本为()万元。 1.3000+3000*13%-400*30%,为什么没有跟净资产公允价值9500万的30%比大小??
财会老师
|
提问时间:12/05 12:22
#税务师#
计算初始投资成本无需比大小。如果问入账价值,则需要比大小。
阅读 1330
收藏 6
米糠是否属于农产品?企业能否自开票向农民收购米糠?
郭老师
|
提问时间:10/09 10:57
#税务师#
属于饲料 根据《财政部 国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)规定:“一、免税饲料产品范围包括: (一)单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。” 米糠属于单一大宗饲料中的糠麸,因此,国有粮食购销企业销售米糠可以免征增值税。
阅读 1330
收藏 6
境外向境内销售货物,劳务,服务,三种情况。请老师整理归纳一下。服务是没经营机构就以购买方为扣缴义务人。那劳务是多个代理人?服务呢??
赵老师
|
提问时间:10/20 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中华人民共和国境外(以下简称境外)的单位或个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买者为扣缴义务人。 境外单位或个人在境内销售服务、无形资产或者不动产,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外 祝您学习愉快!
阅读 1330
收藏 0
老师,税务师事务所成立必须要具备三师吗,
范老师
|
提问时间:05/11 20:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是具备三名税务师吗? 祝您学习愉快!
阅读 1330
收藏 0
外购取暖器作为福利,不是视同销售吧?为什么要确认收入?分录是怎样的?
小王老师
|
提问时间:09/28 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您表述的是增值税,本题目是企业所得税,外购货物用于职工福利,所有权发生转移,企业所得税需要按照视同销售处理。 同时注意,增值税中外购货物用于职工福利和个人消费,不视同销售的。 祝您学习愉快!
阅读 1330
收藏 2
甲厂进项税额转出为什么只转出60%?
易 老师
|
提问时间:01/30 22:44
#税务师#
同学您好,题中提到外购比例为60%
阅读 1329
收藏 6
如果原材料一次性投入 怎么计算
若言老师
|
提问时间:10/08 17:41
#税务师#
同学你好 原材料一次性投入,其在产品约当产量=80+40=120 单位产品成本=74680/(120+344)+23400/(344+56)=219.45
阅读 1329
收藏 0
请问老师,我们有两家公司,员工在A公司购买社保,但是个税是在B公司做申报的,这样操作是可以的吗
小宝老师
|
提问时间:10/26 11:41
#税务师#
你好不合适,这必须一致起来的
阅读 1329
收藏 0
如何计算出图片中的问题
周老师
|
提问时间:09/04 19:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假设您给出的销售额都是不含税金额 方案一:利润【40÷(1+3%)+6÷(1+1%)】×(1-30%)-【40÷(1+3%)×3%+6÷(1+1%)×1%】×12%×50% 方案二:利润【40÷(1+3%)+5÷(1+1%)】×(1-30%)-【40÷(1+3%)×3%+5÷(1+1%)×1%】×12%×50% 祝您学习愉快!
阅读 1329
收藏 6
公司购买的设备用于生产混凝土,混凝土是简易征收,如果公司转一般征收后,购买的设备进项税是否可以全额抵税
小王老师
|
提问时间:01/16 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的商品混凝土,如果选择简易计税,在36个月内是不得变更的。后期变更为一般计税方式的话,购买设备时取得了专票,此时是可以抵扣进项的,之前用于简易计税的月份是不能抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 1329
收藏 6
甲公司适用的企业所得税税率为 25%, 2×20 年 12 月 20 日购入一项不需要安装 的固定资产,成本为 500 万元,该项固定资产的使用年限为 10 年,采用年限平均法计提折旧,预计净残 值为零。税法规定, 该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧, 预计折旧年限为 8 年,预计净残值为零。 则下列表述中,正确的是( )。 A.因该项固定资产 2×22 年末的递延所得税负债余额为 29.69 万元 B.因该项固定资产 2×22 年末应确认的递延所得税负债为 18.75 万元 C.因该项固定资产 2×21年末的递延所得税负债余额为 10.94 万元 D.因该项固定资产 2×21年末应确认
微微老师
|
提问时间:11/30 16:47
#税务师#
您好,i请问有什么可以帮助到您?
阅读 1328
收藏 6
请问老师【2019年·计算题】我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2018年该企业申报的利 润总额4000万元,相关涉税资料如下: (1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。 (2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙 国预提所得税率5%。 (注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900,利税总额是税前的啊?2.算抵免限额时抵免限额=2800×25%=700(万元),实际抵免税额为700万元,可抵免税额900万元,可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万?
