关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
第一个9不是销项税不得免征和抵扣吗,为啥进项税额转出也是这个金额
赵老师
|
提问时间:08/20 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不得免征的要从进项税额中进行扣除。 祝您学习愉快!
阅读 277
收藏 1
独立董事津贴增值税属于什么税目
周老师
|
提问时间:08/20 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 独立董事津贴按“现代服务——鉴证咨询服务”税目缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 409
收藏 2
就是A投资于B,现在A收到B转入的分红款,A现在要把资金分红于股东,需要申报哪些内容?只需要20%分红税吗?
文文老师
|
提问时间:08/20 09:01
#税务师#
是的,只需要20%分红税
阅读 149
收藏 1
老师好 销售货物与提供劳务这里都有安装费,我想问,是不是两处说的是同一个意思也就是卖货需要同时提供安装,那么安装对应收入确认时点就是看这个安装是简单还是复杂,如果是简单那就是发货就可以确认安装收入,如果按照是复杂比如电梯那就是安装完客户说没问题才可以确认安装收入,是这意思吗?
家权老师
|
提问时间:08/19 23:23
#税务师#
是的,就是你说的那样子
阅读 100
收藏 0
为什么不是c选项
郭锋老师
|
提问时间:08/19 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款,再申请行政复议。本案也可以直接提起行政诉讼。所以选项A正确,选项C错误。 祝您学习愉快!
阅读 390
收藏 2
请问长期股权投资权益法下,被投资企业实现净利润和分配股利,企业所得税怎么调整
小王老师
|
提问时间:08/19 21:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在长期股权投资采用权益法核算时,对于被投资单位实现的净利润以及分配的股利,涉及的企业所得税处理如下:当被投资单位实现净利润时: 借:长期股权投资——损益调整 (按持股比例计算应享有的份额) 贷:投资收益当被投资单位宣告发放现金股利或利润时: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整上述会计处理中,不直接涉及企业所得税的账务处理。但是,在计算应纳税所得额时,需要根据税法规定对会计利润进行相应调整。例如,对于权益法下确认的投资收益,如果在税前未实际收到现金股利,则这部分投资收益可能需要作为应纳税暂时性差异处理;反之,当实际收到股利时,又需考虑是否可以享受税收优惠政策等。具体的企业所得税调整事项应当依据最新的企业会计准则和税法规定进行。 祝您学习愉快!
阅读 722
收藏 3
老师,这里的其他债权投资转债权投资,不是应该用重分类日的公允价吗,为什么是调整前的账面价值呢
董孝彬老师
|
提问时间:08/19 21:21
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 185
收藏 1
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产可以按1%计算销项税吗?还是必须要按3%减按2%计算销项税?
郭老师
|
提问时间:08/19 20:05
#税务师#
按照1%来计算增值税税额就行
阅读 239
收藏 1
老师,请问退休人员到公司任职,可以签劳动合同吗?(董老师)
董孝彬老师
|
提问时间:08/19 20:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 134
收藏 1
老师们能不能提供一个记忆技巧?很努力在记了,老师搞混,不然就是回头就忘了,刷完这科忘那科的,好痛苦税务师刷题第二轮了还觉得有些不尽人意。
董孝彬老师
|
提问时间:08/19 19:36
#税务师#
您好,我考了10多个证书,记忆就是金字塔,忘记才是正常的,我平时遇到总是记不住的,会用谐音,或自己编个小故事,反正这也只有自己看得懂的,老师上课时也有总结 一些记忆的口诀,觉得合适都可以用上的
阅读 103
收藏 0
如图括弧3,这是一个软件企业发生的差旅费,老师在计算软件进项的时候,说这部分进项是混合的需要按比例计算软件进项所占的部分抵扣软件销项,我的问题是:就算是软件企业,发生的差旅费也可以算软件进项的吗?软件进项不应该是只有软件产品才能抵进项吗,为啥差旅费也能抵?
