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老师您好,我单位购买办公用品签订的合同,应该按什么税目缴纳印花税?签订的电信服务合同,应该按什么税目缴纳印花税?
郭老师
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提问时间:07/10 16:25
#税务师#
第一个买卖合同第二个不需要交
阅读 1343
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新疆今年税务师考点在哪
朴老师
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提问时间:07/08 18:12
#税务师#
**今年的税务师考点在乌鲁木齐市。
阅读 1343
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请问老师,服务业进项税加计扣除政策是结束了吗?
艳子老师
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提问时间:02/05 20:01
#税务师#
您好, 是的,已经结束了的
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老师,你好。非流动负债 1长期借款中也会存在利息调整科目,这个反应的是债权人放弃市场投资而借给你钱的调整,即是我债务人需要支付给债权人低于市场利率的补偿,我的理解正确吗? 2借方的长期借款利息这个科目,会使我收到的资金减少但是这部分是弥不我以后利息的支出,这利息调整也会构成我长期借款用途相应科目的成本,对吗? 列如 借:银行存款4 长期借款-利息调整2 贷:长期借款-6
朴老师
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提问时间:05/04 13:57
#税务师#
同学你好 1.对的 2.理解正确
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请问一下暂估成本怎么冲销,原分录是,借:主营业务成本,贷应付账款
一鸣老师
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提问时间:09/19 15:19
#税务师#
借:主营业务成本 负数 贷应付账款 负数
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“材料成本差异”贷方余额不是表示节约吗?原材料实际成本=300+25=325,但视频讲解和解析均按节约计算原材料实际成本=300-25=275。请问正确答案到底是什么?
立峰老师
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提问时间:09/22 22:40
#税务师#
你好,贷方表示计划成本节约,所以实际成本=计划成本-材料成本差异=275,不应加。
阅读 1343
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小规模纳税人30万都可以免税吗
税法老师
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提问时间:10/11 23:05
#税务师#
是的。自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
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出口的这部分不用交税的么,应纳税那里不太明白
牛牛老师
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提问时间:07/19 14:16
#税务师#
您好!出口是免税的,所以只有内销需要交税。
阅读 1343
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转让非自建不动产异地预缴后在机关所在地申报时,进项税额可以抵扣购买时价款乘以税额吗?
朴老师
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提问时间:08/23 10:13
#税务师#
同学你好 这个可以的
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老师,我想问下税务师的税法1、税法2与CPA的税法有什么区别,学习的内容一样吗?
朴老师
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提问时间:07/08 14:34
#税务师#
同学你好 税务师税法一介绍了税法基本原理、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加、土地增值税、资源税、车辆购置税、环境保护税、烟叶税和关税的内容。 税法二则介绍了企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税的内容。 税务师的《税法一》和《税法二》包含了注会税法里的绝大部分内容,整体上的相似程度是非常高的。税务师对于税法的考察更为细致,而注会更侧重于会计。
阅读 1343
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“将自产的货物抵偿债务”和“将自产的货物无偿赠送给敬老院”。 这些都在增值税里属于视同销售,要确认收入并结转成本的。为什么做会计分录时不能确认收入,结转成本呢?
赵老师
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提问时间:08/12 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在增值税上是视同销售要确认增值税的,但在会计处理中,将自产货物抵偿债务和无偿赠送给敬老院通常不确认收入,主要是因为这些交易不符合收入确认的条件,即企业没有通过这些交易获得现金或现金等价物的流入。 祝您学习愉快!
阅读 1343
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王某在A公司担任工程师◇王某的月工资为8000元。与此同时,王某还在另外两家公司(即C公司、D公司)提供技术支持,每月的酬劳均为5000元。这两项都应该按工资薪金计算吗
郭锋老师
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提问时间:01/03 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果都签订雇佣合同的话,那么按工资薪金所得征税 祝您学习愉快!
