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老师，这个要怎么算的呢？
微微老师 | 提问时间：12/25 11:44

#税务师#

您好，看我给你发的图片哈。

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老师，这个内部职工食堂用也要交税么还有简易计税方法是什么呢？
税法老师 | 提问时间：02/28 13:41

#CPA#

简易计税方法是在计算增值税时用到的，本题中在计算房产税时，不涉及增值税，所以这个条件没有用到。内部职工食堂使用的房产也是需要缴纳房产税的。职工食堂是为经营服务的，也属于经营性的房产，没有免税优惠，需要缴纳房产税。

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老师，这个解析没太明白，能否在帮忙解析一下哇为啥不是120-45=75万元怎么是45万元？
bamboo老师 | 提问时间：08/06 15:50

#实务#

您好 15*（8-3）=75股票价格跟购买价格差异 120-75=45

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采用平行结算分步法，第一题到第五题咋算？
谭谭-老师 | 提问时间：05/26 22:14

#初级职称#

同学您好！正在分析中，请稍等！

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五道题的账务处理怎么做呀
暖暖老师 | 提问时间：02/27 13:50

#实务#

1借材料采购90000 应交税费-应交增值税-进项税15300 贷银行存款105300 2借原材料99000 贷材料采购90000 材料成本差异9000 3借材料采购57000 应交税费-应交增值税-进项税9690 贷银行存款66690 借原材料60000 贷材料采购57000 材料成本差异3000 4借材料采购88000 应交税费-应交增值税-进项税14960 贷应付账款102960 借原材料80000 材料成本差异8000 贷材料采购88000 5借生产成本84000 贷原材料84000

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季度销售大于30万，不管实际开得3%还是1%都按1%去交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 13:04

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

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图二写着应收账款周转率=销售收入÷应收账款平均余额那个正确
廖君老师 | 提问时间：06/18 19:08

#实务#

您好，都对，题中给到赊销比例主用赊销额销售收入包含现款销售收入和赊销，赊销的款项就是应收账款。应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额本年度应收账款转为现金的次数，主营业务收入净额既包括赊销额也包括现销额，实质上现销额与应收账款毫不相干，但企业为保守商业机密，会计报表上通常不提供现销、赊销金额。因此，为方便取数，把整个主营业务收入净额（不管是现销、赊销）列为分子，主营业务收入净额是指企业当期生产经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额。也就是说主营业务收入和主营业务收入净额在金额上是不同的，所以赊销收入也是计算在内的。

阅读 17391

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老师，一季度交了企业所得税，二季度盈利，应缴的企业所得税是不是要减去一季度预缴的？
文文老师 | 提问时间：07/02 11:11

#实务#

应缴的企业所得税是要减去一季度预缴

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付了一笔37万出口信用保险，分12个月摊销，银行已转账支付，怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

借预付账款，贷银行还款，然后按月分摊，借销售费用，贷预付账款。

阅读 17390

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8.结算本月应付职工工资50000元，其中，生产A产品生产工人工资20000元，生产B产品工人工资15000元，车间管理人员工资5000元，行政管理部门人员工资10000元
邹老师 | 提问时间：05/23 16:11

#实务#

你好借：生产成本—A产品生产成本—B 产品制造费用管理费用贷：应付职工薪酬—工资

阅读 17387

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求一个交互分配法的计算过程，感谢老师
加菲猫老师 | 提问时间：04/20 13:23

#实务#

同学你好老师看下题目解答。

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老师你好，我想问下，我们户外大屏广告位租赁，我开具的其他情形不动产租赁*电子大屏租赁，可以吗
东老师 | 提问时间：12/21 11:58

#税务师#

你好，没问题，是可以这么开的

阅读 17386

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老师，公司从事代耕服务取得的收入需要缴纳企业所得税吗
家权老师 | 提问时间：05/25 09:14

#实务#

那个需要交所得税的

阅读 17382

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老师，接个烂账，库存和财务系统都没跟上，整理流水出来，欠供货商100多万，账面欠200多万（所了解原因是上库存系统前的库存，盘库时分不清的全部又入了一边，）系统起初没库存，财务更无从查起，老板让给平了，这样要如何平，才合适呢？谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：05/25 14:37

