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国内某高校张教授2020年取得部分收入项目如下: （1）每月工资收入17500元。个人负担三险一金2800元，专项附加扣除信息如下：一个15岁在上初中的女儿；作为独生子的李教授还有一个年满80周岁的父亲；夫妻约定女儿教育费用全额由李教授扣除。（2)5月份出版了一本书稿,获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，获得追加稿酬5000元。（3)9月份，教师节期间获得全国教学**奖，获得教育部办法的奖金50000元。（4)10月份取得5年期国债利息收入8700元，一年期储蓄存款利息收入500元，某上市公司发行的企业债利息收入1500元。 (5)11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股，取得该公司年中股票分红所得2000元，随后将股票卖出，获得股票转让所得50000元。（6）12月份应A公司邀请给公司财务人员培训，取得收入30000元，A公司未履行代扣代缴个人所得税义务。试计算李教授2020年应缴纳的个人所得税，写明计算过程。
软软老师 | 提问时间：05/21 17:32

#初级职称#

同学你好很高兴为你解答请稍候

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小规模纳税人1-3月开了5000元专票+1-3月开了8000元普票，如何填写增值税申报表
郭老师 | 提问时间：04/19 15:54

#实务#

第一行，第二行填写5000，第九行填写8000减免的2%，在主表应纳税减征额应该是18行，你看一下的这个地方有点区别，5000乘以2%减免明细表本期发生额实际抵扣金额里面填写5000乘以2%。

阅读 17420

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生产汽车配件的厂，出售报废品（铝）给专门的废品回收公司，作为其他业务收入。请问开票的税率是多少？
王超老师 | 提问时间：02/26 08:34

#实务#

你好这个是按照13%计算增值税的

阅读 17417

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公司员工看病发生的医药费用，可以作为公司的费用吗？如何做会计分录
venus老师 | 提问时间：07/18 14:33

#实务#

借，管理费用～福利费，贷，应付职工薪酬～福利费借，应付职工薪酬～福利费，贷，银行存款

阅读 17416

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明细账既可以根据原始凭证或原始凭证汇总表登记，也可以根据记账凭证登记，对吗
微微老师 | 提问时间：05/27 11:11

#初级职称#

您好，是的。明细账既可以根据原始凭证或原始凭证汇总表登记,也可以根据记账凭证登记

阅读 17415

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老师好，请问社保缴纳的计算方法，工资3500，养老保险个人8%单位16%，失业个人0.3%单位0.7%，医疗个人2%单位12%，
郭老师 | 提问时间：07/07 11:57

#实务#

你好，你得看下你当地最低社保基数是，如果低于3500的话，单位养老保险3500*16% 个人养老保险3500*8% 医疗单位保险3500*12% 个人医疗保险3500*2% 单位失业保险3500*0.7% 个人失业保险3500*0.3%

阅读 17415

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求五个小题的会计分录
小默老师 | 提问时间：04/20 22:56

#实务#

你好同学，明天上班回复你

阅读 17415

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债权人和债务人可能以一项同时包含金融负债和权益工具成分的复合金融工具替换原债务，这类交易不属于债务人将债务转为权益工具的债务重组方式。这种情况为什么不是呢
朴老师 | 提问时间：05/27 10:33

#CPA#

在财务和会计领域，复合金融工具是一种包含两种或两种以上金融成分（如债务和权益）的金融工具。当债权人和债务人使用这样的复合金融工具来替换原有的债务时，虽然从表面上看似乎涉及到了债务和权益的转换，但实质上它可能并不符合“债务转为权益工具的债务重组”的严格定义。债务转为权益工具的债务重组方式通常是指债务人将其债务（即金融负债）转换为发行给债权人的权益工具（如股票或股份），以此方式来减少或消除其债务负担。这种转换通常导致债权人的债权被转换为对债务人的所有权或股权。当债权人和债务人使用复合金融工具进行交易时，虽然其中可能包含了权益工具的成分，但该交易往往不仅仅是一个简单的债务转权益的过程。复合金融工具可能还包含其他金融成分，如债务本金、利息支付、赎回条款等，这些成分使得整个交易更加复杂，并不完全符合债务转为权益工具的简单定义。复合金融工具的交易往往还涉及到更多的会计和财务处理，如确定金融负债和权益工具的公允价值、计算转换过程中的差额等。这些处理可能会影响到债务人和债权人的财务状况和经营成果，因此需要在会计上进行特别的处理和披露。因此，虽然债权人和债务人可能使用包含金融负债和权益工具成分的复合金融工具来替换原债务，但这种交易通常不被视为债务人将债务转为权益工具的债务重组方式。

