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建筑工程公司,收到预收账款,但是还没有开票,当月要结转未开票收入吗?
易 老师
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提问时间:02/07 09:59
#建筑#
你好,不 要的,这种情况 不要的
阅读 1043
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环境保护税逾期了未申报怎么办
鲁老师
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提问时间:12/06 16:39
#建筑#
你好同学,登录电子税务局,点击“我要办税-税报及缴纳-逾期申报
阅读 1043
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老师个人税局代开劳务发票,还需要报个税吗?普票1个点的税是当场收了吗?
李老师(1)
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提问时间:11/01 15:03
#建筑#
你好,这个当时他是按照1%的优惠政策来开的发票,嗯,这个是不用缴纳增值税的,你看他备注栏里有没有代扣代缴,没有的话,咱们不需要给他申报个人所得税的。
阅读 1043
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老师号,我在模拟建筑行业做账,合同600,(成本330,费用50) 借:工程施工330 贷:银行存款 借:应收账款 600 贷:工程结算 600 借:银行存款 600 贷:应收账款 600 借:工程结算 600 贷:工程施工 330 工程施工-合同毛利 270 借:管理费用 50 贷:银行存款 50 借 :工程施工-合同毛利 270 主营业务成本 330 贷:主营业务收入 600 利润表 利润是220 但为什么资产负债表未分配利润是-50呀 ,我应该缺了什么分录或者,漏了什么呀,请老师指点下,谢谢。
丁小丁老师
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提问时间:09/23 13:23
#建筑#
您好!分录没有落下,这个是负债表填错了,未分配利润是220,不然资产负债表都不平哦
阅读 1043
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建筑行业,工程劳务占工程款的30%,已申报部份工资作为劳务,还有一部份工资劳务由甲方代为支付,这个账怎么做,
郭老师
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提问时间:04/17 17:19
#建筑#
借工程施工劳务费贷,应收账款
阅读 1042
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老师 本月我们有进项税额转出,怎么做分录呢
刘艳红老师
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提问时间:04/03 15:31
#建筑#
借:费用或成本 贷:应交税费-进项转出
阅读 1042
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老师,项目完工后,合同结算下面的价款结算和收入结转余额相等,是不是需要对冲,对冲分录怎么写
郭老师
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提问时间:01/03 08:21
#建筑#
是 借合同结算价款结算, 贷合同结算收入结转
阅读 1042
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建筑分公司要自己做账自己开票吗?
郭老师
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提问时间:12/07 13:17
#建筑#
你好,独立核算的需要自己开发票,自己做账,自己报税, 如果是非独立核算的,不在一个地方的增值税、附加税、印花税,自己开发票,自己做企业所得税合并到一块儿。
阅读 1042
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老师,伙伴公司给我们打劳务费款,我们收到钱给他们代发劳务工资,还给开了发票,这个该怎么账务处理呢?
郭老师
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提问时间:06/21 18:38
#建筑#
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 2、支付工资、社保费及公积金 借:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金(个人部分) 3、结转工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 贷:主营业务成本
阅读 1042
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请问老师,这是我们的经营范围,我们是销售空调和带空调安装工程的业务,我们能不能开9%的工程发票呢?
小菲老师
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提问时间:09/30 09:03
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 1042
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10月开的增值税电子普票所产生的增值税,我在11月报税之前冲红。10月产生的增值税要不要缴呢?
小林老师
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提问时间:10/29 11:21
#建筑#
您好,跨月是需要缴纳
阅读 1042
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老师,建筑公司,有个**的项目,**方的个人,他工人人数也不多,10几个从公司支付工人的工资,与公司还没有签订合同,项目实际负责人提供了工人按手印的工资表,然后公司从对公账户给他们每个人发放出去。这账务处理怎么做呢?
