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老师好,我单位融资一笔500万,放款直接放到总工程款公司了,之前公司已支付492万给工程款公司,今年1月公司需要还款,工程款公司给我公司打款182万,相当于问他们借的,总共工程开票金额是578万,工程公司现在说直接退232万给我公司,这样操作可以吗?做账应该怎么做比较合适
朴老师
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提问时间:01/23 09:12
#建筑#
在符合相关法律法规和合同约定的情况下,这种操作通常是可以的。以下是相关账务处理分析: 融资放款到工程款公司时 假设融资为短期借款: 借:其他应收款 —— 工程款公司 500 贷:短期借款 500 之前支付工程款时 借:预付账款 —— 工程款公司 492 贷:银行存款 492 1 月收到工程款公司借款 182 万时 借:银行存款 182 贷:其他应付款 —— 工程款公司 182 工程公司退还 232 万时 借:银行存款 232 贷:其他应收款 —— 工程款公司 232 收到工程发票 578 万时 借:在建工程 / 固定资产等相关科目 578 贷:预付账款 —— 工程款公司 492 贷:其他应收款 —— 工程款公司 86
阅读 158
收藏 1
老师我们是建筑工程一般纳税人,现在是被**方,乙方提供了一张42428.63的普票,没有提供够成本票,我们工程怎么和**方结算,结算方式是92%的成本票+2%的所得税,增值税是不含税9%,印花是合同的0.0003,水利基金是不含税的0.0005,应该扣对方多钱
张静老师
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提问时间:01/23 08:48
#建筑#
没有提供够成本票的话需要先让对方把成本票补充提供过来,之后才能进行结算
阅读 157
收藏 1
老师!以总公司资质承接的项目!外经证事项是不是都应该是总公司来处理!比如作废!延期!修改
郭老师
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提问时间:01/23 07:51
#建筑#
你好对的 是这么做的
阅读 200
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我们专管员要我们补缴2023年度企业所汇算清缴的这个年报的报表,他说要我们补31万,在调整报表里的105表里的17行的其他是填人哪一栏里?(成本调减在哪张表里调?)
钟存老师
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提问时间:01/22 17:33
#建筑#
填写账载金额 不填写税收金额 就产生了纳税调增的效果
阅读 238
收藏 0
我们专管员要我们补缴2023年度企业所汇算清缴的这个年报的报表,他说要我们补31万,在调整报表里的105表里的17行的其他是填人哪一栏里?
王琳老师
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提问时间:01/22 17:15
#建筑#
你好,同学 你是因为什么补得税款 可以截图一下你的申报表
阅读 254
收藏 1
装修公司,可以差额征收吗?
文文老师
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提问时间:01/22 16:24
#建筑#
装修公司,可以差额征收
阅读 627
收藏 3
请问老师,建筑行业提供设备,是否配备人员有要求? 对应的税率有要求?
文文老师
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提问时间:01/22 15:52
#建筑#
若配备人员,按建筑服务9% 若不配备人员,按不动产租赁13%
阅读 190
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甲方代付工资每人每月的工资金额在1万至2万,需要交个税吗?
家权老师
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提问时间:01/22 15:13
#建筑#
那个是对方自己申报个税,甲方只是代发工资
阅读 276
收藏 1
甲方代付工资每人每月金额不能超过超过多少?
家权老师
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提问时间:01/22 15:11
#建筑#
那个没有限制的,据实发放就行
阅读 246
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个体户的银行没有开通,款付给个体户的法人可以吗?
家权老师
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提问时间:01/22 14:37
#建筑#
可以的,没问题的哈
阅读 253
收藏 0
您好,老师,开票信息上可以填写一般户嘛
刘艳红老师
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提问时间:01/22 14:35
#建筑#
您好,可以的,一般和基本都可以写
阅读 250
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公帐能转个体户法人账上吗
家权老师
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提问时间:01/22 14:28
#建筑#
可以的,本身个体户就可以不设公户
阅读 255
收藏 0
老师,问一下有一笔材料款24开了85000元发票,但是,支付了50000元,入成本也是5万元,现在25年需要付剩下的35000元 这个我这边怎么下账呢
小愛老师
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提问时间:01/22 14:15
#建筑#
您好,正确的分录:24年开了发票时:借原材料85000 贷银行存款50000 应付账款35000 结转成本:借成本85000 贷原材料85000 25年付款:借应付账款35000 贷银行存款35000
阅读 230
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你好,我想在财务软件里面查22年的发票怎么查?
