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请问报个税，已经上传工资造成了，这下要自动获取专项附加扣除，怎么点呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 14:03

#实务#

您好，这个专项扣除是员工在个税自已提前填写好，上报成功后，自动取数

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问一下收税金可以吗？领导说要打一个通知开发票的话，按百分之几来收税金，这样会不会惹麻烦？会不会被投诉？
廖君老师 | 提问时间：05/25 19:20

#实务#

您好，会的，这不是告诉人家，我们不开票就不确认收入了，现在只要打12366实名举报，就会来查的，开发票的事是跟客户商量含税还是不含税，不能写这样的通知出去的

阅读 13123

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个体工商户没报个人所得税有税盘能销盘换电子发票吗？
文文老师 | 提问时间：05/25 15:41

#实务#

能销盘换电子发票

阅读 13121

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老师，地铁费怎么税前扣除？我支付宝支付的，从哪里能打印发票或者合法票据？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:19

#实务#

您好，这种是手撕的，拿到票直接计入费用就可以了

阅读 13120

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老师我们12月的工资在一月发了一半这样一月怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/04 12:05

#实务#

借应付职工薪酬工资，贷银行存款发了多少写多少，没有发放的还是在应付职工薪酬贷方余额

阅读 13120

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请问这道题怎么做呢？假设你的一位朋友是汽车经销商，他答应你一年后以20000元收购你的旧车。但你的邻居现在愿意出30000元买你的车。假设年利率为6%。如果你多使用一年将获得收益11000元，你将如何做出决定呢?
英英老师 | 提问时间：02/28 14:10

#实务#

同学你好！如果你多实用一年获得收益11000元按年率了6%折现未11000/（1+6%）=10377.36万

阅读 13118

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老师我们是维修汽车开电子发票是劳务然后选择修理修配劳务是不是税率就是3%是吧
文文老师 | 提问时间：05/27 10:51

#实务#

小规模可以选择1%，一般纳税人13%

阅读 13117

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老师帮忙看一下这个问题呢。
波德老师 | 提问时间：05/26 08:14

#实务#

同学你好，如果有定额资料按定额分摊，没有可以按工时分摊

阅读 13117

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请问农村合作社22年开具发票6000万，当年已确认收入。由于合同在23年初将该笔收入变更为3年确认，22年度汇算清缴时将该笔收入调表不调帐处理。现在23年账务是否还需要将22年确认的6000万收入红冲4000万，并且在23年确认2000万收入？剩余2000万收入在2024年确认？分录如何做呢？
郭老师 | 提问时间：05/26 10:17

#实务#

需要的 23年借利润分配未分配利润贷预收账款4000 借预收账款2000 贷主营业务收入

阅读 13117

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老师，看下这个问题，没时间的就不要接，我要续答
薇老师 | 提问时间：05/26 08:29

#实务#

您好，正在解答中，请稍等！

阅读 13114

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丙欠甲货款、乙欠丁款，甲乙丙丁签订4方协议，债务转变为丙欠丁，丙在A公司有托管的款，A公司能否付款丁，若能需要备注什么，怎样记账
宋生老师 | 提问时间：05/26 11:23

#实务#

你好！有4方协议，确认丙欠丁，就可以。然后丙委托A付给丁。写个委托书

阅读 13114

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上个月办了个预存卡2000歺费.消费了1000.还剩1000挂在其他应收借方余额1000.这个月又消费了剩下的一千，请问如何做帐。只做这个月1000的。
微微老师 | 提问时间：05/23 09:37

#实务#

您好，借：管理费用-业务招待费等1000 贷：其他应收款1000

阅读 13114

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老师好，小规模纳税人，第一季度的时候有60万的收入未开票，当时按无票收入申报纳税了，到现在5月份对方要求开票，要怎么处理呢？如果现在补开票，那到第二季度的时候该怎么申报？
邹老师 | 提问时间：05/25 14:07

#实务#

你好，给对方开具发票就是了第二季度增值税，按开票收入减去红冲无票收入之后的金额填写。

阅读 13113

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老师，应收客户10万，要付他展费2万，他转回1万，如果1.转回的说是多付费用，2.说是付货款，各有什么区别
廖君老师 | 提问时间：05/24 06:58

#实务#

您好，没有什么区别，分录都是应收账款和银行这2个科目，最终应收看是不是平的，我们开了发票就记在应收。转账的备注内容不能说明什么

阅读 13113

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公司贷款买车法人私人账户还贷怎么做账
东老师 | 提问时间：10/31 10:16