郭老师
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提问时间:07/09 09:05
#建筑#
你好,你们是准备做工资的吗?但是你做工资的话会增加你单位的工会经费和参保金的。而且他在其他的公司有社保吧,做工资需要考虑社保。
阅读 1041
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李老师,您好,想请问一下,发包方因资金短缺,没法按期支付工程款,导致停工,停工期间的多种损失以及因停工而增加的财务成本(比如未支付工程款而产生的资金费用)等,需要收款方开发票吗?如果需要开票,收款方应该开什么类别呢?如果不需要开票,那发包方又应该取得哪些合法合规性证明材料呢?谢谢
萧炎老师
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提问时间:02/02 10:01
#建筑#
在停工期间,如果发包方因资金短缺无法按期支付工程款导致停工,收款方通常需要开具发票。 根据相关法律规定,承包人在提供建筑服务后,即使遇到发包方资金问题导致的停工状况,仍有权要求发包方支付相应的工程款项。在这种情况下,收款方(承包人)应当按照税法规定,收取工程款后开具相应数额的工程款发票。这是因为发票不仅是税务合规性的体现,也是双方交易事实的法律证明。 在停工期间,发包方应取得的合法合规性证明材料包括但不限于: 停工通知书或书面催款函:这些文件能够证明收款方已经正式通知发包方停工的情况,并要求支付欠款。 索赔证据:包括但不限于结算单、工作联系单、租赁合同、买卖合同、结算协议等,这些文件可以作为计算和证明停工损失的依据。 财务记录:未支付的工程款项所产生的资金费用等相关财务记录也应当妥善保存,以备后续可能的索赔或者法律诉讼使用。 合同约定:合同中关于支付条款的具体约定内容,以及任何有关变更、延期确认的书面文件,都是重要的证明材料。 总之,发包方在面临资金短缺导致工程停工的情况下,应当与承包方进行沟通,并尽可能取得上述合法合规性证明材料。这样做不仅有助于保护自身的法律权益,也为解决可能出现的争议提供了依据。同时,承包方有权根据实际情况要求赔偿,包括停工期间的工资、设备租赁费、材料损失费等。
阅读 1041
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建筑,异地项目,如果个税简易计征,税率一般是多少?
一鸣老师
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提问时间:09/23 09:35
#建筑#
建筑,异地项目,如果个税简易计征,预交税率一般是3%
阅读 1041
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老师,为什么有些个体户要转入私人账户,对公账户收不到款?
朴老师
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提问时间:07/07 16:00
#建筑#
同学你好 因为有的个体户没有注册公户 所以用法人的私户收款
阅读 1041
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老师好!请问一下公司付液化气费的话,用途名称备注写什么?
新新老师
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提问时间:11/25 17:56
#建筑#
这个液化气是用到哪里的?
阅读 1041
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年末财务计提和结转的具体顺序是什么?
一鸣老师
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提问时间:01/30 10:01
#建筑#
你好先提所得税,在结转损益,最后结转本年利润
阅读 1040
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老师 这笔分录这样做对不对呀
文文老师
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提问时间:01/15 16:18
#建筑#
放大后看不清楚,请重新截图
阅读 1040
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老师你好,施工方清包工包括劳务和机械,开发票可以开3个点的工程款吗
耿老师
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提问时间:07/07 06:47
#建筑#
你好!你们是一般纳税人还是小规模?
阅读 1040
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老师,我们有些发票目前还没取得,2022年12月份目前还是暂估。如果在汇算清缴之前取得发票,那这个红冲的暂估是做在2023年3月份的会计分录里面吗?
玲竹老师
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提问时间:01/07 20:19
#建筑#
您好 红冲的暂估是做在取得发票的月份当月
阅读 1040
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怎么在课堂里找到建筑业环境保护税的申报流程实操课呢
易 老师
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提问时间:01/01 17:08
#建筑#
环境保护税申报流程包括:纳税人在其主管税务机关报告《环境保护税基础信息采集表》后,登录 互联网地税局进行环境保护税申报。以北京为例 一、登录北京互联网地税局(纳税人端)点击“税费申报(原纳税申报)。 二、纳税人点击“环保税申报”。 三、未在税务机关进行信息采集的,必须首先完成信息采集。已完成信息采集的直接进行纳税申报。 1.参照国家税务总局公告2018年第7号填表说明的要求填报,首先填写信息采集表的主表,点击“增行”按钮,双击“排污许可证编号”处,以排放口为单位逐个排放口登记。 特别强调:一是根据本单位排放污染物类型一次、完整勾选“主要污染物类别”项;二是既有抽样测算,也有非抽样测算的,“是否采用抽样测算方法计算”栏选择“是”。 2.据实逐项填写排放口详细信息,点击“确定”按钮。 3.所有排放口信息登记完成后,点击“保存”按钮,出现提示信息“保存成功……”主表保存完成。 4.主表保存后,采集附表信息。选择“主附表树”对应的附表,点击“增行”按钮。 5.选择排放口,点击“确定”按钮。 6.据实逐项填写排放口信息,每个排放口的应税污染物均应进行采集,点击“保存”按钮。 