阅读 17414

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票据贴现、再贴现，转贴现是什么意思？
一鸣老师 | 提问时间：04/29 11:34

#中级职称#

贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种。转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。

阅读 17414

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老师开出的增值税发票打印出来那上面的二维码扫不出来可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/27 19:34

#实务#

您好，你是指哪里，能拍下看下吗？

阅读 17413

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老师，装修工程公司，支付的那个工程施工合同成本还要结转到主营业务成本吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:01

#初级职称#

你好，工程施工里面确认收入之后结转到主营业务成本。

阅读 17412

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老师你好，请问我现在要填写2022年企业所得税信息表，其中法人=股东如果在2023年1月1号就做过工商变更了，但税务还没有变更，那么这个股东是填写所属年度也就是2022年度截止到2022年12月31日的股东名字，对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 13:59

#实务#

对的，是的，是这么做的。

阅读 17412

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装修款200000计入长期待摊费用和管理费用有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:25

#实务#

您好，计入管理费用就是一次性入费用，摊销费是按三年来

阅读 17411

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请问，这个正确答案是？
大贺老师 | 提问时间：08/06 15:16

#实务#

BC [解析]:选项B产生的递延所得税资产计入资本公积;选项C产生的递延所得税资产计入商誉。所以此题应选择BC。

阅读 17411

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老师，这个要怎么做的呢额？
微微老师 | 提问时间：12/25 11:08

#税务师#

折现率和现金流量要相互匹配。股权现金流量要用股权资本成本来折现，实体现金流量是用企业的加权平均资本成本来折现，净债务价值用税后债务资本成本折现，选项B、D错误

阅读 17408

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还有免抵退税里面，未抵减完的部份予以退还呢，还是不退
东老师 | 提问时间：04/18 10:11

#实务#

您好，这个是会退回来的。

阅读 17406

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去年一笔暖气费一次性计入管理费用，未摊销。今年汇算清缴把今年应摊销的金额调增出来，这笔分录应怎么做
易老师 | 提问时间：06/20 21:33

#实务#

借：以前年度损益调整- X 科目，贷：长期待摊费用，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税借：未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 17405

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一般纳税人公司什么时候勾选抵扣认证？
王超老师 | 提问时间：04/30 07:23

#中级职称#

你好如果人员够，那么收到的时候就抵扣了。如果人员不够，会选择在月底的时候抵扣的

阅读 17402

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个体户查账征收没有工资薪金可以做工资的费用吗有政策吗
邹老师 | 提问时间：05/22 09:34

#CPA#

你好，需要申报了工资薪金，才可以做工资费用支出的

阅读 17400

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老师企业所得税年报各类基本社会保障性缴款从哪里取数
小锁老师 | 提问时间：05/21 15:38

#初级职称#

您好，这个的话，你税务申报的数据，这个是有的

阅读 17399

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老师好，融资性售后回租和融资租赁的扣除项有啥区别？原因是什么
何萍香老师 | 提问时间：05/19 08:02