#实务#

您好，整体核查一下哪些科目是不对的，一起调，现在是应付差异，看应收有没有差异呢，库存不也对不上么，各科目有差异的如果能借贷抵掉一些就悄悄抵一点，这个调整的金额也实在是太大了

阅读 17381

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老师，这个题目D选项，合并以外的方式就是共同控制和重大影响，手续费不是要计入成本吗？D选项错了，因为佣金就是发行费要计入资本公积，所以错了吗
暖暖老师 | 提问时间：04/29 07:42

#中级职称#

选项错了，因为佣金就是发行费要计入资本公积借资本公积贷银行存款

阅读 17379

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以目前70张病床计算，如果能把平均住院日降低0.5天，那么全年可增加出院患者323人，相当于隐形扩床5.4张，增加收入717661元。请问出院患者323人、扩床5.4张、收入717661元分别如何计算出来的，谢谢老师！
财管老师 | 提问时间：02/22 15:36

#CPA#

根据给出的条件不能得出数据之间的计算逻辑，如果这是完整的题目资料的话那么是没办法计算出来的。

阅读 17373

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报销时候不小心支付多了，跨越知道，现在已经退回了公账，需要怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:30

#财务软件#

您好，借：其他应收款贷：银行存款收到借：银行存款贷：其他应收款

阅读 17372

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整么做分录
邹刚得老师 | 提问时间：04/19 19:27

#实务#

你好借：管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额），库存现金，贷：其他应收款

阅读 17371

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老师，这道题麻烦帮我看下，为什么不用考虑所得税呢
wu老师 | 提问时间：08/06 16:31

#实务#

你好留存收益的资本成本，等于普通股不考虑筹资费用下的资本成本。因为留存收益可以理解为是股东的钱，相当于股东用这笔钱去投资，所以其资本成本就是在不考虑筹资费用的情况下的普通股资本成本，不考虑筹资费用是因为是自身的利润，所以不用筹资费用。而且留存收益是交完税的利润，不存在抵税效应了，所以也不用考虑所得税。债务的资本成本才要考虑所得税，因为债务利息是税前的，可以抵税。

阅读 17367

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2021年1月1日，甲企业从二级市场支付价款210万元购入乙公司的股票10万股，另发生交易费用2万元，甲企业将该项投资划分为交易性金融资产。2021年4月20日，乙公司宣告每股发放现金股利0.5元，甲企业于2021年5月0日收到该现金股利。2021年12月31日，该股票的公允价值为220万元，2021年1月8日，甲企业将该项交易性金融资产售出，实际收到价款230万元。假定不考虑所得税因素，该项投资对甲企业2021年度损益的影响金额为【)万元
星河老师 | 提问时间：04/19 17:19

#实务#

同学，答案] B [解析]影响金额=220-210-2+5=13〔万元〕

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畅捷通T+操作流程（一个月内发生所有业务的操作流程），上月的账务未录完，能否录本月的账？如果上月与当月是跨年度的，那么会有什么影响？
朴老师 | 提问时间：05/21 14:23

#财务软件#

一、畅捷通T+操作流程（一个月内发生所有业务的操作流程）登录与基本设置：使用个人账号和密码登录畅捷通T+系统。成功登录后，根据自己的权限账号进行基本设置、个人信息维护等操作。在基本设置中，可以设置系统语言、界面风格、打印格式等，以满足个性化的需求。财务核算：科目设置：根据企业的实际需求设置会计科目。期初录入：录入上月末的财务数据，包括资产、负债、所有者权益等科目的余额。凭证录入：按照业务发生的时间顺序，录入本月的所有会计凭证。这包括收款、付款、采购、销售等各种业务类型的凭证。凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的正确性和合规性。记账与结账：完成本月所有凭证的录入和审核后，进行记账操作，并结转本月损益。最后，进行月末结账，生成本月财务报表。供应链管理：采购管理：录入采购订单、采购入库单等单据，处理采购退货等业务。销售管理：录入销售订单、销售出库单等单据，处理销售退货等业务。仓库管理：进行库存盘点、调拨等操作，确保库存数据的准确性。二、上月账务未录完能否录本月的账在畅捷通T+系统中，如果上月的账务未录完，建议先完成上月的账务录入和审核工作，确保上月数据的准确性和完整性。然后再进行本月的账务录入。这样可以避免数据混乱和错误，提高财务数据的可信度。然而，如果由于特殊原因需要同时录入上月和本月的账务，也可以在系统中进行。但需要注意以下几点：确保上月和本月的账务分开录入，不要混淆。在录入本月账务时，注意检查上月数据的准确性和完整性，避免出现重复录入或漏录的情况。如果上月账务存在错误或遗漏，需要及时更正和补充，以确保财务数据的准确性和完整性。三、跨年度的影响如果上月与当月是跨年度的，那么在财务处理上需要特别注意以下几点：跨年度的账务需要按照不同的会计期间进行分开处理，不能混淆。在进行跨年度的账务录入时，需要特别注意会计期间的选择和转换，确保数据的准确性和合规性。跨年度的财务报表需要按照相关的会计准则和规定进行编制和披露，确保财务信息的真实性和完整性。