朴老师
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提问时间:01/22 12:30
#建筑#
用友畅捷通好会计 发票管理模块查询:登录软件后,进入发票管理模块,选择 2022 年的时间范围以及所需查询的发票类型,点击 “查询” 按钮,即可看到满足条件的发票清单。点击具体发票记录,可查看发票内容和详情。 财务报表模块查询:进入财务报表模块,选择需要查询的报表类型,如进项、销项、月度、年度等报表,自定义报表格式、字段等参数,设置时间范围为 2022 年,点击 “生成报表” 按钮,可获得包含发票信息的报表。 管家婆软件:进入软件后,找到 “财务” 模块,点击 “发票管理” 中的 “单据开票查询”,点击查询按钮,即可得出 2022 年对应的开票结果。 增值税发票开票软件:使用税务 Ukey 连接电脑,启动增值税发票开票软件,点击发票管理模块下的 “已开发票查询”,输入 2022 年的查询条件后,系统会列出所有相关记录。
阅读 281
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工资表上应发工资11000,代扣社保432.46,代扣个税46.27,实发10521.27,账怎么做?从计提到发放的过程
郭老师
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提问时间:01/22 11:09
#建筑#
借管理费用,工资 贷应付职工薪酬,工资1.1万 借,应付职工薪酬工资11000 贷,其他应收款,个人负担的社保432.46, 应交税费,个税46.27, 银行存款10521.27。
阅读 342
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老师,我们有涉及异地工程项目,之前相同项目有预缴过增值税,现在第二次开票了,同一个项目编号,请问,还需要再次申报异地缴税吗?是每次工程开票都预缴吗?
郭老师
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提问时间:01/22 11:04
#建筑#
你好,之前预缴过的按之前开发票的金额是吗?如果是的话,第二次开发票还得预交同一个编号 是
阅读 270
收藏 1
你好,1月缴纳四季度企业所得税,要计提么?在哪个月计提,分录怎么做?如果有滞纳金,要怎么做?另外有个项目的12月份人工工资今天才发,要怎么做账务?
apple老师
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提问时间:01/22 10:47
#建筑#
同学你好,正确的做法,计提的所得税要在12月计提 计提时, 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 交税税时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 如果有滞纳金 计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 252
收藏 1
你好老师,企业所得税汇算清缴,社保调整填那一块?
文文老师
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提问时间:01/22 10:44
#建筑#
社保都已经缴纳,则账载金额 税收金额 实际金额一致,不会产生调整
阅读 219
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老师,呢这个所得税汇算清缴调增处理好做吗,我没做做汇算清缴处理
刘艳红老师
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提问时间:01/22 09:43
#建筑#
您好, 好处理的,就是在表上填上调增的数字,然后交税就可以
阅读 332
收藏 1
老师你好,请问我们年底发工资,建筑行业一般年底发全年的工资,这样发可以吗?因为平时甲方不给打钱,我们也没有钱给员工发工资,有的管理人员一年超过6万,但是有专项扣除,下来也不缴纳个人所得税,那我用公户打款,也是比如一年累计工资超过了6万,我拿公户发可以吗?需要缴纳啥税款吗?
郭老师
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提问时间:01/22 09:10
#建筑#
按照合同约定付款时间就可以 可以 12月之前发下去不交个税
阅读 203
收藏 1
老师,问一下,我们有个自己的项目,24年已经有成本入账了,也结转了成本,到现在还给没开票,工程款也还没进来,因为中标还没订下来,这个账我到时候开票了怎么下账?
郭老师
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提问时间:01/22 09:00
#建筑#
借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费 开了发票 成本去年做了主营业务成本的吗
阅读 269
收藏 1
老师!项目按照已经计提的增值税!后期抵房后有部分优惠了!优惠部分不开发票!那优惠部分计提的增值税怎么处理
暖暖老师
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提问时间:01/22 08:11
#建筑#
你好,计提营业外收入核算这个
阅读 204
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老师问一下,有自己的一个项目,因为还没把标书定下来,24年一直没开过票,没有确认收入,但是已经有成本入账了,我每月也在做结转成本这个做的对吗?
郭老师
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提问时间:01/21 20:19
#建筑#
你好,这个具体的是什么项目建筑吗?
阅读 283
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建筑开发票跨区域这种情况 如果未按跨区域申报 会有什么影响吗老师
文文老师
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提问时间:01/21 18:20
#建筑#
看个税申报表应发工资
阅读 327
收藏 0
一般纳税人不管普票专票都要交增值税 是吗
文文老师
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提问时间:01/21 17:49
#建筑#
是,一般纳税人不管普票专票都要交增值税
阅读 207
收藏 1
建筑行业,交的耕地占用税,可以借合同履约成本,贷应交税费耕地占用税?
郭老师
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提问时间:01/21 16:26
#建筑#
你好建筑项目施工的可以的
阅读 270
收藏 1
你好老师,问下工商年报里的社保是单位缴纳金额还是加个人的一起
文文老师
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提问时间:01/21 15:50
#建筑#
工商年报里的社保是单位+个人缴纳金额
阅读 235
收藏 1
老师,监理标分包给我们,让开工程管理费,我这边怎么开发票内容呢? 是属于建筑工程类发票吧?
文文老师
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提问时间:01/21 15:15
#建筑#
是属于建筑工程类发票
阅读 290
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9个点的工程款普票,需要开3个点的劳务专票,应该怎么计算需要开多少钱的发票呢?
朴老师
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提问时间:01/21 14:25
#建筑#
同学你好 只算增值税吗
阅读 304
收藏 1
你好,我们公司是一般纳税人,对方要我们开3%的专票,能开吗?
文文老师
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提问时间:01/21 11:51
#建筑#
公司是一般纳税人,开不了3%
阅读 281
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