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老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 18

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事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

阅读 41

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请问老师，个体查账征收和有限公司哪个更好些
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

你好，没有绝对的！销售额120万下个体户更好免增值税季度

阅读 20

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填工商年报里的，营业税是指哪些税？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:33

#实务#

营业税早就已经取消了，现在都交增值税

阅读 18

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对公积存金买入1025.02，对公积存金赎回1023.37，买入和赎回怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:29

#实务#

买入借短期投资1025.02 贷银行存款1025.02

阅读 17

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题干表达缺了一点，A集团持股B公司95%份额股份，属于绝对控股大股东，现在是A集团和B公司同时向A集团全资控股的C公司注资，最后达成C公司70%股权在A，30%股权在B，问A集团的合并报表如何体现抵消与变动
王一老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，A集团编制合并报表时，需要考虑以下抵消与变动： 1.首先，由于A集团对B公司绝对控股（95%），对C公司控股70%，在合并报表层面，要将内部交易和内部持股关系进行抵消。 2.A集团和B公司向C公司注资，这属于集团内部的资本投入。对于A集团而言，其对C公司的长期股权投资增加。假设A集团注资X，B公司注资Y，使得C公司股权结构变为A占70%，B占30%。 -在A集团合并报表中，要抵消A集团对C公司的长期股权投资与C公司的所有者权益。假设C公司所有者权益为Z，则抵消分录为：借：实收资本等（C公司所有者权益项目）Z 贷：长期股权投资——C公司（A集团对C公司的投资，按70%计算）0.7Z 少数股东权益（B公司对C公司的权益，按30%计算）0.3Z 3.同时，因为A集团对B公司有95%的股权，B公司对C公司的投资也需要在合并报表中进行相应处理。B公司对C公司的投资在A集团合并报表中属于内部投资，要进行抵消。 -假设B公司对C公司的投资成本为Y，在合并报表中要抵消B公司对C公司的投资与A集团对B公司投资中包含的这部分间接投资影响。不过由于A集团对B公司是绝对控股，B公司的大部分权益已经在A集团合并报表中体现，这里的抵消主要是为了避免重复计算。总体来说，A集团合并报表要综合考虑各公司之间的持股关系和资本投入，通过抵消分录消除内部交易和重复计算，准确反映集团整体的财务状况和经营成果。祝您学习愉快！

阅读 80

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请问餐饮内账，酒水过期扔了我做的分录是借待处理损益 -酒水报废待库存商品借营业外支出贷待处理损益这样对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

你好，你的会计分录是对的没问题

阅读 46

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老师好，请问装修公司小规模季度小于30万，开票如何做分录
朴老师 | 提问时间：04/15 18:24

#实务#

同学你好开的是普票吗

阅读 47

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老师，对公积存金买入1025.02，对公积存金赎回1023.37，买入和赎回怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:20

#实务#

你好，借银行存款1023.37 投资收益1.65 贷短期投资1025.02

阅读 18

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老师请教一下，预存话费的票能直接入费用吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:19

#实务#

你好，要实际使用才能计入费用。

阅读 28

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请问郭老师在线吗？救急
朴老师 | 提问时间：04/15 18:19

#实务#

同学你好老师这个点不在线，你得七点多来

阅读 22

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公司货款发票已开客户用房子抵账挂在法人及员工名下如何账务处理
朴老师 | 提问时间：04/15 18:16

#税务#

一、客户以房抵货款（视同收款 + 购房）冲减应收账款借：其他应收款 — 法人 / 员工贷：应收账款 — 客户若有差额（多抵或少抵）少抵：继续挂应收多抵：挂其他应付款二、房子落在法人 / 员工名下（不属于公司资产）不进固定资产，只做往来：借：其他应收款 — 法人 / 员工贷：应收账款 — 客户

阅读 33

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老师，车辆购置税是按发票上不含税金额购买车辆购置税吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:16

#实务#

你好，是的，按照不含税金额计算车辆购置税。

阅读 17

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一般纳税人，我勾选了一张易耗品发票但还没有付款，我应该怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:15

#实务#

您好，权责发生制，不管付款的借：原材料或管理费用等进项税贷：应付账款

阅读 18

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请问软件行业即征即退，进销项相抵后按照什么标准退税
朴老师 | 提问时间：04/15 18:12

#税务#

软件即征即退：按软件部分实际税负超过 3% 的部分退税。公式：退税额 = 软件应纳税额−软件销售额 ×3%

阅读 40

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不征税项目收入，分期收入怎么做收入与支出的分录
朴老师 | 提问时间：04/15 18:09