四、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(A表适用于非抽样测算方法纳税人申报) 1.申报表主表信息根据附表填报数据自动生成,首先选择“主附表树”的附表填报。 特别强调:每张申报表下方均有“填报说明”按钮,点击即可查看该表的填报要求。 减免税明细表的“自动监测”的系统自动带出“月均浓度值”等,需要手工录入“最高浓度值”;“监测机构监测”的系统自动带出“最高浓度值”等,需要手工录入“月均浓度值”。 2.点击“增行”按钮,选择“月份”,鼠标点击“税源编号”栏。 3.选择本期应税的污染物,点击“确定”按钮。 4.附表填写完成后,返回主表,确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功……”。 五、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(B表适用于抽样测算方法纳税人申报)。 1.点击“增行”按钮,选择“月份”,抽样测算法仅需手工录入“特征指标数量”一栏,其他均为选择或系统自行计算带出。 2.确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功”。 六、税款缴纳 1.在“税费申报”界面找到点击“税款缴纳”。 2.“√”勾选需要缴款的申报数据,点击“生成并打印缴款书”按钮。 3.点击“打印”按钮,打印《银行端查询缴税凭证》。
阅读 1040
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自然人建筑服务分包(包工包料),只提供了部分的材料发票给总包方,剩余的发票怎么办?是注册个体户、还是自然人去税务局代开?税负分别是多少?而且项目已经完工几年了。工程款还剩20%未付
朴老师
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提问时间:05/30 10:28
#建筑#
对于自然人建筑服务分包(包工包料)的发票提供和税务处理问题,分包方应尽快补充剩余的发票或提供税务说明。在税务处理上,可以选择注册个体户或自然人代开发票的方式。考虑到税负和操作的便捷性,自然人代开发票可能是一个较为合适的选择。同时,对于项目已完工几年的情况,应尽快完成工程款的结算和税务处理。
阅读 1039
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2月交了四个人的社保,但一直没发工资,现在个税税款所属期3月,申报的当期收入是发放2月工资,我是不是填0申报
小菲老师
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提问时间:04/03 09:36
#建筑#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 1039
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工程企业(小规模纳税人),有工程款到账,分录怎么做 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样对吗?主营业务收入记贷方,是减少的意思,可是明明是收入增加了。有些不明白
一鸣老师
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提问时间:08/05 10:37
#建筑#
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 主营业务收入贷方就是收入增加
阅读 1039
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公司注册地在外市,本市施工是不是都得预交税款?预交税款是每个项目都得开一次外管证吗?
刘倩老师
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提问时间:06/27 17:25
#建筑#
你好跨市区的是要预缴的每一个项目开一个外经证。
阅读 1039
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老师 1、100万以下安装2.5% 100-300按照5% 超过三百万全部按照25% 2、100以下按照5% 100-300之间按照10% 300以上全部按照25% 情况一和情况二啥区别了
玲竹老师
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提问时间:07/17 22:21
#建筑#
您好 情况一和情况二优惠时间不同 情况一是以前的优惠政策 情况二是最新的优惠政策
阅读 1039
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老师好,公司年终本年利润结转到利润分配,以前财务上一年度没有结转,有影响吗,本年度我该怎么结转,只结转本年度还是所有一起结转
邹老师
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提问时间:01/13 17:44
#建筑#
你好,以前财务上一年度没有结转,是有影响。 没有结转,就只有补做结转处理了
阅读 1039
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老师 对方是一般纳税人 燃气安装工程合同 对方应该开具9%专票给我们是吧,什么情况才可以开具3%的呢?也就是对方合同约定开具我们3%的专票,我觉得不太合理
郭老师
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提问时间:12/11 14:17
#建筑#
简易计税清包工 甲供材 老项目可以简易计税3%
阅读 1039
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你好老师!增值税及附加费,当月转出增值税计提附加税,电脑账负债表中体现出来了,下个月缴纳税费,就平账了,负债表中是0,这样对吗?
邹老师
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提问时间:10/12 10:22
#建筑#
你好,下个月缴纳了,应交税费就是平的
阅读 1039
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请问,房开企业,交楼后房屋维修费用(本公司承担)如何入账?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#建筑#
你好这个记录销售费用,维修费。
阅读 1038
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