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老师,您好,应试指南这道题,第四年支付修理费是4万元,折现的时候为什么用3乘以复利现值系数
卫老师
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提问时间:08/21 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为第四年的支付实际上是在第三年末,所以折现时使用3期的复利现值系数。 祝您学习愉快!
阅读 356
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老师,您好!请问出口退(免)税是什么意思呢?免税又退税是什么意思呢?免抵退税又是什么意思呢?
小王老师
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提问时间:08/21 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出口退(免)税是指对出口货物或劳务在出口环节退还已缴纳的增值税和消费税,或者免除应缴的增值税。免税又退税意味着出口商品不仅在出口时不需要缴纳增值税,还能获得之前生产或采购环节已经支付的增值税的退款。免抵退税是针对生产企业的一种税收政策,具体来说,“免”是指对生产企业出口自产货物,在出口时免征本企业生产销售环节增值税;“抵”是指出口货物所耗用的原材料等进项税额可以用来抵减内销货物应缴纳的增值税;“退”则是指如果当期出口货物的进项税额大于应纳税额,即抵扣后还有剩余,则对这部分未抵扣完的税额予以退税。 祝您学习愉快!
阅读 518
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550题中第537题选项C为什么不能担任辩护人
范老师
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提问时间:08/21 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题不严谨,已经勘误了。 原文: C.丙,被告人的姐姐,法院的院长 改为: C.丙,被告人的表姐,法院的院长 祝您学习愉快!
阅读 262
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(2)应纳税额为啥是0
赵老师
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提问时间:08/21 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法下,预缴和申报金额是一致的,因已经按规定预缴了,所以申报金额为0 祝您学习愉快!
阅读 251
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这道题为啥不体现其他业务收入?140000元的延期付款利息,正确的分录是借:银行存款140000 贷方:其他业务收入140000/1.13=123893.8053 应交税费-应交增值税(销项税)16106.19 如果是本年度发现的错误,在调整分录的时候也要体现其他业务收入吧?调整分录借:财务费用 140000 贷:其他业务收入123893.81 应交税费-应交增值税(销项税额)16106.19 然后完整的要结账到利润分配 考虑所得税费用
小王老师
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提问时间:08/21 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 延期付款利息会计上冲财务费用是可以的。不用确认其他业务收入。不要漏了对应的增值税就可以了。 祝您学习愉快!
阅读 306
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哪些行政复议案件不适用调解
刘艳红老师
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提问时间:08/21 14:34
#税务师#
您好,当事人不服行政机关对平等主体之间民事争议所作的裁决、确权、认定等案件 当事人认为行政机关不履行法定职责的案件 相关法律法规没有规定或者规定不明确,在适用法律方面有一定困难或争议的案件 具体行政行为有轻微瑕疵的案件 涉及面广,申请人数众多,在本地区有较大影响、可能引起群体性冲突或对国家利益、公共利益和社会稳定可能造成影响的案件
阅读 166
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第一笔业务,投资性房地产非转投升值10,计入了其他综合收益,后续公允价值变动10,期末计税基础是292.5,会计账面是320,计算当期所得税调减额是写17.5,还是7.5(转换升值部分计入了其他综合收益,不影响所得税费用)
范老师
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提问时间:08/21 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是17.5 投资性房地产的账面价值为320万元,计税基础=300-300/20×6/12=292.5(万元),应纳税暂时性差异额=320-292.5=27.5(万元),与转换时相比,新增应纳税暂时性差异额=27.5-10=17.5(万元)。 借:所得税费用(17.5×25%)4.375 贷:递延所得税负债4.375 祝您学习愉快!
阅读 294
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为什么企业所得税下将外购的货物用于交际应酬应视同销售?
张老师
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提问时间:08/21 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税下,将外购的货物用于交际应酬虽然不涉及直接的经济利益交换,但这种行为被视为提供了商业价值或潜在的商业机会。因此,税法上将其视同销售处理,以确保所有形式的企业收益都能被合理地纳入税务计算中,防止税收漏洞。 祝您学习愉快!
阅读 653
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应试指南79题,小规模月不超10万免税,为什么要计税
小王老师
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提问时间:08/21 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简言之,小规模纳税人月销售额不超10万元的免税政策,是常规的按期计税免税规则;但个体工商户(小规模纳税人)一次性收取租金出租不动产时,不适用其他个人那种分摊后免税的特殊政策,且当收取的租金换算为销售额超过免税标准后,就需要计算缴纳增值税,这就是本题要计税的原因。 祝您学习愉快!
