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老师,除斥期为1年的是占有返还权?还是返还原物请求权?下面俩题的答案不矛盾吗?
张老师
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提问时间:08/29 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不矛盾。 基于占有而导致的占有人返还原物的请求权,自侵占发生之日起一年内未行使的,该请求权消灭。这里的1年就是除斥期间。而返还原物请求权是基于的物权中所有权导致的,所有权人什么时候都可以要求侵权人返还自己的所有的物。也就是没有限定行使权利的时间。 祝您学习愉快!
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建筑服务,选择一般纳税,支付分包款并取得发票时,相关进项税是借方计入“应交税费-应交增值税(进项税)”还是“应交税费-应交增值税(销项税额抵减)”? 图片有2中方法,区别时什么?
范老师
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提问时间:07/21 13:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建筑行业分包款可以取得专用发票,所以其分包款可以进入进项税额。其他其他差额计税,差掉的部分不可以取得进项,所以计入销项税额抵减。 祝您学习愉快!
阅读 1339
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出让国有土地使用权 要交契税,不要交土地增值税 是吗
王超老师
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提问时间:11/26 16:08
#税务师#
你好 转让国有土地使用权时,受让方需要缴纳契税,而不需要缴纳土地增值税。 契税的纳税人是在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属的单位和个人,契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税。 土地增值税是对在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的单位和个人,以其转让房地产所取得的增值额为课税对象而征收的一种税。但是出让国有土地使用权并不属于土地增值税的征税范围。
阅读 1338
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实际发生额的80%=477×80%=381.6(万元)小于境内研发费用的2/3,故加计扣除金额=381.6×100%=381.6(万元) 境内的研发费用怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/27 09:18
#税务师#
境内总的研发费用为(594+220×80%)
阅读 1338
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老师请问经营单位进口金银首饰不需要缴纳消费税,个人进口金银首饰要交吗
金金老师
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提问时间:10/26 18:27
#税务师#
您好,这个是不需要缴纳的
阅读 1338
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老师,购进农产品从小规模处取得的普通发票不是用票面金额×9%/9%计算进项吗?
郭老师
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提问时间:08/20 11:10
#税务师#
你好,如果对方是自产自消的开的免税的普通发票 票面金额*9%
阅读 1338
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老师,我们公司帮其他人交社保(非本公司员工),这个员工自己承担社保的费用,这个费用该怎么还到公司里比较合理呢?是直接打公户还是微信转账?该怎么走账,请老师指点
新新老师
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提问时间:02/03 11:31
#税务师#
你好 最好是私下转 公平不好平账
阅读 1338
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预缴税款是在那些行业中执行,预缴税款范围/行业比例?
卫老师
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提问时间:11/26 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要预缴增值税的四种情形 提供建筑服务 提供建筑服务收到预收款、跨地级市提供建筑服务 不动产经营租赁 不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,向不动产所在地主管税局预缴 销售不动产 纳税人转让其取得的不动产,向不动产所在地主管税务机关预缴税款 房地产开发企业销售开发产品 收到预收款时 提供建筑服务预征率一般纳税人按照2%,小规模按照3%, 提供不动产租赁服务和销售不懂的,预征率为5% 祝您学习愉快!
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请问老师丙银行只借5000万啊,为什么能就7000万优先受偿?
赵老师
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提问时间:09/03 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 丙对7000万优先受偿,是考查“以建筑物抵押的,该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押”,丙对3000万的土地价款以及4000万的房屋价款均享有优先权,但是在3000万价款上,还有乙比他更优先,所以要先给乙。丙只是有这个权利,不代表最终可以拿到7000万。 祝您学习愉快!
阅读 1338
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我这个月的结转材料,产品入库都已经做完了,我再暂估成本的话,要从头再改吗?
宋生老师
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提问时间:05/11 10:50
#税务师#
你好,不用的。你可以单独做一项暂估
阅读 1337
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能帮我看看这题的分录咋写吗?
