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医院过期药品报损有一笔收入，应该怎么记账，领导说冲主营业务成本
文文老师 | 提问时间：02/03 17:28

#实务#

报损还有收入？是药品收入？

阅读 74

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结转损益的时候要勾选生成凭证允许出现红字吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:27

#实务#

不用勾选的，正常结转即可

阅读 17

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单位已经为员工扣缴了个税，但这个扣除的个税要挂在老板其他单位，这个要怎么做账？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:26

#实务#

个税由员工承担，挂其他单位，没理由

阅读 50

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老师，景区发放年终奖，这样做账可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 17:23

#实务#

您好，这个不可以的，要先计提，借：管理费用-工资奖金另外，工资是要实发的，用往来科目对冲是没有实发，不能税前扣除的哦

阅读 59

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2026年1月收到甲方代发2025年3月至11月发放的工资表资料，个人所得税工资薪金也未申报，请问这种情况工资薪酬申报在那个月，怎么记账
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你好还是，在甲方发放的次月申报

阅读 80

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我是一个行政机关单位的会计，本月我们收到了我们办公大楼下面承租店主交来的的水电费（他们单独安装水表和电表），他们用的水电费是由我们单位统一交到供电和供水部分，现店主交水电费到我们单位财政自有资金专户：我们是这样记账的，财务会计：借：其他货币资金-可追加指标，贷：业务活动费；预算会计做账：借：可追加指标贷：其他预算收入。现在决算取数出现了问题，像这样的问题，如何正确记账？
朴老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

你的核心问题是把代收代付的水电费错记成了收入和费用，正确做法是：财务会计：收到商户水电费应冲减 “其他应收款 — 代收水电费”，而不是冲减 “业务活动费用”。预算会计：这笔钱是代收代付，不涉及单位预算资金的收支，所以不需要做预算会计分录。这样就能避免决算取数时虚增收入、虚减费用的问题

阅读 68

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老师，麻烦您帮我看看，这样发票没有备注项目名称，项目地点能用吗？建筑企业，我发给他他没有备注
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

人家是销售货物，不需要备注的

阅读 41

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老师，甲供材和轻包工的区别是什么，怎么界定
家权老师 | 提问时间：02/03 17:22

#实务#

甲供材业务取消简易计税了，清包工就是只是提供劳务，不提供材料

阅读 19

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公司从其它公司接过来的场地，太旧了，做了一些翻新继续使用，这些翻新的费用是计入当期费用还是按月做分摊呢？如果是按月做分摊的话，具体的账务处理流程和科目又应该怎么去做呢？
郭老师 | 提问时间：02/03 17:19

#实务#

金额大的，比如2万以上或3万以上的话，就分摊长期待摊费用。金额小的话，借，长期待摊费用。贷，应付账款借，成本费用，等贷，长期待摊费用

阅读 34

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非全日制也是按正常工资薪金申报吗？每天工作时长有限制吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:16

#实务#

非全日制用工是根据《劳动合同法》规定，在同一用人单位平均每日工作时间不超过4小时，每周工作时间累计不超过24小时（这就对考勤管理提出了较高要求）、劳动报酬结算支付周期最长不得超过15日的用工形式（发放薪酬周期和计酬方式亦属于判定是否属于非全日制用工的因素。用人单位应尽量实行按时计酬，明确计薪标准、薪酬发放方式）。非全日制用工属于劳动关系，不属于劳务关系，受《劳动合同法》调整。参考：《劳动合同法》第六十八条规定，非全日制用工是指以小时计酬为主，劳动者在同一用人单位一般平均每日工作时间不超过四小时，每周工作时间累计不超过二十四小时的用工形式。

阅读 16

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如果经营所得个人所得年度申报（B表）应纳税额小于减免税额和已预缴税额之和，需要交税和补税吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:16

#实务#

你好，不需要交税和补税

阅读 38

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化妆品公司，招的日结工人，怎么报个税啊，正常申报，还是按劳务申报啊
家权老师 | 提问时间：02/03 17:14

#实务#

那个可以按非全日制用工，申报工资个税

阅读 13

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老师我们厂房租过来后又分租了一部分就是是我们交给房东的是17769 我们分出去的有收了 6145 这样我该怎么记分录这17769也不能全都记在制造费用-房租里吧
家权老师 | 提问时间：02/03 17:11

#实务#

你们转租的要做其他业务收入，同时做其他业务成本6145

阅读 42

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老师好。12月做完常规月度分录。还要做啥？年终结转？怎么做呀
家权老师 | 提问时间：02/03 17:11

