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同城快递费是按照物流辅助服务中的收派服务来计税吗
税法老师 | 提问时间：12/22 22:33

#税务师#

是的，您的理解是正确的。

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请问老师，200万小汽车，算车购税是怎么算的？计税价格里要不要算上豪车税？车购税是200×10%还是200×1.1×10%？
独情 | 提问时间：10/17 19:20

#税务师#

你好，生产环节是200*10%。零售环节是加征10% 2022年5月31日财政部税务总局发布关于减征部分乘用车车辆购置税的公告：一、对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。二、本公告所称乘用车，是指在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和（或）临时物品，包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。三、本公告所称单车价格，以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。四、乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。五、乘用车排量、座位数，按照《中华人民共和国机动车整车出厂合格证》电子信息或者进口机动车《车辆电子信息单》电子信息所载的排量、额定载客（人）数确定。

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什么是权益性投资？能举个例子吗？
范老师 | 提问时间：09/21 09:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：权益性投资，您可以理解成是购买股票、购买股权。祝您学习愉快！

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老师，请问环保局的罚款需要做纳税调整吗？
宋生老师 | 提问时间：05/09 12:01

#税务师#

你好！这个不用，可以扣除的

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个体工商户属于查账征收的一般纳税人，如果因为发票未收到，可不可以暂估入库？如果暂估入库，当期个人所得税，需不需要缴纳？印花税个体一般纳税人需不需要缴纳？
邹老师 | 提问时间：11/01 10:33

#税务师#

你好如果是购进，发票没有收到，可以暂估。生产经营个人所得税：如果有利润，需要缴纳，没有利润就不需要缴纳。个体一般纳税人，是需要缴纳印花税的

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非居民个人在中国境内居住满90天不满183的，要根据境内所得的境内支付和境外支付的部分缴纳个人所得税，请问境外支付是什么意思？
立峰老师 | 提问时间：08/30 21:08

#税务师#

同学你好境内所得境外支付，是指所得属于来源于中国境内但是是由境外支付的。比如这个人在中国工作应获得酬10000元，境内机构支付其一部分，所属境外机构支付一部分也就是境外支付。

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小规模纳税人月度不超过45万销售额免征增值税，这里的销售额含增值税专用发票吗？
艳子老师 | 提问时间：11/20 14:47

#税务师#

同学，你好，这个政策在三月底已经取消了，现在普票是不限额，专票是三个点。

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下图这题，未使用的带薪缺勤可以无限期结转，离开时还能获得现金支付，当期为什么还要确认带薪休假的应付职工薪酬？为什么D不对？怎么理解？
周老师 | 提问时间：10/18 22:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为今年多干活，所以未来多休息或得到钱，所以确认为今年的费用，这是权责发生制要求祝您学习愉快！

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请问老师税务师：考4科目的话，老师建议考哪几个呢，谢谢
金金老师 | 提问时间：07/13 11:58

#税务师#

您好，税法一，二，涉税服务实务，财务会计

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已通过自然人电子税务局扣缴端申报了个税，换台电脑登陆又是待申报是什么意思？
青老师 | 提问时间：10/24 14:40

#税务师#

你好；系统不同步而已；你确定了申报表是已申报状态就行了。

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甲公司适用的企业所得税税率为 25％， 2×20 年 12 月 20 日购入一项不需要安装的固定资产，成本为 500 万元，该项固定资产的使用年限为 10 年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定，该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，预计折旧年限为 8 年，预计净残值为零。则下列表述中，正确的是( )。 A.因该项固定资产 2×22 年末的递延所得税负债余额为 29.69 万元 B.因该项固定资产 2×22 年末应确认的递延所得税负债为 18.75 万元 C.因该项固定资产 2×21年末的递延所得税负债余额为 10.94 万元 D.因该项固定资产 2×21年末应确认
微微老师 | 提问时间：11/30 16:47

#税务师#

您好，i请问有什么可以帮助到您？

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善意第三人是指哪些？登记了也不能对抗，登记的意义是什么？
小菲老师 | 提问时间：11/14 10:45

#税务师#

同学，你好善意第三人就是没有过错的第三人，那么第三人就不分善意、恶意。不得对抗善意第三人就是法律保护交易中不知情、无过错的权利人，比如甲乙签订了购房合同，乙支付了款项但是没有过户登记，甲又将房子卖给了丙，丙不知道甲乙之间的合同，且丙已经将房产过户登记了，这时候乙方主张房屋所有权的行为不能对抗丙的善意取得；不得对抗第三人就是不能以双方签订的合同约定损害第三人的合法权利,合同双方当事人的约定对第三人不生效力。

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老师，大学期间可以考税务师吗？
刘宝志老师 | 提问时间：10/10 09:45

#税务师#

在校生是不可以报考的。

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老师请问下政府划拨给生产企业的技改奖补资金，需要缴纳企业所得税吗？能不能抵减当期损益？
一鸣老师 | 提问时间：10/13 09:16

#税务师#

是的，需要缴纳企业所得税。支出的费用可以抵减

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请问老师，这道题使用权资产的入账价值是怎么算的？200+200*6.8071+15-10＝1565.34元，为什么没有再减去未确认融资费439.66元呢？答案是c的，不明白为什么求使用权初始成本没有减去租赁负债未确认融资费。按图三的分录写法计算不对吗？
赵老师 | 提问时间：09/01 18:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：贷方的租赁负债——租赁付款额＝200*9＝1800。分录是借：使用权资产　1565.34 　　租赁负债——未确认融资费用　439.66 　　贷：租赁负债——租赁付款额　1800 　　　　银行存款　205 未确认融资费用439.66其是租赁负债的二级明细科目，影响的是租赁负债的账面价值，与使用权资产无关。祝您学习愉快！