#实务#

借固定资产贷银行存款长期借款个人还款的时候借长期借款贷其他应付款个人

阅读 13113

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老师，劳务费可不可以开3％的专票？
东老师 | 提问时间：05/23 12:02

#实务#

您，好建议征收是可以开的

阅读 13111

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做审计时，收到的款项开票记账主营业务收入，但是企业确认收入的原则是项目验收后进行确认，因此年末又将这部分主营业务收入一笔转账凭证转为预收账款，这种调整的预收账款做替代测试时怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/25 12:49

#实务#

在审计过程中，当企业确认收入的原则与开票记账的原则不一致，即开票记账为主营业务收入，但企业实际确认收入的原则是项目验收后进行确认，导致年末需要将部分主营业务收入调整为预收账款时，替代测试的步骤可以按照以下方式进行：一、替代测试目的替代测试的目的是为了验证调整后的预收账款是否真实存在，并且相关的会计处理是否正确。二、替代测试步骤确认调整原因：审查企业的收入确认政策，确认项目验收后确认收入的原则。核对年末调整为主营业务收入转为预收账款的凭证，确保调整原因合理。检查原始凭证：查阅与调整相关的原始凭证，如销售合同、项目验收单、发票等。确保原始凭证的完整性和真实性，并与调整凭证相匹配。核对会计记录：核对调整前后的会计记录，包括主营业务收入和预收账款的明细账。确保调整金额正确，并且会计分录符合会计准则和企业会计政策。执行替代测试：对于调整后的预收账款，执行替代测试以验证其真实性。替代测试可以包括：直接找到发生业务的凭证，查看附件，如合同、发票等，以证明预收账款的存在。查看期后收款的资料，如果期后款项被实际收回，也可以作为预收账款存在的证明。关注项目验收：特别关注项目验收的相关文件和记录，确保项目已经按照合同要求完成，并且客户已经确认验收。如果项目尚未完成或验收存在争议，应进一步核实调整的原因和金额。编写测试底稿：将替代测试的过程和结果详细记录在审计底稿中，包括查阅的原始凭证、核对的会计记录、执行的替代测试等。对于发现的问题或异常情况，应提出相应的审计意见或建议。三、注意事项在执行替代测试时，应保持谨慎和客观的态度，确保测试的充分性和有效性。如果发现预收账款存在异常或不符合企业收入确认原则的情况，应及时与企业沟通并了解原因。在编写审计底稿时，应清晰、准确地记录替代测试的过程和结果，以便后续复核和审查。

阅读 13109

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你好老师，应收账款贷方余额1万，是客户多给的货款不用归还，记到年报那行
易老师 | 提问时间：04/30 12:07

#实务#

学员朋友您好，想在22年的汇算清缴调整吗？

阅读 13107

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想问下，小规模开普票需要到外地预缴吗？
邹刚得老师 | 提问时间：04/28 19:50

#实务#

你好，是建筑业外出经营吗？

阅读 13107

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老师：麻烦你帮我看一下对吗
邹老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

你好，需要结合利润表，才可以判断填写的是否正确

阅读 13106

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餐饮管理公司找一家餐饮公司为我们提供餐饮服务，我们每月从他们的销售额提点，这个收入算什么收入呢，发票怎么开？
小锁老师 | 提问时间：05/25 12:16

#实务#

...

阅读 13105

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利润总额净现值计算公式如何帮助企业评估投资项目的可行性？
周老师 | 提问时间：12/20 10:25

#会计实务#

利润总额净现值计算公式是一种常用的财务分析工具，用于评估投资项目的可行性。它通过将项目的现金流量与投资成本进行比较，计算出项目的净现值，从而帮助企业判断该项目是否值得投资。具体而言，利润总额净现值计算公式如下：净现值 = 现金流量 - 投资成本其中，现金流量是指项目在不同时间点产生的现金流入和流出，包括投资阶段的现金流出和运营阶段的现金流入。投资成本是指项目的初始投资金额。利润总额净现值计算公式的核心思想是将项目的现金流量进行贴现，即将未来的现金流量折算到当前的价值。如果项目的净现值大于零，则说明项目的现金流量超过了投资成本，可以带来正向的现金流入，被认为是可行的投资项目。相反，如果净现值小于零，则说明项目的现金流量不足以覆盖投资成本，被认为是不可行的投资项目。通过利润总额净现值计算公式，企业可以对不同投资项目进行比较，选择具有较高净现值的项目进行投资，以最大化投资回报和财务效益。同时，该公式还可以帮助企业评估不同投资方案的风险和收益，为决策提供参考依据。