陈陈陈老师
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提问时间:02/21 10:31
#税务师#
你好,稍等下,我先看下题目
阅读 1337
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拍卖公司的税是按拍卖商品的差额征税,还是全额征税的啊
法律老师
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提问时间:06/12 17:29
#税务师#
全额,根据《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》(国税发)规定,对拍卖行受托拍卖增值税应税货物,向买方收取的全部价款和价外费用,应当按照征收率征收增值税。
阅读 1337
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老师,请问企业所得税中,免税收入有财政补贴等等,计算时从应纳税所得额中扣减。 免税与减税有蔬菜的种植等等所得。这两项目在计算时有差别吗,是不是都是从应纳税所得额中减掉呢 为啥这个免税与减税不直接放到免税收入中啊。感觉差不多呀
木木老师
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提问时间:11/17 19:13
#税务师#
有差异的,免税就是一分钱都不征收,减税的话就是说交一部分,这里是分别体现的。
阅读 1337
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老师,开票单位名称和发票章名称不一致,这票能用么?开票单位是个体工商户
一鸣老师
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提问时间:10/08 16:23
#税务师#
不能使用的,这个属于废票
阅读 1337
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老师,您好: 下面这个题应该正确答案是什么呢?麻烦也请解析一下。 企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额可能计入的会计科目有() A营业外收入 B营业外支出 C其他收益 D管理费用 E财务费用
财会老师
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提问时间:10/28 10:37
#税务师#
正确答案是BE 企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与前期资产负债表已合理计提的预计负债的差额,直接计入或冲减当期营业外支出。 借:营业外支出 贷:预计负债
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老师,残疾人保障金的年末在职员工的人数是怎么确定的?不包括临时工的情况下 是年度总人数吗,用不用/1
卫老师
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提问时间:07/16 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 残疾人保障金的年末在职员工人数通常是指在报告年度最后一天(通常是12月31日)企业实际拥有的、签订劳动合同或存在事实劳动关系的员工总数。这个数字不包括临时工。在计算残疾人保障金时,需要使用这个数字来确定企业应该安排的残疾人就业比例。 在确定年末在职员工人数时,企业可能会考虑以下因素: 1.劳动合同情况:企业会统计所有签订有效劳动合同的员工人数。 2.事实劳动关系:即使没有签订劳动合同,如果员工与企业存在事实劳动关系,也应该计算在内。 3.临时工:由于临时工通常是指短期雇佣的员工,他们可能不会被计入年末在职员工人数,因为他们可能不是企业长期雇佣的一部分。 在计算残疾人保障金时,企业需要将这个年末在职员工人数作为基数,然后根据当地政府规定的安排残疾人就业比例来计算应缴纳的保障金金额。 您后面说的“不包括临时工的情况下是年度总人数吗,用不用/1”抱歉老师没理解您的疑问,麻烦您把您的问题具体描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 1337
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18年考过3们税务师,今年的成绩作废吗?21年22年疫情没考
暖暖老师
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提问时间:07/08 16:31
#税务师#
你好,今年成绩做废了,5年的有效期限
阅读 1336
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老师,请问法人出售自己名下的二手挖掘机给公司的话会有哪些税款,税率多少呢?如何操作才能节税并合法呢?
郭老师
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提问时间:07/08 14:47
#税务师#
自己使用过的,不超过原先购买价格的,这个不需要交税的
阅读 1336
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老师我上季度所得税季报报错了 咋更正申报了
宋生老师
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提问时间:07/08 11:14
#税务师#
你好,其实这种的话建议你就不要去更正之前的了,你把本季度累计做对就可以了。
阅读 1336
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第一次申报印花税,来到新单位,我看2023年没有申报过印花税,于是看了一下账,有在网上下单购买酒的,属于购销,因为是安保公司,都是收的服务费其他的不涉及印花税。请问购买酒的是否要缴纳印花税,这种订单是否要缴纳印花税
东老师
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提问时间:01/29 10:56
#税务师#
你好,这个是属于购销合同需要缴纳的
阅读 1336
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请问老师,以公允价值计量且变动计入其他综合收益的债券投资,他的减值不影响账面价值,但影响摊余成本,这个理解是对的吗?为什么?