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依职权和申请的是确认？许可和审批只能依职权？
刘艳红老师 | 提问时间：04/04 17:33

#税务师#

您好，你是指哪里，能拍给我看下吗

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拍卖公司的税是按拍卖商品的差额征税，还是全额征税的啊
法律老师 | 提问时间：06/12 17:29

#税务师#

全额，根据《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发）规定，对拍卖行受托拍卖增值税应税货物，向买方收取的全部价款和价外费用，应当按照征收率征收增值税。

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这68题第1小问，消费税咋算
辉辉老师 | 提问时间：11/06 21:57

#税务师#

同学你好，老师看一下

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C与D是讲的是什么意思，怎么理解与区分
木木老师 | 提问时间：10/02 19:16

#税务师#

c发行的如果是债务工具，那么这属于增加发行负债的入账价值 d发行的如果是权益工具，冲减权益工具金额

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境外向境内销售货物，劳务，服务，三种情况。请老师整理归纳一下。服务是没经营机构就以购买方为扣缴义务人。那劳务是多个代理人？服务呢？？
赵老师 | 提问时间：10/20 12:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中华人民共和国境外（以下简称境外）的单位或个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的，以购买者为扣缴义务人。境外单位或个人在境内销售服务、无形资产或者不动产，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外祝您学习愉快！

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股票市场价值的计算公式是什么
王超老师 | 提问时间：10/05 17:36

#税务师#

股票的市场价值计算公式有：市盈率法股票价值计算公式是：每股盈余=公司净赚的钱/公司发行的股票数；股金股利法股票价值计算公式是：合理股价=现金股利/期望资产回报率；账面价值法股票价值计算公式是：股价净值比=股价/股东权益。

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未逾3年，5年是什么意思
新新老师 | 提问时间：07/28 15:57

#税务师#

你好执行期结束后五年内。刑法执行完毕后五年内不得担任任何经营单位的主要负责人。根据《中华人民共和国安全生产法》第九十一条第三款生产经营单位的主要负责人依照前款规定受刑事处罚或者撤职处分的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，五年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。对重大、特别重大生产安全事故负有责任的，终身不得担任本行业生产经营单位的主要负责人。

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昨天税务师考试难不
法律老师 | 提问时间：03/19 01:51

#税务师#

部分考生反馈：题目比较有难度！还有很多考生说：写不完！时间真的不够用啊！

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E免租期不是按房产余值吗？为什么E房产原值正确
税法老师 | 提问时间：11/07 08:34

#税务师#

对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税

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填报所得税申报表时，营业收入与营业成本视同销售的收入与成本是不用计入的？都在纳税调整的地方填写？为什么有扣除类其他项目30，不明白80-50?税会差异？
税法老师 | 提问时间：10/19 17:05

#税务师#

是的，不计入，参考申报表填写：第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》（A101020）填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。后面您的理解正确；另外80-50这是税会差异

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您好老师，捐赠限额，是会计会计利润的12%对吗？这个会计利润是调整前的还是调整后的
小王老师 | 提问时间：10/10 22:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，正确；如果会计处理本身就是正确的，那么不需要调整，就按照会计上计算的金额来算限额；如果会计处理错误，按照调整后的金额计算。这里的会计利润是以会计计算为口径的。祝您学习愉快！

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请问老师，图片这个，单位有个高管房租2023年1月就支付了2023年全年的房租12万，那在2023年2月份申报个税的时候，要扣很多个税，这个岂不是扣很多。
venus老师 | 提问时间：01/14 20:08

#税务师#

这个老师给你解释没有问题，年终也是汇算清缴的

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年金净流量的计算公式当中，现金净流量总现值如何计算？
张老师 | 提问时间：11/11 15:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年金净流量的计算公式中，现金净流量总现值是将每年的现金流量折现到投资点的现值和，即总的现金流入-流出。祝您学习愉快！

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个体工商户（小规模纳税人）出租住房，2023年3月一次性收取全年租金120万（含税），甲当月应缴纳增值税（　）万元。 A、9.91 B、0 C、5.17 D、1.71 老师我想问对于小规模纳税人，月销售额未超过10万元的不是无需缴纳税款嘛？为什么这里还是按照减按1.5%算的呢
范老师 | 提问时间：09/24 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。其他个人是指自然人。只有自然人才适用该政策。本题中是个体工商户，不适用上述规定。祝您学习愉快！

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老师特殊行业征税口诀xoox怎么理解呢麻烦详细解答一下怎么记忆
范老师 | 提问时间：07/10 15:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的特殊行业征税口诀xoox，这个表述在哪个老师讲义中有涉及呢？我们去核实一下。预征率速记口诀：房企转让都是3，其他转让都是5 建筑用2、3，租赁用3、5 （建筑服务：一般计税2%，简易计税3% 租赁不动产：一般计税3%，简易计税5%）征收率：建筑服务一般计税方法9% 转让不动产一般计税方法9%，简易计税方法5% 不动产租赁，一般计税方法9%，简易计税方法5% 祝您学习愉快！

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