阅读 1343
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中国公民金先生为独生子,任职于境内甲 公司,2020年取得各项收入如下: (1) 每月工资收入30000元,按所在省入 民政府规定的比例提取并缴付“三险一 金” 2960元。业余时间在乙公司兼职, 每月取得兼职收入20000元。 (2) 6月1日,出版书籍取得稿酬收入 80000元。 (3) 12月30日,领取年终奖50000元。 已知:金先生未婚,父母健在且年龄均超 过60岁;从去年开始攻读在职研究生;对赡养老入和继续教育专项附加扣除选择在甲公司预扣预缴其税款时扣除。 (6) 综合所得应纳个人所得税=(30000*12+20000*80%*12+80000*56% - 2960*12 - 60000 - 24000 - 4800)*30% - 52920 = 88824 (元);不懂为何80000*56%-2960*12中为何2960还要*12
小默老师
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提问时间:10/23 22:28
#税务师#
你好同学,每月缴付“三险一金” 2960元,全年需要乘以12
阅读 1342
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营强调的是在同一纳税人的经营活动中存在着两类经营项目,但这两类经营项目不是在同一项销售行为中发生 ,为什么A答案不可以理解为同一个销售行为中既提供销售设备又提供安装服务呢?
来来老师
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提问时间:01/30 15:28
#税务师#
你好 主要是机械设备有其他条款规定 纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于以下规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告(国家税务总局公告2017年第11号)
阅读 1342
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我有个疑问。假如中国公民A在境内设立一家个人独资企业(或者合伙企业),且为该个人独资企业(或者合伙企业)的负责人,同时该负责人也任职其他单位的独立董事(或者其他职位,有签订正规的就业合同)。1、那么该负责人在个人独资企业(或者合伙企业)的经营所得缴纳的个税不需要参与次年汇算清缴,2、那么该负责人在其他单位的任职收入,需要参与次年汇算清缴,3、并且该负责人在在该个人独资企业(或者合伙企业)的工资薪金所得,也需要参与次年个税汇算清缴。 我的理解是对的吗?
大袁老师
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提问时间:12/22 20:41
#税务师#
同学你好,对的噢,综合所得汇算清缴包含工资薪金,经营所得,稿酬,特许权使用费
阅读 1342
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为什么先是6.37-6.4,后面又是6.38-6.37
赵老师
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提问时间:08/06 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2021年5月12日企业兑换外币,6.37-6.4是兑换外币产生的汇兑损益;而2021年5月31日是资产负债表日,资产负债表日也要计算汇兑损益,资产负债表日的即期汇率为6.38,5月12日的即期汇率为6.37,所以资产负债表日为6.38-6.37。 您再理解一下,如有疑问继续沟通~ 祝您学习愉快!
阅读 1342
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固定资产大修支出为什么用长期待摊费用核算,不是符合资本化后用计提折旧处理吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/23 10:49
#税务师#
固定资产大修支出通常被视为长期待摊费用,而不是直接资本化并计提折旧,这主要是基于以下几个方面的考虑: 会计准则规定:根据《企业会计准则》的规定,固定资产的大修理支出,如果不符合资本化条件(即未达到取得固定资产时的计税基础50%以上,或修理后未使固定资产的使用年限延长2年以上),则不能计入固定资产成本,而应作为长期待摊费用处理。这是为了遵循会计的谨慎性原则,避免将非资本化的支出错误地计入固定资产成本,从而虚增企业资产。 经济实质与会计处理匹配:固定资产大修支出虽然金额较大,但其性质上属于对已使用固定资产的维护和修复,而非新增固定资产或延长其使用寿命。因此,从经济实质上看,这类支出不应直接增加固定资产的原值。相反,将其作为长期待摊费用,并在未来的一定期间内平均摊销,更能反映其对企业未来经济利益的贡献。 税务处理要求:《企业所得税法实施条例》明确规定,企业的固定资产大修理支出需要作为长期待摊费用来核算,并在规定的期限内分期摊销扣除。这一税务处理要求与会计准则的规定相一致,旨在确保企业税务处理的准确性和合规性。 避免利润操纵:如果将大修理支出直接资本化并计提折旧,可能会导致企业通过调整折旧年限和折旧方法来操纵利润。而将其作为长期待摊费用处理,则需要在未来一定期间内平均摊销,这种处理方式更加透明和客观,有助于减少利润操纵的可能性。
阅读 1341
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(4)放弃减税优惠和不放弃计算方法分别是啥
小天老师
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提问时间:02/13 14:53
#税务师#
您好,区别就是除1.03后乘2%还是乘3%
阅读 1341
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帮忙再解答下截图2中的问题
税法老师
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提问时间:12/19 17:28
#税务师#
这里生计费也是属于专项费用扣除中的一种类型的。
阅读 1341
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2020 年,某居民企业收入总额为 3000 万元(其中不征税收入 400万元,符合条件的技术转让收入 900 万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计 1800 万元(其中含技术转让准予扣除的金额 200 万元)。2020 年该企业应缴纳企业所得税( )万 元。 请详细解答过程
郭老师
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提问时间:11/15 14:28
#税务师#
2018年该企业应缴纳企业所得税=(3000 -400 -900 -1800+200)×25%+(900-200 -500)×50%×25% =50 (万元)。技术转让所得500万元以内免税,超过500万元的部分减半征收企业所得税,技术转让所得=技术转让收入-技术转让成本。
阅读 1341
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非居民个人在中国境内居住满90天不满183的,要根据境内所得的境内支付和境外支付的部分缴纳个人所得税,请问境外支付是什么意思?