阅读 314
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老师,企业重组特殊税务处理里,被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础,以被收购股权的原来计税基础确定。是什么意思?
刘艳红老师
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提问时间:08/21 11:54
#税务师#
您好,这个意思是在特殊性税务处理下,股东的计税基础不会因为股权收购而改变,从而享受递延纳税的待遇
阅读 214
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求解:老师说出口80的13%销项给退10.4,进口50的13%也给退6.5,再减去境内应交的增值税5.2,也就是说总共应退:10.4+6.5-5.2=11.7,把我给感动的差点流眼泪了,怎么到最后只退了个1.3?还剩个9.1是免抵税额,免抵税额是什么意思?辛苦老师给指导下。。
范老师
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提问时间:08/21 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额,其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额,不会是负数。 祝您学习愉快!
阅读 541
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小规模纳税人开修缮税点是多少?减按1%吗
刘艳红老师
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提问时间:08/21 11:39
#税务师#
您好,这个是按一个点来开的
阅读 206
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老师好 我想请问,国债的转让所得跟转让股权所得,两者都是投资的转让所得,为什么国债可以减持有期间的应收未收的利息但是股权却不可以减持有期间应分未分的净利润呢?利息跟净利润不都是投资期间的收益嘛,为什么两者处理规定不一样?是为什么呢?
董孝彬老师
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提问时间:08/21 11:12
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 127
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小规模纳税人,员工就公司法人一个人,可以用公账给法人发工资吗
小菲老师
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提问时间:08/21 11:04
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 198
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老师这个第二问 用房产抵债交契税的计税依据是60 还是50?
卫老师
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提问时间:08/21 09:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用房产抵债时,契税的计税依据是房产的市场价60万元。根据契税相关规定,以房产抵偿债务,属于房屋权属转移的一种形式,承受方(本题中为丙某)应按房屋的市场价作为计税依据缴纳契税。因为房产抵债实质是债务人(甲某)将房屋权属转移给债权人(丙某)以清偿债务,这种权属转移行为,契税计税依据按照房屋的市场价格确定,以此来准确反映房屋权属转移的价值,保障税收公平合理。 祝您学习愉快!
阅读 367
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重庆个体户核定征收按月3万元,现在要开96万发票 会涉及哪些税 需要缴纳多少税
小菲老师
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提问时间:08/21 09:33
#税务师#
同学,你好 会涉及增值税、附加税、个税。 需要缴纳多少税,这个要看你核定单上面,超过核定金额,按照什么比例来征收
阅读 200
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倒数第二【举一反三】中贸易公司的进项税额为啥不是含消费税的销售额
小王老师
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提问时间:08/21 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 消费税是价内税,不含税销售金额中是包含了消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 241
收藏 1
老师,其他债权投资要计提减值,为什么其他权益工具不计提减值呢
宋生老师
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提问时间:08/21 08:48
#税务师#
其他债权投资的减值,针对的是信用风险导致的、未被公允价值充分反映的潜在损失,需要单独确认; 其他权益工具投资的公允价值变动已全面涵盖其所有风险(包括价值下跌),不存在 “未被反映的特定风险”,因此无需计提减值。
阅读 250
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这一题为什么亏损不是按年度顺次结转呢?19年的-60万结转至20年-40万结转至2021年-10万结转到2022年。2024当年以2023年的-10万弥补亏损。
郭锋老师
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提问时间:08/21 08:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是按照年度依次结转的,18年的-90万用20、21、22年的弥补完还剩5万未弥补,但是也不能弥补了,19年的-60万由24年的100万弥补,24年弥补之后还剩40万,20、21、22年由于弥补了18年的亏损,应纳税所得额为0。23年的-10万由24年弥补,所以24年应纳税所得额为40-10 祝您学习愉快!
阅读 248
收藏 0
老师,您好!个人所得税专项附加扣除中专业技术人员职业资格继续教育取得证书当年享受3600元扣除,请问参加证券从业资格考试只获得成绩合格证明,因现在最新政策获取成绩合格证明后需到证券公司从业才可以申请证券从业资格证,而作为非证券从业人员只取得合格证明能否享受3600元的扣除?另外,高级会计师、高级审计师、高级经济师实行考评结合方式获得证书,请问只考试通过取得成绩合格证明而尚未取得证书,能否当年享受该扣除?谢谢!