#CPA#

您好！ 1税目和税率不同：融资租赁属于现代服务税目下的租赁服务，有形动产融资租赁的税率为16%，不动产融资租赁的税率为10%。融资性售后回租属于金融服务税目下的贷款服务，税率为6%。 2计税销售额不同：融资租赁的计税销售额包含标的物价款，而融资性售后回租的计税销售额不含本金。 3进项税额抵扣不同：融资性售后回租属于贷款服务，因此服务接收方支付的进项税额不能抵扣。融资租赁可以扣除进项税额，且融资租入的不动产其进项抵扣还不用分两年。这些区别的原因是两者在业务性质和操作方式上的不同。融资租赁是一种带融资性质的销售行为，涉及到实物的购买和租赁，因此适用较高的税率并允许扣除进项税额。而融资性售后回租更多是一种贷款服务，不涉及实物的购买，因此税率较低，且进项税额不可抵扣12。

阅读 17397

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物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。
李老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。具体来说，他们需要完成以下任务： 1. 收入管理：会计需要记录和管理物业公司的收入来源，包括租金、物业管理费、停车费等。他们需要确保收入的准确性和及时性，以便进行财务报告和预算编制。 2. 费用支出：会计需要记录和管理物业公司的各项费用支出，包括员工工资、房屋维修费、设备维护费、保险费等。他们需要确保费用的合理性和合规性，并及时支付。 3. 财务报告：会计需要准备和提交物业公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报告提供了物业公司财务状况和经营情况的重要信息，供管理层和投资者参考。 4. 预算编制：会计需要参与物业公司的预算编制工作。他们需要根据公司的经营计划和市场情况，制定合理的收入和支出预算，并进行监控和控制。 5. 税务申报：会计需要负责物业公司的税务申报工作，包括营业税、增值税、所得税等。他们需要熟悉税法规定，确保申报的准确性和合规性。总之，物业公司会计是物业公司财务管理的核心人员，他们需要管理和记录物业收入和支出，准备财务报告，参与预算编制，并负责税务申报工作。他们的工作对于物业公司的经营和发展非常重要。

阅读 1365

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财务分析阶段如何评估企业的现金流量状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:28

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的现金流量状况是非常重要的，以下是一些常用的方法： 1. 现金流量表分析：通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。关注现金流量表中的经营活动现金流量净额，看是否持续稳定，以及是否能够覆盖企业的运营需求。 2. 现金流量比率分析：通过计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，可以评估企业的现金流量状况。比率越高，说明企业的现金流量越健康。 3. 现金流量趋势分析：通过比较多个会计期间的现金流量状况，可以观察现金流量的趋势。如果现金流量持续增加，说明企业的现金流量状况良好。反之，如果现金流量持续下降，可能存在潜在的问题。 4. 现金流量与盈利能力的关系分析：除了关注现金流量状况外，还需要分析现金流量与企业盈利能力的关系。如果企业的盈利能力高，但现金流量状况不佳，可能存在收款困难或资金占用过多的问题。 5. 现金流量预测分析：通过对企业未来的经营、投资和筹资活动进行预测，可以评估企业未来的现金流量状况。这可以帮助企业制定合理的资金筹措和运营计划。综上所述，通过以上的方法和分析手段，可以全面评估企业的现金流量状况，帮助企业做出正确的财务决策。

阅读 1098

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税金会计分录是指将纳税义务计入会计账簿的记录方式，通常包括借方和贷方两个方向。请问税金会计分录的借方和贷方分别应该记账什么科目？
李老师 | 提问时间：12/20 11:26

#会计实务#

税金会计分录的借方通常记账为“应交税费”科目，贷方通常记账为“银行存款”或“现金”科目。具体的科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况有所不同，但是一般情况下，这两个科目是最常见的。

阅读 1039

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请列举一个简单的会计分录的例子。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:22

#会计实务#

当公司购买办公用品时，会计分录可以如下所示：借：办公用品费用贷：现金或银行存款这个分录表示公司使用现金或银行存款购买了办公用品，办公用品费用增加，现金或银行存款减少。

阅读 1415

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如何根据充值金额和实际支付金额计算折扣率？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:14

