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老师您好，请问下我公司26年一月转为一般纳税人，2025年取得的进项票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:04

#实务#

2025年取得的进项票，不可以抵扣

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请问郭老师，货物运输发票，特定信息是运输工具牌号是写行驶证上的吗？
郭老师 | 提问时间：02/03 16:59

#实务#

是的也是实际运输车辆的车牌这两个应该是一样的

阅读 15

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老师，电商按收货时点确认收入跟按账单时点确认收入有什么区别？一般确认了收货，钱就入账了吧？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:59

#实务#

是对方确认收货才扣款的。那个交易才完成

阅读 16

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董孝彬老师，现在油卡充值，在erp上怎么走，预付的话，走其他支出单，凭证模板，借预付账款10000,贷银行存款10000。等我消费了，那这个走哪个模块尼，才能挂钩上这个预付账款？走开票立账
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 16:58

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 45

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蛋糕店进来的巧克力应该计入什么科目，个体工商户
家权老师 | 提问时间：02/03 16:57

#实务#

你好，那个是计入原材料

阅读 54

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我请问一下：公司需要帮两个人购买一、两个月的社保，但不用发工资，对方要求他们的信息不能体现在工资表、个税表上，这我怎么操作？因为我司每月都要上交资料到集团，集团或审计一核对不就发现不合理的吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:56

#实务#

直接不给帮忙，没法操作的，既然你们要审计的

阅读 15

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老师，个体户，营业执照上的名称加了个（个体工商户）税务上需要干啥
文文老师 | 提问时间：02/03 16:56

#实务#

正常做税务登记即可

阅读 48

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老师，请问，律师扣30%办案成本，这个条例是哪一条能完整发一下吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 16:56

#实务#

《国家税务总局关于律师事务所从业人员取得收入征收个人所得税有关业务问题的通知》（国税发〔2000〕149号）第五条规定：作为律师事务所雇员的律师，其分成收入中可扣除办理案件的支出费用，扣除比例由各省税务局在当月分成收入的30%比例内确定

阅读 54

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快消品经销商，前期没建账，现在开始建账，固定资产也没有统计过，现在需要统计固定资产吗？期初还需要录哪些必要科目
文文老师 | 提问时间：02/03 16:55

#实务#

现在需要统计固定资产，并盘点库存商品

阅读 75

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老师，如果我们公司新建船舶有享受国家政策补助，收到这笔款后，需要交税吗，申报季度所得税和年度所得税时要怎么处理
文文老师 | 提问时间：02/03 16:55

#实务#

按营业外收入处理，正常报税

阅读 46

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老师你好，申报个税的，没有填保险数，个税提示不填保险行吗
家权老师 | 提问时间：02/03 16:54

#实务#

可以的，没有交保险就不填

阅读 55

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老师，商业性质，房租1.6w，。个税交多少？
郭老师 | 提问时间：02/03 16:53

#实务#

这个个税地方不一致，有些是0.5%~1.5%之间的，按定额还有一种算法是1.6×80%*20% 财产租赁个税

阅读 19

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老师，公司法人平时都不来公司的，有事才来，每个月发3000元给他，不买社保和公积金，我走劳务合同可以不啊？有什么要注意的点啊？
家权老师 | 提问时间：02/03 16:51

#实务#

直接按工资申报个税就行。在别的地方买了社保不需要再交

阅读 15

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老师，兼职的工资要申报个税吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 16:50

#实务#

兼职的工资要申报个税

阅读 19

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社保6号之前加的人员，月底或者月中能退出来了名字
文文老师 | 提问时间：02/03 16:50

#实务#

退出来？是推送出来吧

阅读 44

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我进代理业务，以代理记账公司法人登进，法人可以增加多个手机号
文文老师 | 提问时间：02/03 16:49

#实务#

只有一个手机号哦

阅读 120

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怎么打印收入和费用明细账
文文老师 | 提问时间：02/03 16:49

#实务#

从科目余额表，去查找明细账，再打印

阅读 14

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老师您好请教一下那个收到经贸局科小奖补计入营业外收入-政府补助对吗（我们是小企业会计准则）
家权老师 | 提问时间：02/03 16:47

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 12

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我是贸易出口，上月撤回了申报，重新认证了发票发票。这个申报申报还是显示进项票可配金额为0.是不是哪里操作有误？还是什么情况？
郭老师 | 提问时间：02/03 16:39