小王老师
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提问时间:10/01 00:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,你的理解是对的。 借记信用减值损失贷记其他综合收益,不涉及账面价值科目,但是影响摊余成本是摊余成本定义决定的: 比如您有一个账户,您存进去一笔钱(本金),银行给您计息(摊余成本*实际利率),您也可以随时取(一般是票面利息)。某一时点的账户余额就是摊余成本 摊余成本概念的准则界定2006年2月15日财政部印发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中,最先提出了“摊余成本”的概念,并以数量计算的方式给出了金融资产或金融负债(以下简称金融资产(负债))定义。金融资产(负债)的摊余成本,是指该金融资产(负债)的初始确认金额经下列调整后的结果: 1.扣除已收回或偿还的本金; 2.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额; 3.扣除已发生的减值损失(仅适用于金融资产)。 即摊余成本=初始确认金额-已收回或偿还的本金±累计摊销额-已发生的减值损失。 其中,第二项调整金额累计摊销额利用实际利率法计算得到。实际利率法是指按照金融资产(负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率,是指将金融资产(负债)在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产(负债)当前账面价值所使用的利率。 祝您学习愉快!
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200和100分别表示什么,货币资金和应收账款不是流动性资产吗?
卫老师
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提问时间:08/06 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是表示的货币资金和应收账款的,它们是流动资产,您看解析该公司的非流动资产和永久性流动资产的合计数=1200+200+100+700=2200(万元) 其中200+100+700属于永久性流动资产,1200属于非流动资产,其合计大于长期负债和股东权益的筹资额1800万元,说明该公司长期来源的资金不足,属于激进融资策略。 祝您学习愉快!
阅读 1336
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考税法一,题目是否会给土地增值税税率
赵老师
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提问时间:07/22 20:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议土地增值税的税率同学还是需要背过的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1336
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老师你好问下,这个人个税是3618.70,已缴个税5966.67。到时汇算清缴要退2347.97。
郭老师
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提问时间:01/31 16:24
#税务师#
是的对的,是这么做的
阅读 1335
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请问老师,外购货物用于集体福利,增值税进项税不得抵扣,或做进项税转出。请问企业所得税要做视同销售吗?
王超老师
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提问时间:11/26 15:24
#税务师#
是的,外购货物用于集体福利,增值税进项税不得抵扣,需要做进项税转出。同时,根据税法规定,企业所得税也需要视同销售。 这是因为,企业所得税视同销售是指企业将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费,或者将外购的货物用于投资、分配给股东或投资者、抵偿债务等,都应视同销售处理。
阅读 1335
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是这样的 现在我们这边政府要求将当年农村集体组织自行开发的回迁楼 办理房产证 (土地性质是划拨),要求我们开发票给村民
郭老师
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提问时间:11/21 08:39
#税务师#
你好 实际你们也没有收到钱也不是你们盖的是这个意思吗
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老师,麻烦提供一下这套题答案,好吗?
财会老师
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提问时间:03/14 12:30
#税务师#
非常抱歉,您提供的图片并不清晰,老师无法看到题目内容,所以无法给出您图片中题目的答案。麻烦您上传清晰的题目内容以便老师给出具有针对性的解答
阅读 1335
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境外自然人为境内单位提供宣传画册设计服务,境内单位支付服务费¥10,000,境内单位应扣增值税的税率,为什么会是6%,而不是3%呢?
小王老师
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提问时间:10/22 20:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为宣传画册设计服务属于文化创意服务,一般计税适用的增值税税率为6%。 祝您学习愉快!
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老师,现在税务查的很严,我考个税务师这应该是有趋势的吧
梦瑶老师
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提问时间:03/27 10:21
#税务师#
税务师 是有趋势的
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房地产开发公司将(已完工的)物业用房及其他小区公共配套移交给物业公司且手续办理完毕,物业公司是否需要缴纳房产税和土地使用税?如需缴税计税依据是什么?相关税务规定有哪些?谢谢
薛薛老师
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提问时间:07/17 23:57
#税务师#
尊敬的学员您好!需要的 根据《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》以及重新公布的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条的规定,市政街道、广场、绿化地带等公共用地免缴土地使用税。可见,小区内属于全体业主所有的公用道路、广场、绿地应属免税土地。但对会馆、车位、小卖部、会所、物业用房等设施用地应当缴纳土地使用税。根据《国家税务总局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》的规定,土地使用权共有的,共有各方都是纳税人,由共有各方分别纳税。但在实践中,税务机关一般将资产管理人即物业公司作为土地使用税纳税义务人。
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