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老师：你好！劳务人员开增值税来收取劳务取得，在这种情况下，公司还需要做劳务申报吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:28

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们研发费用结转到管理费用里了，所得税预交便还需要拆分出来填吗？我们还是高企
朴老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

同学你好需要拆分填报

阅读 41

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老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

阅读 16

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老师社保费全部公司承担，社保费都是当月缴纳当月的，分录可以这样写不：借：管理费用-社保费贷：银行存款
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:26

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 16

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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 11

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 44

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

阅读 39

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 11

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老师好，请教个问题，纺织厂开票单价有要求吗？国税系统会检测吗？如果是按码开单价最高开多少？按公斤开最高开多少？
于老师 | 提问时间：04/16 10:24

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单价如实填写就可以了，没有特别的限额要求，真实就可以。祝您学习愉快！

阅读 92

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:24

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 元借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提本月应交增值税 11675.46 元借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 11675.46 贷：应交税费 — 未交增值税 11675.46 3. 同时计提机构地附加税（按 11675.46 计提）借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城建税 817.28 贷：应交税费 — 教育费附加 350.26 贷：应交税费 — 地方教育附加 233.51 4. 后期申报抵减预缴、缴纳差额时借：应交税费 — 未交增值税借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加贷：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款（差额部分）

阅读 75

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fob报关，但境内公司帮境外公司垫付海运费，海运发票也是境内公司的，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:24

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 42

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老师企业所得税季报申报错了，要作废从新申报吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 13

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 15

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 76

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 79

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 41

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利润总额净现值计算公式如何帮助企业评估投资项目的可行性？
周老师 | 提问时间：12/20 10:25

#会计实务#

利润总额净现值计算公式是一种常用的财务分析工具，用于评估投资项目的可行性。它通过将项目的现金流量与投资成本进行比较，计算出项目的净现值，从而帮助企业判断该项目是否值得投资。具体而言，利润总额净现值计算公式如下：净现值 = 现金流量 - 投资成本其中，现金流量是指项目在不同时间点产生的现金流入和流出，包括投资阶段的现金流出和运营阶段的现金流入。投资成本是指项目的初始投资金额。利润总额净现值计算公式的核心思想是将项目的现金流量进行贴现，即将未来的现金流量折算到当前的价值。如果项目的净现值大于零，则说明项目的现金流量超过了投资成本，可以带来正向的现金流入，被认为是可行的投资项目。相反，如果净现值小于零，则说明项目的现金流量不足以覆盖投资成本，被认为是不可行的投资项目。通过利润总额净现值计算公式，企业可以对不同投资项目进行比较，选择具有较高净现值的项目进行投资，以最大化投资回报和财务效益。同时，该公式还可以帮助企业评估不同投资方案的风险和收益，为决策提供参考依据。

阅读 1705

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平方差公式是什么，用于解决什么类型的问题？
李老师 | 提问时间：12/20 10:17

#会计实务#

平方差公式是指计算一组数据的平方差的公式。它用于解决统计学中的方差问题。方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。平方差公式可以计算每个数据与数据集的平均值之差的平方，并求这些平方差的平均值。它的计算公式如下：方差 = (∑(数据 - 平均值)^2) / 数据个数平方差公式可以帮助我们计算出一组数据的方差，从而了解数据的离散程度。方差越大，数据的离散程度越大；方差越小，数据的离散程度越小。通过方差，我们可以比较不同数据集之间的离散程度，从而作出更准确的分析和判断。

阅读 3874

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工程施工资产负债表不平对企业财务报告的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 10:12

#会计实务#

工程施工资产负债表不平可能对企业财务报告产生以下影响： 1. 资产负债表总资产不平：如果工程施工资产负债表不平，会导致资产负债表的总资产与资产负债两边的数额不相等。这可能会导致企业的资产负债比率不准确，影响企业的财务分析和评估。 2. 负债项不准确：工程施工资产负债表不平可能导致负债项的数额不准确。这可能会影响企业的偿债能力评估和债务风险分析。 3. 利润表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对利润表产生影响，因为工程施工资产负债表的不平可能会导致相关的成本、收入或费用的计算不准确。这可能会影响企业的盈利能力评估和财务报表分析。 4. 现金流量表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对现金流量表产生影响，因为不平衡的资产负债表可能会导致现金流量的计算不准确。这可能会影响企业的现金流量分析和经营活动评估。综上所述，工程施工资产负债表不平可能会对企业的财务报告产生多方面的影响，影响企业的财务分析、评估和决策。因此，企业应该及时发现和纠正工程施工资产负债表的不平衡问题，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1495

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如何确定购进固定资产的预计使用寿命？
周老师 | 提问时间：12/20 09:51

#会计实务#

确定购进固定资产的预计使用寿命是会计实务中的一个重要问题，以下是确定预计使用寿命的一些常见方法： 1. 依据资产的实际使用情况：观察和分析资产的实际使用情况，包括使用频率、工作负荷、维护保养情况等。根据实际情况，结合经验判断，估计出合理的预计使用寿命。 2. 参考行业标准：了解所在行业对于类似资产的平均使用寿命的行业标准。可以参考行业协会、专业机构或相关研究报告，以获取行业内的一般预计使用寿命。 3. 参考制造商的建议：联系资产的制造商或供应商，了解他们对于该资产预计使用寿命的建议。制造商通常会有关于使用寿命的技术规格或保修期限，这些信息可以作为参考依据。 4. 参考过往经验：根据公司过去购进类似资产的经验，结合资产的使用情况和维修记录，推测出一个合理的预计使用寿命。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计过程，可能会受到多种因素的影响，如技术发展、工作环境、维护保养等。因此，应该在估计的基础上进行不断的监控和调整，确保预计使用寿命的准确性和可靠性。

