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老师远期结售汇、期权保证金、掉期支出、掉期保证金是啥
小菲老师
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提问时间:08/02 15:44
#税务师#
同学,你好 远期结售汇是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务。 期权保证金:在期权交易中,买方向卖方支付一笔权利金,买方获得了权利但没有义务,因此除权利金外,买方不需要交纳保证金。对卖方来说,获得了买方的权利金,只有义务没有权利,因此,需要交纳保证金,保证在买方执行期权的时候,履行期权合约。 掉期支出通常指金融机构或企业在掉期交易中产生的成本或费用,主要涉及利率掉期、外汇掉期等业务。 掉期保证金是掉期交易中交易双方为确保合约履行而向对方缴纳的资金,分为初始保证金和维持保证金,主要用于信用担保和风险管理。
阅读 130
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支付其他与投资活动有关的现金 是包括什么内容
刘艳红老师
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提问时间:08/02 15:34
#税务师#
支付其他与投资活动有关的现金包括捐赠现金支出、融资租赁租赁费、远期结售汇、期权保证金、掉期支出、掉期保证金等项目。
阅读 197
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请问普通发票上注明金额 是含税的,增值税专票发票注明金额是不含税的?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 15:28
#税务师#
您好,是的,普票是含税的,专票是不含税的
阅读 290
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为什么在①里面计算每标准条进口卷烟价格A时,除以5,而不是除以50000
郭锋老师
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提问时间:08/02 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此处,分子的单位是万元,再除以万条,这个万才可以约掉,之后的单位,才会是元/条 祝您学习愉快!
阅读 247
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可通过盈余公积科目核算的选项及分析
小王老师
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提问时间:08/02 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A项,计提时,借方利润分配,贷方盈余公积,当选 B项,这是会计政策变更,累积影响数是调期初留存收益,影响利润分配和盈余公积 C项,这计提时,借方利润分配,贷方应付职工薪酬 D项,这是贷差,增加资本公积,不涉及盈余公积 E项,注销时,如果是借差,是以股本溢价的贷方余额为限冲减,超过的部分,继续冲盈余公积和未分配利润 祝您学习愉快!
阅读 320
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这里的股权激励调整的20万,不应该是调减吗?
周老师
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提问时间:08/02 13:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,这是减少了会计利润,但是税法不认可,所以在计算应纳税所得额时,是纳税调增处理 祝您学习愉快!
阅读 284
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各个选项的分析
赵老师
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提问时间:08/02 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 422? A,此指定,是指的其他权益工具投资,这公允价变动是计入其他综合收益,当选 B项,还是这个资产,持有期的汇差,也是计入其他综合收益,当选 C项,这是指其他债权投资,汇差是计入财务费用,不当选 D项,这是指的交易性金融资产,公允价变动是计入公允价值变动损益,不当选 E项,这是计入投资收益,也不当选 祝您学习愉快!
阅读 436
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老师这里的*(1-10%)是因成本里面是含税的吗?所以要倒推成不含的?
小菲老师
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提问时间:08/02 13:24
#税务师#
同学,你好 有具体题目吗?
阅读 117
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通过县人民政府向老年大学捐赠的费用也不允许税前扣除吗?
赵老师
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提问时间:08/02 11:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税中,公益性捐赠是限额扣除。不是全额扣除,所以需要纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 291
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第五小问,计算企业所得税应纳税所得额时,不需要扣除无形资产的加计扣除吗?还是因为已经把无形资产的加计扣除算在第一小问的摊销里了 这里就不在计算了?
卫老师
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提问时间:08/02 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加计扣除的,需要纳税调减应纳税所得额,如前面已计算过了,并影响过应纳税所得额,这就不用再重复计算此项 祝您学习愉快!
阅读 256
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选项D:“根据我国法律成立,在国外设立机构,场所的丁公司”这句话并没有体现实际管理机构在中国境内,也就无法判断属于居民企业,那为啥这里不选呢?
张老师
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提问时间:08/02 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项D描述的情况是公司依据中国法律成立,但没有明确指出其实际管理机构是否位于中国境内。因此,不能直接判断该公司为居民企业。居民企业的定义要求公司的实际管理控制中心必须在中国境内。由于缺少这一关键信息,所以不选D。 祝您学习愉快!
阅读 231
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老师小规模公司企业老师变更股权,他交个税是以25年3月末的未的未分配利润为依据,完税凭证上的显示个税的所属期是5月份至5月份,还显示了滞纳金 谢谢
刘艳红老师
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提问时间:08/02 10:24
#税务师#
您好,你是想问怎么做账吗?
阅读 289
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如图,选项A,个体工商户为业主本人支付的商业保险金,不是可以按照上年社平工资的3倍为基数计算扣除吗,这里说可以扣除没有问题呀,为啥是错的呢?
张老师
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提问时间:08/02 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体工商户为业主本人支付的商业保险金,除了国家规定的可以扣除的部分外,其他部分是不允许税前扣除的。题目中提到的按照上年社平工资3倍为基数计算扣除,可能适用于某些特定类型的保险或在特定条件下,但并非所有商业保险都能如此处理。因此,如果题目中的表述没有限定条件,则该说法可能是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 273
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第4小问的E项转让技术所有权所得调减应纳税所得额怎么算?
张老师
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提问时间:08/02 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 转让所得=2000-600=1400 不超过500万的免税,超过500万的部分减半征收,所以应该纳税调减=500(不超500万的部分)+(1400-500)*50%(超过500万的部分) 祝您学习愉快!
阅读 212
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让算投入使用研发的无形资产当年应扣除的摊销费用,包含加计扣除的费用吗?