卫老师
|
提问时间:08/19 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 软件企业的进项税额计算中,确实主要针对的是与软件产品直接相关的成本和费用。但是,在实际操作中,像差旅费这样的间接费用如果无法明确区分是为哪一部分业务发生,则需要按照一定的比例(如销售收入的比例)来分摊并抵扣相应的进项税。这是因为企业运营中的各项支出往往难以完全独立地归因于某一项具体的产品或服务。所以,即使是差旅费,在特定情况下也可以作为软件产品的进项进行部分抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 351
收藏 0
请问老师,为什么:“外购芯片不得加计抵减进项税额”?不要说政策规定,如何理解呢?
卫老师
|
提问时间:08/19 19:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集成电路企业外购芯片对应的进项税额不计入可加计抵减的范围,这是因为加计抵减政策旨在鼓励企业自主研发和生产,促进技术进步和产业升级。外购芯片不符合这一政策导向,因此不能享受加计抵减的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 922
收藏 4
如图:比如25年3月因质量问题,退回24年11月购进的一批货物,咱们在25年3月做红字发票,C“冲减进货退回当期的进项税额”这句话是什么意思?什么叫进货退回当期?是25年3月吗?
张老师
|
提问时间:08/19 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “冲减进货退回当期的进项税额”意味着在退货发生时,即2025年3月,需要减少该月份的进项税额。这里的“进货退回当期”指的是退货发生的那个会计期间,也就是2025年3月。因此,在2025年3月处理这笔业务时,应冲减这个月的进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 287
收藏 1
请问老师,这里面的800是含税的,那为什么就认定30是个不含税的?为什么30没有剥税的过程?
张老师
|
提问时间:08/19 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 30是免税的 不含增值税 祝您学习愉快!
阅读 269
收藏 1
税法规定,预计负债(债务担保)、其他应付款(罚款或滞纳金)这两种实际发生时不允许税前扣除 为什么这两个的计税基础=账面价值?为什么形成的是永久性差异?
小王老师
|
提问时间:08/19 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计负债(如债务担保)和其他应付款(如罚款或滞纳金),在税法上不允许实际发生时进行税前扣除,这意味着这些费用不能减少企业的应纳税所得额。因此,从税务角度来看,这部分负债的计税基础等于其账面价值,因为没有可抵扣的部分。由于这些项目在会计处理中确认了费用但在计算应纳税所得时无法扣除,导致会计利润与应纳税所得之间产生了永久性差异,即这种差异不会在未来期间转回。因此,形成了永久性差异。 祝您学习愉快!
阅读 907
收藏 0
如图是进项税额不得抵扣的清单,但是老师在前面讲,餐饮企业,如果是一般人,其购进的农产品是可以抵扣的呀,这个清单里意思是,这些业务即使是一般人企业也统统不得抵扣进项吗?
张老师
|
提问时间:08/19 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里说的餐饮服务不能抵扣是指的购进餐饮服务不能抵扣进项,并不是说餐饮企业为了提供餐饮服务购进的农产品不能抵扣。 比如:甲企业的员工去饭店吃饭,饭店提供餐饮服务,开具发票时只能开具普通发票不能开专票,因为甲企业购进餐饮服务是不能做进项抵扣的。 祝您学习愉快!
阅读 341
收藏 1
老师好 我想请问:为什么资产移送到境外要在企业所得税上视同销售确认收入呢?但在境内就没关系不用确认收入呢?谢谢
董孝彬老师
|
提问时间:08/19 17:09
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 145
收藏 1
应税大气污染物的污染当量数,以该污染物的产生量/排放量除以该污染物的污染当量值计算。里面的产生量和排放量有什么区别,我觉得是一个意思呢
宋生老师
|
提问时间:08/19 16:42
#税务师#
你好,是的,本质是一个意思。
阅读 211
收藏 1
老师,现在学习完了注会的财管,会计,经济法,审计和战略,报名税务师还有两个多月时间,可以报名什么科目来得及呢?
家权老师
|
提问时间:08/19 16:22
#税务师#
考税务是的税务会计
阅读 125
收藏 1
某大型工业企业2025年3月直接排放大气污染物1500万立方米,应税污染物为二氧化硫,其浓度值为80毫克/立方米。当地大气污染物每污染当量税额1.2元,二氧化硫污染当量值为0.95千克。当地规定的二氧化硫排放标准为200毫克/立方米:二氧化硫排放量=1500×10000×80÷1000÷1000=1200(千克) 除两个1000是啥意思
郭老师
|
提问时间:08/19 16:21
#税务师#
将毫克换算为克、再将克换算为千克
阅读 141
收藏 1
企业卖了一辆账上的汽车,取得二手车销售统一发票,发票上有车价合计金额,没有显示增值税金额,这笔销售车的业务需要交增值税吗?这笔车减少的账务处理怎么做?(比如车原价15万,已提折旧1425000元,卖车金额6万)因为卖车所产生的其他税金怎么算?