张老师
|
提问时间:07/17 19:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900,利税总额是税前的啊? 回复:境内居民企业收到投资收益1900万元,说明这是税后分回来的净所得。 居民企业将境外的净所得计入投资收益科目,影响会计利润。 2.算抵免限额时抵免限额=2800×25%=700(万元),实际抵免税额为700万元,可抵免税额900万元,可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万? 回复:子公司在乙国缴纳的企业所得税1000万元,是子公司针对该公司的利润部分按照乙国的企业所得税税率缴纳的全部企业所得税。 居民企业持股子公司80%的比例,所以不是全资子公司。 从境外取得的股息红利所得计算时要还原为税前所得,也就是1900÷(1-5%),在税前所得的基础上计算预提所得税,即1900÷(1-5%)×5%;子公司缴纳的企业所得税中,境内企业间接负担1000×80%,或者套用间接负担税额公式简化公式,即间接负担税额=(利润实纳税额+预提所得税+间接负担所得税)×分配比×持股比例=(1000+0+0)×100%×80%=1000×80%。 可抵免税额=1900÷(1-5%)×5%+1000×80%=900(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1328
收藏 6
预付年金终值计算可否理解为普通年金多1年计息期?
周老师
|
提问时间:11/12 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,预付年金终值计算可以理解为普通年金多1年计息期。因为预付年金每笔年金提前一期发生,所以其终值会在普通年金的基础上再乘以(1+i),相当于多计了一年的利息。 祝您学习愉快!
阅读 1328
收藏 6
老师,我问下,税务师去年通过了科目,今年报考,还需要提交身份信息和照片这些吗
邹刚得老师
|
提问时间:05/06 16:28
#税务师#
你好,税务师去年通过了科目,今年报考,是不需要提交身份信息和照片的
阅读 1327
收藏 0
纳税人兼营不同税率的应当缴纳消费税的消费品,应当分别核算不同税率应税消费品的销售额、销售数量;未分别核算销售额、销售数量,或者将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的,从高适用税率。怎么通俗易懂的理解?
朱立老师
|
提问时间:11/24 22:09
#税务师#
你好 比如首饰店 销售金银首饰 以及珠宝玉石等 金银首饰的消费税是5% 珠宝玉石是10% 分别核算 适用不同的消费税税率 未分别核算或者珠宝镶在金银上出售 从高 按10%征消费税
阅读 1327
收藏 6
毫无头绪,求老师解答,谢谢
冉老师
|
提问时间:06/17 14:47
#税务师#
外币非货币性项目 1、非货币性项目是指货币性项目以外的项目,包括存货、长期股权投资、固定资产、无形资产等。 2、以历史成本计量的外币非货币性项目不产生汇兑差额; B是不会产生变动的 ACDE计入损益的
阅读 1327
收藏 6
老师,增值税进项税额明细表,认证相符的专用发票,填写哪些发票类型啊
易 老师
|
提问时间:10/18 19:22
#税务师#
反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。 辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数,只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。销售类发票
阅读 1327
收藏 6
两个题的选项A,一个对一个错?税务行政复议,到底要不要先缴纳罚款?
法律老师
|
提问时间:12/09 14:59
#税务师#
1.申请行政复议,申请人必须依照税务机关根据法律、法规确定的税额、期限,先行缴纳或者解缴税款和滞纳金,或者提供相应的担保。 2.对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服,可以不缴纳加处罚款直接诉讼。但是如果选择复议,申请人对税务机关作出(逾期不缴纳罚款)加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款,再申请行政复议。
阅读 1327
收藏 5
老师好,本企业是一般纳税人,1、购进农产品(光鹅)加工成预制菜后销售要交几个点的增值税(增值税税负率和企业所得税税负率是多少),2、如果购进的光鹅作分割后直接销售,需要交增值税吗?
周老师
|
提问时间:11/27 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 深加工的预制菜,按照销售货物13%税率计算缴纳增值税 2. 部分鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。自2012年10月1日起,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。 祝您学习愉快!
阅读 1327
收藏 6
今年红冲去年的工程施工,今年如何做会计分录?
周老师
|
提问时间:04/12 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的信息,如果今年需要红冲去年的工程施工费用,意味着去年的会计处理可能存在错误,红冲时反向处理即可。 去年的工程施工费用的会计分录可能是: 借:在建工程/固定资产在建 - 工程施工 应交税费 - 增值税(进项税额) 贷:预付账款等 如果今年要红冲这笔费用,会计分录应该是: 借:预付账款 - 某建筑公司 应交税费 - 增值税(进项税额的冲减) 贷:在建工程/固定资产在建 - 工程施工 另外,对于建造合同发生的相关成本费用,您也可以通过合同履约成本科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 1327
收藏 0
个体工商户(小规模纳税人)出租住房,2023年3月一次性收取全年租金120万(含税),甲当月应缴纳增值税( )万元。 A、9.91 B、0 C、5.17 D、1.71 老师我想问对于小规模纳税人,月销售额未超过10万元的不是无需缴纳税款嘛?为什么这里还是按照减按1.5%算的呢
范老师
|
提问时间:09/24 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。 其他个人是指自然人。只有自然人才适用该政策。 本题中是个体工商户,不适用上述规定。 祝您学习愉快!