#实务#

把本年利润的余额结转到利润分配-未分配利润

阅读 15

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@朴老师，0644/0844 进口总量我哪里看这个总量在哪里呀
朴老师 | 提问时间：02/03 17:11

#实务#

单一窗口 / 海关金二系统，对应手册核销模块里的0644/0844 料件进口备案 / 实际进口汇总行，直接看这两个料件的进口总量列即可，这是最直接的入口。另外，企业自己的加工贸易台账、进口报关单汇总表，也会统计 0644/0844 的实际进口合计数，可交叉核对。

阅读 29

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日常报销可以从对公户走到员工的个人账户吗？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:09

#实务#

可以，日常报销可以从对公户走到员工的个人账户

阅读 14

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老师好，吉林省企税的滞纳金咋算的
文文老师 | 提问时间：02/03 17:07

#实务#

按日万分之五计算滞纳金

阅读 36

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老师，每个月有进项扣抵所以没有交到税，可以开具完税证明不？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:07

#实务#

没有交税就没法开完税证明

阅读 14

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我们跟供应商采购原油，是保税油，免税，他们是不是也得给我们开票
家权老师 | 提问时间：02/03 17:06

#实务#

是的，那个也需要开票的

阅读 17

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货代行业经纪代理服务-代理保险费开免税的还是开6个点的普票呀
家权老师 | 提问时间：02/03 17:05

#实务#

那个是代理服务一般纳税人是6%

阅读 50

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2025年的账已经结了，做完今年1月的账，发现12月份的一笔账有问题，入息0.05本来是一般户，选了基本户，现在基本户多了0.05，可以在1月份调吗？1月份的账咋调
家权老师 | 提问时间：02/03 17:04

#实务#

可以的，不影响报表就行

阅读 17

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物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。
李老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。具体来说，他们需要完成以下任务： 1. 收入管理：会计需要记录和管理物业公司的收入来源，包括租金、物业管理费、停车费等。他们需要确保收入的准确性和及时性，以便进行财务报告和预算编制。 2. 费用支出：会计需要记录和管理物业公司的各项费用支出，包括员工工资、房屋维修费、设备维护费、保险费等。他们需要确保费用的合理性和合规性，并及时支付。 3. 财务报告：会计需要准备和提交物业公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报告提供了物业公司财务状况和经营情况的重要信息，供管理层和投资者参考。 4. 预算编制：会计需要参与物业公司的预算编制工作。他们需要根据公司的经营计划和市场情况，制定合理的收入和支出预算，并进行监控和控制。 5. 税务申报：会计需要负责物业公司的税务申报工作，包括营业税、增值税、所得税等。他们需要熟悉税法规定，确保申报的准确性和合规性。总之，物业公司会计是物业公司财务管理的核心人员，他们需要管理和记录物业收入和支出，准备财务报告，参与预算编制，并负责税务申报工作。他们的工作对于物业公司的经营和发展非常重要。

阅读 1317

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财务分析阶段如何评估企业的现金流量状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:28

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的现金流量状况是非常重要的，以下是一些常用的方法： 1. 现金流量表分析：通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。关注现金流量表中的经营活动现金流量净额，看是否持续稳定，以及是否能够覆盖企业的运营需求。 2. 现金流量比率分析：通过计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，可以评估企业的现金流量状况。比率越高，说明企业的现金流量越健康。 3. 现金流量趋势分析：通过比较多个会计期间的现金流量状况，可以观察现金流量的趋势。如果现金流量持续增加，说明企业的现金流量状况良好。反之，如果现金流量持续下降，可能存在潜在的问题。 4. 现金流量与盈利能力的关系分析：除了关注现金流量状况外，还需要分析现金流量与企业盈利能力的关系。如果企业的盈利能力高，但现金流量状况不佳，可能存在收款困难或资金占用过多的问题。 5. 现金流量预测分析：通过对企业未来的经营、投资和筹资活动进行预测，可以评估企业未来的现金流量状况。这可以帮助企业制定合理的资金筹措和运营计划。综上所述，通过以上的方法和分析手段，可以全面评估企业的现金流量状况，帮助企业做出正确的财务决策。

阅读 1063

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税金会计分录是指将纳税义务计入会计账簿的记录方式，通常包括借方和贷方两个方向。请问税金会计分录的借方和贷方分别应该记账什么科目？
李老师 | 提问时间：12/20 11:26

#会计实务#

税金会计分录的借方通常记账为“应交税费”科目，贷方通常记账为“银行存款”或“现金”科目。具体的科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况有所不同，但是一般情况下，这两个科目是最常见的。

阅读 1015

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请列举一个简单的会计分录的例子。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:22