阅读 1306

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什么是经济增加值( Economic Value Added, EVA)？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:48

#会计实务#

经济增加值（Economic Value Added，EVA）是一种衡量公司经营绩效的指标，它衡量了公司在一定期间内创造的经济价值。EVA的核心概念是，除了考虑公司的会计利润外，还要考虑公司所使用的资本成本。 EVA的计算公式如下： EVA = 净利润 - （资本成本 × 资本投入率）其中，净利润是指公司在一定期间内的会计利润，资本成本是指公司所使用的资本的成本，资本投入率是指资本占用的比率。 EVA的目标是衡量公司的经营绩效，它表示公司创造的经济价值是否超过了资本的成本。如果EVA为正值，表示公司创造了超过资本成本的经济价值，说明公司的经营表现良好；如果EVA为负值，表示公司创造的经济价值不足以弥补资本成本，说明公司的经营表现较差。 EVA的优点是综合考虑了会计利润和资本成本，更全面地反映了公司的经营绩效。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。然而，EVA也有一些局限性。首先，EVA的计算需要估计资本成本，这涉及到一些主观判断和假设。其次，EVA只是一个衡量指标，不能直接指导具体的经营决策。最后，EVA只反映了过去的经营绩效，不能预测未来的发展趋势。总之，EVA是一种衡量公司经营绩效的指标，通过综合考虑会计利润和资本成本，反映了公司创造的经济价值。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。

阅读 2621

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工程结算的核算方法和原则有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

工程结算是指对工程项目的成本进行核算和结算的过程。在工程结算中，有以下几种核算方法和原则： 1. 直接成本法：按照实际发生的直接成本进行核算，包括材料、人工、机械设备使用费等直接与工程项目相关的成本。 2. 间接成本法：按照间接成本的规定比例对直接成本进行核算，包括管理费用、销售费用、财务费用等与工程项目相关的间接成本。 3. 综合成本法：将直接成本和间接成本进行综合核算，以反映工程项目的真实成本。 4. 标准成本法：按照预先设定的标准成本对工程项目进行核算，以比较实际成本与标准成本的差异，为管理决策提供参考。在工程结算中，还需要遵循以下原则： 1. 成本一致性原则：按照一致的原则对工程项目进行成本核算，确保核算结果的准确性和可比性。 2. 实质重于形式原则：根据工程项目的实际情况进行核算，不受形式上的限制。 3. 审计原则：对工程项目的成本核算进行审计，确保核算过程的合规性和可靠性。 4. 真实性原则：核算结果应真实反映工程项目的成本，不得虚增或虚减。 5. 经济性原则：在核算过程中，应根据经济效益的原则对成本进行合理分配和核算。以上是工程结算的核算方法和原则的一些常见内容，具体的核算方法和原则还需要根据具体的工程项目和财务管理要求进行调整和应用。

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小规模纳税人销售服务时的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

小规模纳税人销售服务时的会计分录如下： 1. 销售服务收入的会计分录：借：应收账款贷：销售服务收入 2. 交纳销售税的会计分录：借：应交税费贷：应收账款 3. 支付销售税的会计分录：借：应交税费贷：银行存款需要注意的是，小规模纳税人销售服务时，销售金额不包含销售税。销售税是根据销售金额的一定比例计算并交纳的。因此，在会计记录中，销售服务收入和销售税是分开记录的。

阅读 1278

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折旧后的固定资产会计处理应该如何进行？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

折旧后的固定资产会计处理应该按照以下步骤进行： 1. 确定折旧方法：根据公司政策和会计准则，确定适用的折旧方法，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 2. 计算折旧费用：根据折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和预计残值，计算每期的折旧费用。 3. 记录折旧费用：每期结束时，将折旧费用以借记折旧费用账户的方式记录在会计记录中。 4. 更新固定资产账户：将折旧费用以贷记的方式记录在固定资产账户中，同时减少固定资产的账面价值。 5. 更新累计折旧账户：将折旧费用以贷记的方式记录在累计折旧账户中，累计折旧账户记录了该资产从购买时开始至今的所有折旧费用。 6. 更新资产净值：计算资产净值，即固定资产的账面价值减去累计折旧的金额，将资产净值以贷记的方式记录在资产净值账户中。 7. 报告折旧费用：在财务报表中，将折旧费用列入损益表，以反映折旧对公司经营业绩的影响。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算依赖于多个因素，包括资产的预计使用寿命和预计残值。因此，定期评估和调整折旧方法和估计是必要的，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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开办费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

开办费用是指企业在创办或进行重大变更时发生的与开办或变更相关的费用。根据会计准则的规定，开办费用应当按照其性质和用途分别核算，并根据实际情况进行分类和确认。一般情况下，开办费用可以分为以下几个会计科目： 1. 预付费用：包括预付的租金、水电费、保险费等。 2. 研究与开发费用：包括新产品研发、技术改进等方面的费用。 3. 印刷费、广告费、宣传费：用于宣传推广企业形象、产品等方面的费用。 4. 咨询费、律师费、审计费：用于咨询、法律服务、审计等方面的费用。 5. 注册费、备案费、证照费：用于企业注册、备案、取得相关证照等方面的费用。 6. 培训费、招聘费、人事费用：用于新员工培训、招聘费用等方面的费用。 7. 工程建设费用：包括建筑、装修、设备安装等方面的费用。 8. 其他开办费用：根据具体情况可以单独列出的其他相关费用。需要注意的是，开办费用应当根据实际发生情况进行核算，并按照会计准则的规定进行确认和摊销。具体的会计科目设置和核算方法可以根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整和处理。

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