#实务#

1. 收到款项时借：银行存款贷：合同负债（或预收账款） 2. 分期确认收入借：合同负债贷：其他业务收入 / 主营业务收入（不征税收入） 3. 对应支出发生时借：主营业务成本 / 管理费用贷：银行存款 / 应付账款 4. 期末结转借：收入类科目贷：本年利润借：本年利润贷：成本费用类科目不征税收入对应的支出不能税前扣除，汇算清缴要做纳税调增。

阅读 35

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老师主营业务成本56万主营业务收入27万这种情况是否正常
小愛老师 | 提问时间：04/15 18:07

#税务#

你好，看你发的数字好像不正常。但还是要具体分析，不正常不一定不合理，要是有合理解释就可以(比如行情不好有低价处理以前的存货等)

阅读 30

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申报经营所得税……如果经营者在2月有综合所得里申报记录……第一季度的经营所得提示不能扣除投资者那栏……那比如4月把信息删除了……影不影响第二季度的投资者扣除？还是说：只要有一次综合所得，就一年不能用？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:07

#实务#

只要当年任意一个月在综合所得里扣除过 5000，全年经营所得都不能再扣投资者减除费用，不是只影响当月。删了综合所得记录也没用，系统按年度享受判定，二选一。

阅读 23

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去年对公户交的房租没有发票入的预付账款有一部分没有分摊到管理费用现在要做企业所得税汇算清缴了这种业务怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:06

#税务#

你好，你做了管理费用才可以纳税调整增没发票！现在在做预付款里不需要处理

阅读 28

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工人带工带料，给我们开票税率是。
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:04

#实务#

你好，包工包料，一般纳税人是建筑服务9%。小规模是1%。

阅读 60

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老师劳务派遣开差额征税需要备案吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:02

#实务#

你好，劳务派遣选择差额征税，2026年起需要在电子税务局做“差额征税备案”，否则开不了差额票、申报也通不过。

阅读 57

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物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。
李老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。具体来说，他们需要完成以下任务： 1. 收入管理：会计需要记录和管理物业公司的收入来源，包括租金、物业管理费、停车费等。他们需要确保收入的准确性和及时性，以便进行财务报告和预算编制。 2. 费用支出：会计需要记录和管理物业公司的各项费用支出，包括员工工资、房屋维修费、设备维护费、保险费等。他们需要确保费用的合理性和合规性，并及时支付。 3. 财务报告：会计需要准备和提交物业公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报告提供了物业公司财务状况和经营情况的重要信息，供管理层和投资者参考。 4. 预算编制：会计需要参与物业公司的预算编制工作。他们需要根据公司的经营计划和市场情况，制定合理的收入和支出预算，并进行监控和控制。 5. 税务申报：会计需要负责物业公司的税务申报工作，包括营业税、增值税、所得税等。他们需要熟悉税法规定，确保申报的准确性和合规性。总之，物业公司会计是物业公司财务管理的核心人员，他们需要管理和记录物业收入和支出，准备财务报告，参与预算编制，并负责税务申报工作。他们的工作对于物业公司的经营和发展非常重要。

阅读 1391

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财务分析阶段如何评估企业的现金流量状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:28

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的现金流量状况是非常重要的，以下是一些常用的方法： 1. 现金流量表分析：通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。关注现金流量表中的经营活动现金流量净额，看是否持续稳定，以及是否能够覆盖企业的运营需求。 2. 现金流量比率分析：通过计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，可以评估企业的现金流量状况。比率越高，说明企业的现金流量越健康。 3. 现金流量趋势分析：通过比较多个会计期间的现金流量状况，可以观察现金流量的趋势。如果现金流量持续增加，说明企业的现金流量状况良好。反之，如果现金流量持续下降，可能存在潜在的问题。 4. 现金流量与盈利能力的关系分析：除了关注现金流量状况外，还需要分析现金流量与企业盈利能力的关系。如果企业的盈利能力高，但现金流量状况不佳，可能存在收款困难或资金占用过多的问题。 5. 现金流量预测分析：通过对企业未来的经营、投资和筹资活动进行预测，可以评估企业未来的现金流量状况。这可以帮助企业制定合理的资金筹措和运营计划。综上所述，通过以上的方法和分析手段，可以全面评估企业的现金流量状况，帮助企业做出正确的财务决策。

阅读 1114

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税金会计分录是指将纳税义务计入会计账簿的记录方式，通常包括借方和贷方两个方向。请问税金会计分录的借方和贷方分别应该记账什么科目？
李老师 | 提问时间：12/20 11:26

#会计实务#

税金会计分录的借方通常记账为“应交税费”科目，贷方通常记账为“银行存款”或“现金”科目。具体的科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况有所不同，但是一般情况下，这两个科目是最常见的。