立峰老师
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提问时间:08/30 21:08
#税务师#
同学你好 境内所得境外支付,是指所得属于来源于中国境内但是是由境外支付的。 比如这个人在中国工作应获得酬10000元,境内机构支付其一部分,所属境外机构支付一部分也就是境外支付。
阅读 1341
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老师,原来我们绿化劳务跟一家公司签合同了,已经进度完成20%也开发票了,现在由另外一家来做剩下80%,需要怎么操作呢?
刘倩老师
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提问时间:06/30 17:01
#税务师#
你好!你们重新签订合同,让对方接着做就好了
阅读 1341
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已通过自然人电子税务局扣缴端申报了个税,换台电脑登陆又是待申报是什么意思?
青老师
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提问时间:10/24 14:40
#税务师#
你好; 系统不同步而已 ; 你 确定了申报表 是已申报状态就行了。
阅读 1341
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老师,税务师考试税率都需要自己背吗?还是哪些税率不用背?
王超老师
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提问时间:01/13 11:17
#税务师#
你好 不需要阿,这个从最近三年考试的情况来看,都会给出税率的
阅读 1341
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老师 出租企业自己的厂房 生产线 分别都交哪些税种 税率是多少
邹老师
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提问时间:06/29 16:04
#税务师#
你好,是一般纳税人单位出租厂房,生产线?
阅读 1340
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老师 想问下 藠头 韭菜花 黑大头 糟辣子 酸笋 干辣子 腌菜 草果 八角 哪些是属于初级农产品 哪些是属于副产品 各自征收税点是多少
青老师
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提问时间:01/30 10:49
#税务师#
你好; 草果 八角属于9% ; 藠头 韭菜花 黑大头 糟辣子 酸笋 干辣子 腌菜 也是9% ; (如果自产自销的话 蔬菜是免增值税的 ; )
阅读 1340
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您好老师,捐赠限额,是会计会计利润的12%对吗?这个会计利润是调整前的还是调整后的
小王老师
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提问时间:10/10 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,正确; 如果会计处理本身就是正确的,那么不需要调整,就按照会计上计算的金额来算限额;如果会计处理错误,按照调整后的金额计算。这里的会计利润是以会计计算为口径的。 祝您学习愉快!
阅读 1340
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请问税务师涉税法律经典题解的勘误在哪里,能提供一份么,十分感谢!
范老师
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提问时间:09/11 06:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在课程的勘误表可以看到,下面是勘误信息:
阅读 1340
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老师您好,我想问一下“房地产开发企业销售自行开发项目的预收款” 学建筑行业四大金刚的时候不是说房开企业收到预收款就要交税吗,怎么这里还能说“”不征税“”呀,明明已经征税了,还有建筑服务是不是也收税来着?
青老师
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提问时间:11/11 15:26
#税务师#
你好1; 预收款是要缴纳税费的; 只是开票 出去是不征税税率; 你们申报要按比例预交而已。
阅读 1339
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纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳消费税 这个不用缴纳消费税么,不是抵扣么
柳老师
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提问时间:08/27 20:45
#税务师#
你好,自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品,用来加工的应税消费品不征消费税,最终应税消费品交消费税(这是消费税一次课征的特点)
阅读 1339
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