#实务#

退税勾选选择的是这个吗？是的话你看一下你申报的增值税没有

阅读 25

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你好，小规模纳税人开票不动产经营租赁服务发票税率按多少呀
家权老师 | 提问时间：02/03 16:38

#实务#

现在直接按3%开票就行了哈

阅读 69

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老师，请问即征即退的有软件和硬件的，比如我软件的税额是3000，但是要达到3%的税负率，那我实际能退的是2300是吧，软件和硬件的税额是14000的，只能申请退软件的嘛
朴老师 | 提问时间：02/03 16:37

#实务#

对的，你的理解基本是正确的：退税只针对软件部分：即征即退政策仅适用于软件产品的增值税，硬件部分的税额不能申请退税。软件退税计算：软件部分的应纳税额减去其不含税销售额 ×3%，就是你能退的税额。比如你提到的例子，如果软件应纳税额是 3000 元，要先看它的不含税销售额是多少，只有当税额超过 3% 税负率的部分才会退还。

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审计师证书的报考条件是什么？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:58

#会计实务#

审计师证书的报考条件通常包括以下几个方面： 1. 学历要求：通常要求报考者具有本科及以上学历，一般要求会计、财务、审计等相关专业。 2. 工作经验要求：一般要求报考者具有一定的工作经验，通常要求在会计、财务、审计等领域从事相关工作一定时间，具体要求根据不同国家或地区的规定而有所不同。 3. 学习培训要求：通常要求报考者完成相关的会计、审计培训课程，并取得相应的培训证书。 4. 考试要求：报考者需要通过相关的考试，通常包括理论知识考试和实践能力考试，考试内容涵盖会计、审计、财务管理等方面的知识。 5. 其他要求：根据不同国家或地区的规定，可能还会有其他的要求，如年龄限制、职业道德要求等。需要注意的是，具体的报考条件可能会因国家或地区的不同而有所差异，建议报考者在报名前仔细阅读相关的报考指南或咨询当地的会计师协会或监管机构，以确保自己符合报考条件。

阅读 3104

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在记账格式表中，资产类账户通常在哪一列记录？
周老师 | 提问时间：12/20 10:48

#会计实务#

在记账格式表中，资产类账户通常在左侧的列中记录。

阅读 1209

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一般纳税人企业税点的高低对企业的税负有何影响？
周老师 | 提问时间：12/20 10:46

#会计实务#

一般纳税人企业税点的高低会对企业的税负产生影响。税点是指企业按照销售额计算缴纳增值税的比率。当税点较高时，企业需要按照较高的比率缴纳增值税，这意味着企业在销售商品或提供服务时需要支付更多的税款。这会增加企业的税负，降低企业的盈利能力。相反，当税点较低时，企业需要按照较低的比率缴纳增值税，这意味着企业在销售商品或提供服务时需要支付较少的税款。这会减轻企业的税负，提高企业的盈利能力。因此，税点的高低直接影响着企业的税负水平。企业应根据自身经营情况和财务状况，合理选择税点，以最大程度地减轻税负，提高企业的盈利能力。

阅读 1753

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如何确定指定日期的汇率？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:46

#会计实务#

确定指定日期的汇率需要进行以下步骤： 1. 确定汇率类型：首先，确定你需要获取的是哪种汇率类型，例如即期汇率、远期汇率或者现金汇率等。不同的汇率类型有不同的适用场景和计算方式。 2. 确定货币对：确定你需要获取的货币对，即要兑换的货币和目标货币。例如，如果你需要将美元兑换成欧元，货币对为USD/EUR。 3. 确定汇率来源：选择一个可信赖的汇率来源，如银行、金融机构或外汇交易平台。这些机构通常会提供实时或历史的汇率信息。 4. 查询历史汇率：如果你需要获取特定日期的汇率，可以通过查询历史汇率来获取。许多金融机构和外汇交易平台都提供历史汇率查询功能，你可以输入指定日期来获取该日期的汇率。 5. 考虑汇率波动：汇率是根据市场供求关系而波动的，因此在确定指定日期的汇率时，还需要考虑该日期的汇率波动情况。你可以查看历史汇率走势图或相关新闻来了解该日期的汇率变动情况。需要注意的是，汇率是不断变动的，所以即使你获取了指定日期的汇率，也可能在实际交易时有所差异。因此，在进行实际交易时，建议再次确认最新的汇率信息。