家权老师
|
提问时间:08/19 16:10
#税务师#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
阅读 110
收藏 0
老师,这个第一问,怎么算,麻烦帮忙介绍一下,谢谢
赵老师
|
提问时间:08/19 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 算应纳税所得额,就是税前应纳税所得额。要把税后所得还原为税前所得。 境外所得的应纳税所得额=90÷(1-10%)÷(1-20%×50%)≈111.11(万元) 祝您学习愉快!
阅读 244
收藏 1
咸菜丝流通环节税率多少?
郭老师
|
提问时间:08/19 13:19
#税务师#
没密封的9%,如果是金属罐金属瓶密封的13%
阅读 146
收藏 1
2022年的所得税费用=700+50=750 现在也没有少交税呀 这里的50不是已经计提出来了吗 难道只是计提先不交 以后再补交这50? 是这样理解吗 然后递延所得税负债以后年度是怎么结转的呢 怎么冲抵掉呢
小王老师
|
提问时间:08/19 12:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,计提的50计入了所得税费用,但并不意味着立即需要缴纳这部分税款。递延所得税负债代表的是未来期间应交而未交的所得税。以后年度结转时,当相关的可抵扣暂时性差异转回时,会减少所得税费用,并相应地冲减递延所得税负债。例如:借:递延所得税负债50 贷:所得税费用50这样就完成了递延所得税负债的结转和冲抵。 祝您学习愉快!
阅读 302
收藏 1
非上市股份公司,只有2个股东,分别担任董事和监事,没有董事会和监事会,召集人和主持人还有委托方和被委托方写什么
朴老师
|
提问时间:08/19 11:38
#税务师#
召集人:由两位股东中主导的一方(如占股多的股东)担任。 主持人:由召集人指定,可同为该股东或双方协商的代表。 委托方:无法参会的股东(如其中一方)。 被委托方:接受委托的另一方股东或其他授权人。 按实际股东身份和委托关系填写,确保会议记录有双方签字
阅读 218
收藏 1
不理解怎么算进项税额
卫老师
|
提问时间:08/19 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:核定抵扣时,外购农产品的渠道是能从农业生产者处外购,也可以从流通领域购进。为了方便计算,在制定公式时,是按照含税金额进行测算的,所以税法上给出的公式中,农产品平均购买单价视同含税金额进行处理的,要÷(1+扣除率)进行价税分离。 本题农产品平均购买单价视为含税金额,÷(1+9%)进行价税分离。 祝您学习愉快!
阅读 223
收藏 1
请问单选第3题为什么选A,红色字体画问号的部分为什么这么做
赵老师
|
提问时间:08/19 11:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为资源税的计税依据是开采量,不是销售量,所以要按20算。 祝您学习愉快!
阅读 280
收藏 1
请问老师,2025年,补交2023年2-8月增值税17863.07、附征税2143.58、滞纳金7500.46,合计27507.11。请问附加税和滞纳金都在24年汇算清缴调整么?还是说覆盖申报2023年
郭老师
|
提问时间:08/19 10:50
#税务师#
什么原因需要补交?是少做了收入吗?还是需要进项转出的?
阅读 140
收藏 1
第四问为啥是6/12
卫老师
|
提问时间:08/19 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,您上述图片中题目资料不全,老师无法判断一般借款的相关信息,麻烦您将前边的题干信息拍一下,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 298
收藏 1
税务师考试中的多项选择题是如何计分的?
郭锋老师
|
提问时间:08/19 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在税务师考试中,多项选择题每题2分。选对一个选项得0.5分,错选不得分也不扣分,漏选每个正确选项得0.5分。 祝您学习愉快!
阅读 277
收藏 1
上一页
1
...
193
194
195
196
197
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问