阅读 1054

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请列举一个简单的会计分录的例子。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:22

#会计实务#

当公司购买办公用品时，会计分录可以如下所示：借：办公用品费用贷：现金或银行存款这个分录表示公司使用现金或银行存款购买了办公用品，办公用品费用增加，现金或银行存款减少。

阅读 1449

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如何根据充值金额和实际支付金额计算折扣率？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:14

#会计实务#

根据充值金额和实际支付金额计算折扣率的方法如下： 1. 首先，计算折扣金额，即充值金额减去实际支付金额。 2. 然后，将折扣金额除以充值金额，得到折扣率。公式为：折扣率 = 折扣金额 / 充值金额举个例子，假设充值金额为1000元，实际支付金额为900元，那么折扣金额为100元（1000 - 900），折扣率为0.1（100 / 1000）或者10%。请注意，折扣率通常以小数形式表示，如果要将其转换为百分比形式，只需将小数乘以100即可。在上述例子中，折扣率为0.1，转换为百分比形式即为10%。

阅读 7271

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如何在手机上下载并安装报税软件？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:11

#会计实务#

在手机上下载并安装报税软件，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开手机的应用商店，例如苹果手机的App Store或安卓手机的Google Play商店。 2. 在应用商店的搜索栏中输入报税软件的名称，例如"报税软件"或"税务软件"等关键词。 3. 在搜索结果中找到适合自己的报税软件，并点击进入软件详情页面。 4. 查看软件详情页面，了解软件的功能、评价等信息，确保选择的软件符合自己的需求。 5. 点击软件详情页面上的"下载"或"安装"按钮，根据提示完成下载和安装过程。 6. 下载完成后，在手机的应用列表或主屏幕上找到已安装的报税软件图标，点击打开软件。 7. 根据软件的引导，进行注册或登录操作，填写相关信息，如个人或企业的税务信息等。 8. 根据软件提供的功能，按照要求填写相关的报税信息，如收入、支出、税务申报等。 9. 完成报税信息的填写后，可以选择保存、提交或导出报表等操作，具体操作方法根据软件的设计有所不同。需要注意的是，不同的报税软件可能有不同的操作步骤和界面设计，以上步骤仅供参考。在使用报税软件前，建议先了解软件的使用说明或参考相关教程，以确保正确操作和避免错误。另外，选择安全可靠的报税软件也是非常重要的，可以参考其他用户的评价或咨询专业人士的建议。

阅读 2627

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个人稿酬所得税计算最新规定中，如何确定稿酬所得的应纳税所得额？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:07

#会计实务#

个人稿酬所得税计算最新规定中，确定稿酬所得的应纳税所得额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定稿酬所得的收入总额。这包括个人从各种渠道获得的稿酬收入，如文学作品、音乐作品、艺术作品、演讲、培训等。 2. 其次，从收入总额中扣除稿酬所得的相关费用。这些费用包括稿酬所得的发票、税款、手续费等。 3. 然后，根据相关规定，从扣除费用后的金额中减去稿酬所得的专项扣除费用。根据最新规定，个人稿酬所得的专项扣除费用为800元。 4. 最后，根据税率表确定应纳税所得额的税率和速算扣除数。根据最新规定，个人稿酬所得的税率为20%，速算扣除数为0。应纳税所得额 = 收入总额 - 相关费用 - 专项扣除费用最终的个人稿酬所得税额可以通过应纳税所得额乘以税率再减去速算扣除数来计算。

阅读 1470

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会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。
李老师 | 提问时间：12/20 11:06

#会计实务#

会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。这意味着企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离，企业应该独立存在并独立运作。企业实体性的基本原则包括以下几点： 1. 独立性：企业应该独立存在，与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的资产、负债、所有权和利益应该与个人所有者的资产、负债、所有权和利益相区分。 2. 持续性：企业应该被视为一个长期存在的实体，而不是一个临时的项目或活动。企业的会计核算应该基于持续经营的假设，即企业会持续经营下去。 3. 财务独立性：企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的财务报表应该反映企业的独立财务状况和业绩，而不受个人所有者的个人财务状况和业绩的影响。企业实体性的基本前提是会计核算的基础，它确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性。只有将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析，才能正确地评估企业的财务状况和业绩，为企业的决策提供可靠的依据。

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建筑劳务纳税人的税率是9%还是3%？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:59

#会计实务#

建筑劳务纳税人的税率是3%。根据中国税法，建筑劳务纳税人属于增值税小规模纳税人，适用的税率为3%。这是根据建筑劳务纳税人的特定行业属性和营业收入情况确定的税率。建筑劳务纳税人按照销售额计算应纳税额，税率为3%。

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