阅读 1327
收藏 0
为啥提前退休给予的生产人员的补偿计入管理费用,不计入生产成本?
小王老师
|
提问时间:09/10 00:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个属于辞退福利了。也就是给这个补偿是管理上的需求,并不是职工给企业服务给的对价,因此辞退福利都是统一计入管理费用的。 祝您学习愉快!
阅读 1327
收藏 6
老师,请问下报名这个税务师,那我是会计专业毕业的,是选管理学吗?
新新老师
|
提问时间:08/09 11:45
#税务师#
选择。管理学,这个是正确的。
阅读 1326
收藏 6
公司房产一部分自用一部分出租房产税怎么计算?可以从价,从租同时计征吗?土地使用税又怎么计算呢?
郭老师
|
提问时间:12/06 12:16
#税务师#
自己用的一部分按照自用的房屋原值乘以70%乘以1.2% 出租出去的,按照不含税的租金乘以12% 土地使用税不管是自己使用还是出租出去,都是按照实用面积乘以单价,这个单价看你当地的规定,每个地方不一样,如果是小规模、小型微利企业,上面所有的都可以减半。
阅读 1326
收藏 6
非执业税务师需要每年继续教育和年检吗?
小王老师
|
提问时间:11/25 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非执业税务师不需要每年进行注册申请,但需要参加继续教育。具体是否需要年检,请咨询税务师协会。 祝您学习愉快!
阅读 1326
收藏 0
老师:哪些有作为被告的资格,哪些没有啊?
周老师
|
提问时间:10/31 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.一般情况 实施主体 被告 (1)上级行政机关批准的行政行为 ◆署名机关 (2)行政机关组建并赋予行政管理职能,但没有独立承担法律责任能力的机构以自己名义作出 ◆组建该机构的行政机关 (3)授权的内设机构或派出机构,超出法定授权范围 ◆实施该行为的机构或组织 (4)行政机关委托的组织 ◆委托的行政机关 (5)被撤销或职权变更的行政机关 ◆继续行使其职权的行政机关 ◆没有继续行使其职权的行政机关的,以其所属的人民政府为被告;实行垂直领导的,以垂直领导的上一级行政机关为被告 (6)村民委员会或者居民委员会 ◆授权主体:以村民委员会或者居民委员会为被告 ◆委托主体:以委托的行政机关为被告 (7)高等学校等事业单位以及律师协会、注册会计师协会等行业协会 ◆授权主体:以该事业单位、行业协会为被告 ◆委托主体:以委托的行政机关为被告 (8)市县级人民政府确定的房屋征收或者征收实施单位受房屋征收部门委托在委托范围内从事的行为 ◆以房屋征收部门为被告 2.开发区管理机构 国务院、省级人民政府批准设立的开发区管理机构 开发区管理机构作出 ◆以该开发区管理机构为被告 开发区管理机构所属职能部门作出 ◆以其职能部门为被告 其他开发区管理机构 所属职能部门作出 ◆以开发区管理机构为被告 没有行政主体资格的 ◆以设立该机构的地方人民政府为被告 3.经复议的案件 维持原行政行为 ◆作出原行政行为的行政机关和复议机关为共同被告 改变原行政行为 ◆复议机关为被告 4.行政许可案件 行政许可 作出行政许可决定的机关为被告 许可经上级机关批准,对批准或不批准不服一并提起诉讼 ◆上级行政机关和作出许可决定的机关为共同被告 须经下级初步审查上报,对不予初审或不予上报不服 ◆下级行政机关或组织为被告 统一办理行政许可的 ◆作出具有实质影响的不利行为的机关 祝您学习愉快!
阅读 1326
收藏 6
企业取得土地使用权通常应确认为无形资产,应视为使用寿命不确定,不进行摊销,这句话对吗?
财会老师
|
提问时间:07/23 17:18
#税务师#
如果土地使用权有期限,应当作为使用寿命有限的无形资产,正常摊销。 如果说一开始就已知并且强调说明土地使用权的使用寿命不确定,那么就是不摊销的
阅读 1325
收藏 6
在计算城镇土地使用税时,题目给出一般纳税人土地面积5000平方米,其中消防部门无偿占用2000平方米,这个为什么要扣除20000平方米怎么看出是免税单位?
小王老师
|
提问时间:04/19 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要自己记忆那些单位和部门是不征城镇土地使用税的,一般在课程当中的税收优惠当中会体现。或者多做练习常考的就那么几个部门。 祝您学习愉快!
阅读 1325
收藏 6
上一页
1
...
194
195
196
197
198
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问