阅读 3092

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固定资产计算公式中的折旧费用如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 10:44

#会计实务#

在固定资产计算中，折旧费用是指固定资产在使用过程中由于使用年限的消耗而产生的费用。折旧费用的计算可以使用以下公式：折旧费用 = (固定资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，固定资产原值是指购买或建造该固定资产时的成本，预计残值是指在使用年限结束后，该固定资产的估计价值。使用年限是指该固定资产的预计使用寿命。举个例子，假设一台机器的原值是10,000美元，预计残值是1,000美元，使用年限是5年，则折旧费用为：折旧费用 = (10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元/年这意味着每年需要计提1,800美元的折旧费用。折旧费用可以按照年度平均法、双倍余额递减法等方法进行计算。具体选择哪种方法取决于公司的会计政策和实际情况。

阅读 1167

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根据银行业会计准则，如何计量金融资产的公允价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 10:41

#会计实务#

根据银行业会计准则，金融资产的公允价值可以采用以下方法进行计量： 1. 市场报价法：如果金融资产在活跃市场上有报价，可以直接使用市场报价来确定其公允价值。 2. 最近交易价格法：如果金融资产没有活跃市场报价，但最近有交易发生，可以使用最近交易价格来确定其公允价值。 3. 估值模型法：如果金融资产既没有活跃市场报价，也没有最近交易价格，可以使用估值模型来计算其公允价值。常见的估值模型包括：收益法、市场多因素模型、期权定价模型等。需要注意的是，对于同一金融资产，不同的计量方法可能会得出不同的公允价值。在选择计量方法时，应根据市场情况、可靠性和可获取的数据等因素进行综合考虑，并保持一致性和可比性。

阅读 1196

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应交税费科目明细账的核算方法有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:39

#会计实务#

应交税费科目明细账的核算方法有以下几种： 1. 按税种核算：按照不同的税种分别建立明细账，如增值税、所得税、营业税等。每个税种的明细账记录该税种的具体应交税费金额和发生日期等信息。 2. 按期间核算：按照每个会计期间（通常是一个月）建立明细账，记录该期间内所有应交税费的发生情况。每个期间的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。 3. 按纳税义务人核算：按照纳税义务人（如企业或个人）建立明细账，记录该纳税义务人的所有应交税费的发生情况。每个纳税义务人的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。 4. 按项目核算：按照不同的项目建立明细账，记录与该项目相关的应交税费的发生情况。每个项目的明细账包括应交税费金额、发生日期、税种等信息。以上是常见的应交税费科目明细账的核算方法，具体的核算方法可以根据实际情况进行选择和调整。

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为什么在公司设立时需要同时认缴和实缴出资？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:38

#会计实务#

在公司设立时，认缴和实缴出资是为了确保公司的资本实力和合法性。具体原因如下： 1. 资本实力保证：认缴出资是指股东承诺将来出资的金额，而实缴出资是指股东已经实际支付的资金。认缴和实缴出资的要求确保公司设立时具备足够的资本实力，能够正常运营和承担风险。 2. 公司合法性保证：认缴和实缴出资要求股东以合法的方式出资，以确保公司的合法性和合规性。通过认缴和实缴出资，可以避免虚假设立公司或通过非法手段获取公司法律地位的情况发生。 3. 维护股东权益：认缴和实缴出资可以保护股东的权益，确保他们按照约定的比例分享公司的利润和资产。如果只有认缴出资而没有实缴出资，可能导致股东权益无法得到充分保障。总之，认缴和实缴出资的要求是为了保证公司设立时具备足够的资本实力和合法性，维护股东权益，并确保公司能够正常运营和承担风险。

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付定金的会计分录是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:35

#会计实务#

付定金的会计分录通常包括两个方面：一方面是收到定金的会计分录，另一方面是退还定金的会计分录。 1. 收到定金的会计分录：借：银行存款（资产类账户）贷：预收账款（负债类账户） 2. 退还定金的会计分录：借：预收账款（负债类账户）贷：银行存款（资产类账户）需要注意的是，付定金的会计分录是在收到或退还定金时进行录入，具体的金额应根据实际情况进行调整。同时，根据企业的会计政策和准则，还可能需要进行其他相关的会计处理，例如与销售收入的确认、预收账款的调整等。因此，在具体操作时，建议参考相关的会计准则和企业内部的会计政策。

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