阅读 1681

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平方差公式是什么，用于解决什么类型的问题？
李老师 | 提问时间：12/20 10:17

#会计实务#

平方差公式是指计算一组数据的平方差的公式。它用于解决统计学中的方差问题。方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。平方差公式可以计算每个数据与数据集的平均值之差的平方，并求这些平方差的平均值。它的计算公式如下：方差 = (∑(数据 - 平均值)^2) / 数据个数平方差公式可以帮助我们计算出一组数据的方差，从而了解数据的离散程度。方差越大，数据的离散程度越大；方差越小，数据的离散程度越小。通过方差，我们可以比较不同数据集之间的离散程度，从而作出更准确的分析和判断。

阅读 3818

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工程施工资产负债表不平对企业财务报告的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 10:12

#会计实务#

工程施工资产负债表不平可能对企业财务报告产生以下影响： 1. 资产负债表总资产不平：如果工程施工资产负债表不平，会导致资产负债表的总资产与资产负债两边的数额不相等。这可能会导致企业的资产负债比率不准确，影响企业的财务分析和评估。 2. 负债项不准确：工程施工资产负债表不平可能导致负债项的数额不准确。这可能会影响企业的偿债能力评估和债务风险分析。 3. 利润表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对利润表产生影响，因为工程施工资产负债表的不平可能会导致相关的成本、收入或费用的计算不准确。这可能会影响企业的盈利能力评估和财务报表分析。 4. 现金流量表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对现金流量表产生影响，因为不平衡的资产负债表可能会导致现金流量的计算不准确。这可能会影响企业的现金流量分析和经营活动评估。综上所述，工程施工资产负债表不平可能会对企业的财务报告产生多方面的影响，影响企业的财务分析、评估和决策。因此，企业应该及时发现和纠正工程施工资产负债表的不平衡问题，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1485

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如何确定购进固定资产的预计使用寿命？
周老师 | 提问时间：12/20 09:51

#会计实务#

确定购进固定资产的预计使用寿命是会计实务中的一个重要问题，以下是确定预计使用寿命的一些常见方法： 1. 依据资产的实际使用情况：观察和分析资产的实际使用情况，包括使用频率、工作负荷、维护保养情况等。根据实际情况，结合经验判断，估计出合理的预计使用寿命。 2. 参考行业标准：了解所在行业对于类似资产的平均使用寿命的行业标准。可以参考行业协会、专业机构或相关研究报告，以获取行业内的一般预计使用寿命。 3. 参考制造商的建议：联系资产的制造商或供应商，了解他们对于该资产预计使用寿命的建议。制造商通常会有关于使用寿命的技术规格或保修期限，这些信息可以作为参考依据。 4. 参考过往经验：根据公司过去购进类似资产的经验，结合资产的使用情况和维修记录，推测出一个合理的预计使用寿命。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计过程，可能会受到多种因素的影响，如技术发展、工作环境、维护保养等。因此，应该在估计的基础上进行不断的监控和调整，确保预计使用寿命的准确性和可靠性。

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什么是经济增加值( Economic Value Added, EVA)？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:48

#会计实务#

经济增加值（Economic Value Added，EVA）是一种衡量公司经营绩效的指标，它衡量了公司在一定期间内创造的经济价值。EVA的核心概念是，除了考虑公司的会计利润外，还要考虑公司所使用的资本成本。 EVA的计算公式如下： EVA = 净利润 - （资本成本 × 资本投入率）其中，净利润是指公司在一定期间内的会计利润，资本成本是指公司所使用的资本的成本，资本投入率是指资本占用的比率。 EVA的目标是衡量公司的经营绩效，它表示公司创造的经济价值是否超过了资本的成本。如果EVA为正值，表示公司创造了超过资本成本的经济价值，说明公司的经营表现良好；如果EVA为负值，表示公司创造的经济价值不足以弥补资本成本，说明公司的经营表现较差。 EVA的优点是综合考虑了会计利润和资本成本，更全面地反映了公司的经营绩效。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。然而，EVA也有一些局限性。首先，EVA的计算需要估计资本成本，这涉及到一些主观判断和假设。其次，EVA只是一个衡量指标，不能直接指导具体的经营决策。最后，EVA只反映了过去的经营绩效，不能预测未来的发展趋势。总之，EVA是一种衡量公司经营绩效的指标，通过综合考虑会计利润和资本成本，反映了公司创造的经济价值。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。