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审计师证书的报考条件是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:58

#会计实务#

审计师证书的报考条件通常包括以下几个方面： 1. 学历要求：通常要求报考者具有本科及以上学历，一般要求会计、财务、审计等相关专业。 2. 工作经验要求：一般要求报考者具有一定的工作经验，通常要求在会计、财务、审计等领域从事相关工作一定时间，具体要求根据不同国家或地区的规定而有所不同。 3. 学习培训要求：通常要求报考者完成相关的会计、审计培训课程，并取得相应的培训证书。 4. 考试要求：报考者需要通过相关的考试，通常包括理论知识考试和实践能力考试，考试内容涵盖会计、审计、财务管理等方面的知识。 5. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，可能还会有其他的要求，如年龄限制、职业道德要求等。需要注意的是，具体的报考条件可能会因国家或地区的不同而有所差异，建议报考者在报名前仔细阅读相关的报考指南或咨询当地的会计师协会或监管机构，以确保自己符合报考条件。

阅读 3188

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在记账格式表中，资产类账户通常在哪一列记录？
周老师 | 提问时间：12/20 10:48

#会计实务#

在记账格式表中，资产类账户通常在左侧的列中记录。

阅读 1223

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一般纳税人企业税点的高低对企业的税负有何影响？
周老师 | 提问时间：12/20 10:46

#会计实务#

一般纳税人企业税点的高低会对企业的税负产生影响。税点是指企业按照销售额计算缴纳增值税的比率。当税点较高时，企业需要按照较高的比率缴纳增值税，这意味着企业在销售商品或提供服务时需要支付更多的税款。这会增加企业的税负，降低企业的盈利能力。相反，当税点较低时，企业需要按照较低的比率缴纳增值税，这意味着企业在销售商品或提供服务时需要支付较少的税款。这会减轻企业的税负，提高企业的盈利能力。因此，税点的高低直接影响着企业的税负水平。企业应根据自身经营情况和财务状况，合理选择税点，以最大程度地减轻税负，提高企业的盈利能力。

阅读 1805

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如何确定指定日期的汇率？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:46

#会计实务#

确定指定日期的汇率需要进行以下步骤： 1. 确定汇率类型：首先，确定你需要获取的是哪种汇率类型，例如即期汇率、远期汇率或者现金汇率等。不同的汇率类型有不同的适用场景和计算方式。 2. 确定货币对：确定你需要获取的货币对，即要兑换的货币和目标货币。例如，如果你需要将美元兑换成欧元，货币对为USD/EUR。 3. 确定汇率来源：选择一个可信赖的汇率来源，如银行、金融机构或外汇交易平台。这些机构通常会提供实时或历史的汇率信息。 4. 查询历史汇率：如果你需要获取特定日期的汇率，可以通过查询历史汇率来获取。许多金融机构和外汇交易平台都提供历史汇率查询功能，你可以输入指定日期来获取该日期的汇率。 5. 考虑汇率波动：汇率是根据市场供求关系而波动的，因此在确定指定日期的汇率时，还需要考虑该日期的汇率波动情况。你可以查看历史汇率走势图或相关新闻来了解该日期的汇率变动情况。需要注意的是，汇率是不断变动的，所以即使你获取了指定日期的汇率，也可能在实际交易时有所差异。因此，在进行实际交易时，建议再次确认最新的汇率信息。