#会计实务#

当公司购买办公用品时，会计分录可以如下所示：借：办公用品费用贷：现金或银行存款这个分录表示公司使用现金或银行存款购买了办公用品，办公用品费用增加，现金或银行存款减少。

阅读 1390

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如何根据充值金额和实际支付金额计算折扣率？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:14

#会计实务#

根据充值金额和实际支付金额计算折扣率的方法如下： 1. 首先，计算折扣金额，即充值金额减去实际支付金额。 2. 然后，将折扣金额除以充值金额，得到折扣率。公式为：折扣率 = 折扣金额 / 充值金额举个例子，假设充值金额为1000元，实际支付金额为900元，那么折扣金额为100元（1000 - 900），折扣率为0.1（100 / 1000）或者10%。请注意，折扣率通常以小数形式表示，如果要将其转换为百分比形式，只需将小数乘以100即可。在上述例子中，折扣率为0.1，转换为百分比形式即为10%。

阅读 6635

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如何在手机上下载并安装报税软件？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:11

#会计实务#

在手机上下载并安装报税软件，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开手机的应用商店，例如苹果手机的App Store或安卓手机的Google Play商店。 2. 在应用商店的搜索栏中输入报税软件的名称，例如"报税软件"或"税务软件"等关键词。 3. 在搜索结果中找到适合自己的报税软件，并点击进入软件详情页面。 4. 查看软件详情页面，了解软件的功能、评价等信息，确保选择的软件符合自己的需求。 5. 点击软件详情页面上的"下载"或"安装"按钮，根据提示完成下载和安装过程。 6. 下载完成后，在手机的应用列表或主屏幕上找到已安装的报税软件图标，点击打开软件。 7. 根据软件的引导，进行注册或登录操作，填写相关信息，如个人或企业的税务信息等。 8. 根据软件提供的功能，按照要求填写相关的报税信息，如收入、支出、税务申报等。 9. 完成报税信息的填写后，可以选择保存、提交或导出报表等操作，具体操作方法根据软件的设计有所不同。需要注意的是，不同的报税软件可能有不同的操作步骤和界面设计，以上步骤仅供参考。在使用报税软件前，建议先了解软件的使用说明或参考相关教程，以确保正确操作和避免错误。另外，选择安全可靠的报税软件也是非常重要的，可以参考其他用户的评价或咨询专业人士的建议。

阅读 2504

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个人稿酬所得税计算最新规定中，如何确定稿酬所得的应纳税所得额？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:07

#会计实务#

个人稿酬所得税计算最新规定中，确定稿酬所得的应纳税所得额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定稿酬所得的收入总额。这包括个人从各种渠道获得的稿酬收入，如文学作品、音乐作品、艺术作品、演讲、培训等。 2. 其次，从收入总额中扣除稿酬所得的相关费用。这些费用包括稿酬所得的发票、税款、手续费等。 3. 然后，根据相关规定，从扣除费用后的金额中减去稿酬所得的专项扣除费用。根据最新规定，个人稿酬所得的专项扣除费用为800元。 4. 最后，根据税率表确定应纳税所得额的税率和速算扣除数。根据最新规定，个人稿酬所得的税率为20%，速算扣除数为0。应纳税所得额 = 收入总额 - 相关费用 - 专项扣除费用最终的个人稿酬所得税额可以通过应纳税所得额乘以税率再减去速算扣除数来计算。

阅读 1401

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会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。
李老师 | 提问时间：12/20 11:06

#会计实务#

会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。这意味着企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离，企业应该独立存在并独立运作。企业实体性的基本原则包括以下几点： 1. 独立性：企业应该独立存在，与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的资产、负债、所有权和利益应该与个人所有者的资产、负债、所有权和利益相区分。 2. 持续性：企业应该被视为一个长期存在的实体，而不是一个临时的项目或活动。企业的会计核算应该基于持续经营的假设，即企业会持续经营下去。 3. 财务独立性：企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的财务报表应该反映企业的独立财务状况和业绩，而不受个人所有者的个人财务状况和业绩的影响。企业实体性的基本前提是会计核算的基础，它确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性。只有将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析，才能正确地评估企业的财务状况和业绩，为企业的决策提供可靠的依据。

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建筑劳务纳税人的税率是9%还是3%？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:59

#会计实务#

建筑劳务纳税人的税率是3%。根据中国税法，建筑劳务纳税人属于增值税小规模纳税人，适用的税率为3%。这是根据建筑劳务纳税人的特定行业属性和营业收入情况确定的税率。建筑劳务纳税人按照销售额计算应纳税额，税率为3%。

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