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工程结算的核算方法和原则有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

工程结算是指对工程项目的成本进行核算和结算的过程。在工程结算中，有以下几种核算方法和原则： 1. 直接成本法：按照实际发生的直接成本进行核算，包括材料、人工、机械设备使用费等直接与工程项目相关的成本。 2. 间接成本法：按照间接成本的规定比例对直接成本进行核算，包括管理费用、销售费用、财务费用等与工程项目相关的间接成本。 3. 综合成本法：将直接成本和间接成本进行综合核算，以反映工程项目的真实成本。 4. 标准成本法：按照预先设定的标准成本对工程项目进行核算，以比较实际成本与标准成本的差异，为管理决策提供参考。在工程结算中，还需要遵循以下原则： 1. 成本一致性原则：按照一致的原则对工程项目进行成本核算，确保核算结果的准确性和可比性。 2. 实质重于形式原则：根据工程项目的实际情况进行核算，不受形式上的限制。 3. 审计原则：对工程项目的成本核算进行审计，确保核算过程的合规性和可靠性。 4. 真实性原则：核算结果应真实反映工程项目的成本，不得虚增或虚减。 5. 经济性原则：在核算过程中，应根据经济效益的原则对成本进行合理分配和核算。以上是工程结算的核算方法和原则的一些常见内容，具体的核算方法和原则还需要根据具体的工程项目和财务管理要求进行调整和应用。

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小规模纳税人销售服务时的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

小规模纳税人销售服务时的会计分录如下： 1. 销售服务收入的会计分录：借：应收账款贷：销售服务收入 2. 交纳销售税的会计分录：借：应交税费贷：应收账款 3. 支付销售税的会计分录：借：应交税费贷：银行存款需要注意的是，小规模纳税人销售服务时，销售金额不包含销售税。销售税是根据销售金额的一定比例计算并交纳的。因此，在会计记录中，销售服务收入和销售税是分开记录的。

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折旧后的固定资产会计处理应该如何进行？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

折旧后的固定资产会计处理应该按照以下步骤进行： 1. 确定折旧方法：根据公司政策和会计准则，确定适用的折旧方法，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 2. 计算折旧费用：根据折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和预计残值，计算每期的折旧费用。 3. 记录折旧费用：每期结束时，将折旧费用以借记折旧费用账户的方式记录在会计记录中。 4. 更新固定资产账户：将折旧费用以贷记的方式记录在固定资产账户中，同时减少固定资产的账面价值。 5. 更新累计折旧账户：将折旧费用以贷记的方式记录在累计折旧账户中，累计折旧账户记录了该资产从购买时开始至今的所有折旧费用。 6. 更新资产净值：计算资产净值，即固定资产的账面价值减去累计折旧的金额，将资产净值以贷记的方式记录在资产净值账户中。 7. 报告折旧费用：在财务报表中，将折旧费用列入损益表，以反映折旧对公司经营业绩的影响。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算依赖于多个因素，包括资产的预计使用寿命和预计残值。因此，定期评估和调整折旧方法和估计是必要的，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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开办费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

开办费用是指企业在创办或进行重大变更时发生的与开办或变更相关的费用。根据会计准则的规定，开办费用应当按照其性质和用途分别核算，并根据实际情况进行分类和确认。一般情况下，开办费用可以分为以下几个会计科目： 1. 预付费用：包括预付的租金、水电费、保险费等。 2. 研究与开发费用：包括新产品研发、技术改进等方面的费用。 3. 印刷费、广告费、宣传费：用于宣传推广企业形象、产品等方面的费用。 4. 咨询费、律师费、审计费：用于咨询、法律服务、审计等方面的费用。 5. 注册费、备案费、证照费：用于企业注册、备案、取得相关证照等方面的费用。 6. 培训费、招聘费、人事费用：用于新员工培训、招聘费用等方面的费用。 7. 工程建设费用：包括建筑、装修、设备安装等方面的费用。 8. 其他开办费用：根据具体情况可以单独列出的其他相关费用。需要注意的是，开办费用应当根据实际发生情况进行核算，并按照会计准则的规定进行确认和摊销。具体的会计科目设置和核算方法可以根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整和处理。

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