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固定资产计算公式中的折旧费用如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 10:44

#会计实务#

在固定资产计算中，折旧费用是指固定资产在使用过程中由于使用年限的消耗而产生的费用。折旧费用的计算可以使用以下公式：折旧费用 = (固定资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，固定资产原值是指购买或建造该固定资产时的成本，预计残值是指在使用年限结束后，该固定资产的估计价值。使用年限是指该固定资产的预计使用寿命。举个例子，假设一台机器的原值是10,000美元，预计残值是1,000美元，使用年限是5年，则折旧费用为：折旧费用 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元/年这意味着每年需要计提1,800美元的折旧费用。折旧费用可以按照年度平均法、双倍余额递减法等方法进行计算。具体选择哪种方法取决于公司的会计政策和实际情况。

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根据银行业会计准则，如何计量金融资产的公允价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 10:41

#会计实务#

根据银行业会计准则，金融资产的公允价值可以采用以下方法进行计量： 1. 市场报价法：如果金融资产在活跃市场上有报价，可以直接使用市场报价来确定其公允价值。 2. 最近交易价格法：如果金融资产没有活跃市场报价，但最近有交易发生，可以使用最近交易价格来确定其公允价值。 3. 估值模型法：如果金融资产既没有活跃市场报价，也没有最近交易价格，可以使用估值模型来计算其公允价值。常见的估值模型包括：收益法、市场多因素模型、期权定价模型等。需要注意的是，对于同一金融资产，不同的计量方法可能会得出不同的公允价值。在选择计量方法时，应根据市场情况、可靠性和可获取的数据等因素进行综合考虑，并保持一致性和可比性。

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应交税费科目明细账的核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:39

#会计实务#

应交税费科目明细账的核算方法有以下几种： 1. 按税种核算：按照不同的税种分别建立明细账，如增值税、所得税、营业税等。每个税种的明细账记录该税种的具体应交税费金额和发生日期等信息。 2. 按期间核算：按照每个会计期间（通常是一个月）建立明细账，记录该期间内所有应交税费的发生情况。每个期间的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。 3. 按纳税义务人核算：按照纳税义务人（如企业或个人）建立明细账，记录该纳税义务人的所有应交税费的发生情况。每个纳税义务人的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。 4. 按项目核算：按照不同的项目建立明细账，记录与该项目相关的应交税费的发生情况。每个项目的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。以上是常见的应交税费科目明细账的核算方法，具体的核算方法可以根据实际情况进行选择和调整。

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为什么在公司设立时需要同时认缴和实缴出资？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:38

#会计实务#

在公司设立时，认缴和实缴出资是为了确保公司的资本实力和合法性。具体原因如下： 1. 资本实力保证：认缴出资是指股东承诺将来出资的金额，而实缴出资是指股东已经实际支付的资金。认缴和实缴出资的要求确保公司设立时具备足够的资本实力，能够正常运营和承担风险。 2. 公司合法性保证：认缴和实缴出资要求股东以合法的方式出资，以确保公司的合法性和合规性。通过认缴和实缴出资，可以避免虚假设立公司或通过非法手段获取公司法律地位的情况发生。 3. 维护股东权益：认缴和实缴出资可以保护股东的权益，确保他们按照约定的比例分享公司的利润和资产。如果只有认缴出资而没有实缴出资，可能导致股东权益无法得到充分保障。总之，认缴和实缴出资的要求是为了保证公司设立时具备足够的资本实力和合法性，维护股东权益，并确保公司能够正常运营和承担风险。

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付定金的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:35

#会计实务#

付定金的会计分录通常包括两个方面：一方面是收到定金的会计分录，另一方面是退还定金的会计分录。 1. 收到定金的会计分录：借：银行存款（资产类账户）贷：预收账款（负债类账户） 2. 退还定金的会计分录：借：预收账款（负债类账户）贷：银行存款（资产类账户）需要注意的是，付定金的会计分录是在收到或退还定金时进行录入，具体的金额应根据实际情况进行调整。同时，根据企业的会计政策和准则，还可能需要进行其他相关的会计处理，例如与销售收入的确认、预收账款的调整等。因此，在具体操作时，建议参考相关的会计准则和企业内部的会计政策。

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