周老师
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提问时间:08/02 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 研发投入形成的无形资产在投入使用当年计算摊销费用时,如果该无形资产是资本化的研发支出形成,则其摊销费用可以享受加计扣除。具体加计扣除的比例依据现行税法规定执行。例如,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,外购或自主研发的无形资产用于研发,发生的摊销费用可按120%加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 228
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员工 因病一个月没来上班 工资怎么发合理?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 08:17
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 155
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老师好!买一赠一是一个整体,不含税收入为什么不是15/(1+13%)≈13.27?
张老师
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提问时间:08/01 22:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税中,买一赠一增送的部分是视同销售,要计算增值税的。 所以(15+5)/1.13是计算的增值税。 含税收入-缴纳的增值税=不含税收入 祝您学习愉快!
阅读 250
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老师,麻烦帮忙看下这个呢,我们融资租入了一台设备,总的价款是109万,但是每个月支付租金,对方一次性给我们开了109万的发票,这种要怎么入账呢,按照租金支付算下来,我们支付的总价款也不只109万呀?没有理解这是什么意思
董孝彬老师
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提问时间:08/01 22:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 118
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个税专项附加扣除里,如何区分”学历教育和继续教育”,老师讲的子女教育是不是包括”学前教育和学历教育”呢?
郭锋老师
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提问时间:08/01 21:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 学历教育指的是从义务教育到高等教育(小学、初中、高中、大学专科、本科、硕士研究生、博士研究生)的全日制学习。继续教育则指工作后为了提升技能或知识而进行的学习,包括非全日制学历继续教育和职业资格继续教育。子女教育专项附加扣除主要针对的是接受全日制学历教育的孩子,从3岁开始到高等教育阶段,不包含学前教育(即3岁以下)。 祝您学习愉快!
阅读 1147
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普通合伙人丧失偿债能力或行为能力,经其他合伙人一致同意都能转为有限合伙人吗?
张老师
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提问时间:08/01 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通合伙人丧失偿债能力或行为能力时,是否可以经其他合伙人一致同意后转为有限合伙人,需要查看合伙协议的具体约定。如果合伙协议允许,并且所有其他合伙人一致同意,则可以转换。否则,不能自动转换。 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 0
普通合伙人丧失偿债能力不能转为有限合伙人吗?
周老师
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提问时间:08/01 20:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通合伙人丧失偿债能力,如果经其他合伙人一致同意可以依法转为有限合伙人。但如果未能获得一致同意,则该合伙人应退伙。 祝您学习愉快!
阅读 304
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不好意思老师,我没太明白,这里的派出所是镇级别的,那不是应该由本级政府(即镇政府)或者是上一级政府(县政府)申请复议吗?老师的意思是,只有到县级别的派出机构,才是本级政府复议,而镇级别的只能是上一级吗??
赵老师
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提问时间:08/01 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对镇级派出机构作出的行政行为不服,应向设立该派出机构的县级政府申请复议。所以,这里的派出所作为镇政府的派出机构,应当向上一级即县政府申请复议。 祝您学习愉快!
阅读 252
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企业购买新能源冷链货车国家补贴款是否需要计入应纳税所得额,是否可以在企业所得税前扣除?有没有相关文件规定
宋生老师
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提问时间:08/01 17:32
#税务师#
你好,这个没有明确规定,是看当地税务局要求的。
阅读 109
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为什么将新研发的玩具交付商场代销也要视同销售?没收到代销清单也要视同销售吗
文文老师
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提问时间:08/01 15:26
#税务师#
按收到代销清单,再确认销售。
阅读 211
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配送公司冻鸡翅根税率多少?一般人
文文老师
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提问时间:08/01 15:05
#税务师#
一般纳税人冻鸡翅根税率9%
阅读 152
收藏 1
老师,我想请问下第三小问,算差异率的时候,为什么题干中括号4中领用1500千克材料不考虑进去
朴老师
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提问时间:08/01 15:00
#税务师#
计算成本差异率时,差异率反映的是计算时点库存材料(含已入库未领用)的平均差异水平 ,用于后续调整领用成本 。领用的 1500 千克是在差异率算出后,才用该差异率调整其成本,所以计算差异率时不提前扣除领用数量 ,需保持库存材料(含未领用)的完整数据计算平均差异率
阅读 168
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请问老师,个税里面说的年金,指的是补充养老保险吗?
张老师
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提问时间:08/01 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个税里提到的年金指的就是补充养老保险。 祝您学习愉快!
阅读 317
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答案看不懂,不明白
朴老师
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提问时间:08/01 13:49
#税务师#
同学你好 是哪里不懂呢
阅读 126
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老师跨市的非独立核算分公司如何做帐可以和总公司做一套帐吗? 嗯,总公司专款给分公司如何做帐?
小菲老师
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提问时间:08/01 13:11
#税务师#
同学,你好 可以 借:其他应收款 贷:银行存款
阅读 157
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如图,请问老师,第一句话(红框)的意思是,在年度汇算清缴时,比如劳务报酬1500,那么也是不用减800的,直接用1500*(1-20%)来算收入额吗,同理稿酬和特许权使用费,比如稿酬2000,不用2000-800来算,直接用2000*(1-20%)*70%算收入,是这意思吗?
范老师
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提问时间:08/01 12:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理解正确。在年度汇算清缴时,对于劳务报酬、稿酬和特许权使用费等收入,直接按照规定比例计算收入额,不再减除费用。例如,劳务报酬1500元,按1500*(1-20%)计算;稿酬2000元,则按2000*(1-20%)*70%计算。 祝您学习愉快!
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