张老师
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提问时间:08/21 07:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人所得税专项附加扣除中,专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年可以按照3600元定额扣除。因此,仅获得成绩合格证明但未取得正式证书的情况下,不能享受该扣除。无论是证券从业资格证还是高级会计师、高级审计师、高级经济师的成绩合格证明,都需在实际取得证书后才能享受扣除。 祝您学习愉快!
阅读 583
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老师好 这里的财政拨款,我有点不是很明白,是说收到财政拨款的这些纳入财政预算管理的事业单位、社会团体,他们在收到的时候不用作为财政补贴处理,相应的这些所对应产生的支出不能税前列支,但要相应做台账管理,是这意思吗? 然后就是明明是财政补贴但被界定为不征税收入,是为什么?
董孝彬老师
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提问时间:08/21 01:25
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 153
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老师好 我想问这里一次性收取租金,老师课上举例是不是写错了?在企业所得税上不是可以在24年7月跟增值税一样一次性确认36万的收入吗?或者也可以分期确认也就是24年7月只确认一个月即1万的租金。因为我看课件上中间写了:可对上述已确认的收入,“可”不就是代表这个可以那个也可以的意思吗?为什么老师课上只写确认1万,我觉得这里有问题,麻烦老师帮忙看看。
董孝彬老师
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提问时间:08/21 00:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 137
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老师好 我想问 如果预收款的对象是生产期限超12个月的大型设备,那企业所得税上确认收入是按发货还是按生产进度?
董孝彬老师
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提问时间:08/21 00:34
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 100
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老师好 属于提供初始及后续服务的特许权费收入,跟我们前面说的特许权使用费收入,比如像老师课上举的蜜雪冰城的例子,在我们每年支付给蜜雪冰城的品牌使用费的时候就属于特许权使用费收入,这个我明白。但是我不明白是哪个环节还会有初始及后续服务这么一个特许权费收入了?而且还要在提供服务时确认,是提供什么服务呢?这个地方搞不懂。
董孝彬老师
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提问时间:08/20 23:08
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 231
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土地增值税中,房地产企业转让未开发的土地使用权,是“啥也没干扣地税”的情况,那扣除的税金中是否含印花税?
范老师
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提问时间:08/20 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在土地增值税中,房地产企业转让未开发的土地使用权时,如果涉及到的扣除项目包括税金及附加,则其中不包含印花税。因为房地产开发企业在销售新建商品房时缴纳的印花税已计入管理费用中,不允许再单独作为“与转让房地产有关的税金”扣除。对于未开发土地的情况也遵循这一原则。 祝您学习愉快!
阅读 520
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我公司是做屠宰鸡企业的,有两个公司,A公司和B公司,B公司生产的产品主要是为了A公司的客户生产的,但是B公司成立不久,现在A公司的进项不够,B公司的毛鸡款A公司一块给付了,对公转账,票都开给A公司了,两个公司的账务怎么处理
董孝彬老师
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提问时间:08/20 21:42
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 162
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请问,股份有限公司是以上一上200人以下,还是二人以上200人以下,如果是一人以上200人以下,那是不是一个人也可以成立股份有限公司?
小王老师
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提问时间:08/20 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设立股份有限公司,应当有一人以上二百人以下为发起人。所以一个人也是可以成立股份有限公司的。 祝您学习愉快!
阅读 371
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向目标脱贫地区捐赠外购货物,进项税额不能抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/20 20:10
#税务师#
不能 根据《财政部 税务总局 国务院扶贫办公告》(2019年第55号),自2019年1月1日至2025年12月31日,单位或个体工商户通过公益性组织或直接向目标脱贫地区(包括832个国家扶贫开发重点县、集中连片特困地区县及建档立卡贫困村)捐赠自产、委托加工或购买的货物,可免征增值税。 免增值税了,对应的进项不允许抵扣。
阅读 260
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购买保洁服务无偿援助其他单位作为营业外支出吗?汇算清缴调增就可以了吗
卫老师
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提问时间:08/20 19:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买保洁服务无偿援助其他单位,可以计入营业外支出。在企业所得税汇算清缴时,需要判断该支出是否符合税法规定的公益捐赠条件。如果符合条件,则可以在限额内扣除;否则需全额调增应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 233
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单位低价买个员工房子,为什么分摊到月查表,然后又是用的全部差价配的月表查好的率了?好别扭
董孝彬老师
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提问时间:08/20 18:10
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 176
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