#会计实务#

根据充值金额和实际支付金额计算折扣率的方法如下： 1. 首先，计算折扣金额，即充值金额减去实际支付金额。 2. 然后，将折扣金额除以充值金额，得到折扣率。公式为：折扣率 = 折扣金额 / 充值金额举个例子，假设充值金额为1000元，实际支付金额为900元，那么折扣金额为100元（1000 - 900），折扣率为0.1（100 / 1000）或者10%。请注意，折扣率通常以小数形式表示，如果要将其转换为百分比形式，只需将小数乘以100即可。在上述例子中，折扣率为0.1，转换为百分比形式即为10%。

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如何在手机上下载并安装报税软件？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:11

#会计实务#

在手机上下载并安装报税软件，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开手机的应用商店，例如苹果手机的App Store或安卓手机的Google Play商店。 2. 在应用商店的搜索栏中输入报税软件的名称，例如"报税软件"或"税务软件"等关键词。 3. 在搜索结果中找到适合自己的报税软件，并点击进入软件详情页面。 4. 查看软件详情页面，了解软件的功能、评价等信息，确保选择的软件符合自己的需求。 5. 点击软件详情页面上的"下载"或"安装"按钮，根据提示完成下载和安装过程。 6. 下载完成后，在手机的应用列表或主屏幕上找到已安装的报税软件图标，点击打开软件。 7. 根据软件的引导，进行注册或登录操作，填写相关信息，如个人或企业的税务信息等。 8. 根据软件提供的功能，按照要求填写相关的报税信息，如收入、支出、税务申报等。 9. 完成报税信息的填写后，可以选择保存、提交或导出报表等操作，具体操作方法根据软件的设计有所不同。需要注意的是，不同的报税软件可能有不同的操作步骤和界面设计，以上步骤仅供参考。在使用报税软件前，建议先了解软件的使用说明或参考相关教程，以确保正确操作和避免错误。另外，选择安全可靠的报税软件也是非常重要的，可以参考其他用户的评价或咨询专业人士的建议。

阅读 2573

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个人稿酬所得税计算最新规定中，如何确定稿酬所得的应纳税所得额？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:07

#会计实务#

个人稿酬所得税计算最新规定中，确定稿酬所得的应纳税所得额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定稿酬所得的收入总额。这包括个人从各种渠道获得的稿酬收入，如文学作品、音乐作品、艺术作品、演讲、培训等。 2. 其次，从收入总额中扣除稿酬所得的相关费用。这些费用包括稿酬所得的发票、税款、手续费等。 3. 然后，根据相关规定，从扣除费用后的金额中减去稿酬所得的专项扣除费用。根据最新规定，个人稿酬所得的专项扣除费用为800元。 4. 最后，根据税率表确定应纳税所得额的税率和速算扣除数。根据最新规定，个人稿酬所得的税率为20%，速算扣除数为0。应纳税所得额 = 收入总额 - 相关费用 - 专项扣除费用最终的个人稿酬所得税额可以通过应纳税所得额乘以税率再减去速算扣除数来计算。

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会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。
李老师 | 提问时间：12/20 11:06

#会计实务#

会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。这意味着企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离，企业应该独立存在并独立运作。企业实体性的基本原则包括以下几点： 1. 独立性：企业应该独立存在，与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的资产、负债、所有权和利益应该与个人所有者的资产、负债、所有权和利益相区分。 2. 持续性：企业应该被视为一个长期存在的实体，而不是一个临时的项目或活动。企业的会计核算应该基于持续经营的假设，即企业会持续经营下去。 3. 财务独立性：企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的财务报表应该反映企业的独立财务状况和业绩，而不受个人所有者的个人财务状况和业绩的影响。企业实体性的基本前提是会计核算的基础，它确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性。只有将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析，才能正确地评估企业的财务状况和业绩，为企业的决策提供可靠的依据。

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建筑劳务纳税人的税率是9%还是3%？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:59

#会计实务#

建筑劳务纳税人的税率是3%。根据中国税法，建筑劳务纳税人属于增值税小规模纳税人，适用的税率为3%。这是根据建筑劳务纳税人的特定行业属性和营业收入情况确定的税率。建筑劳务纳税人按照销售额计算应纳税额，税率为3%。

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