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想要详细的过程加金额
小奇老师 | 提问时间：08/26 22:51

#实务#

同学您好，（1）借：制造费用 830 （380+450）贷：累计折旧 830 （2）借：管理费用 890 （650+240）贷：累计折旧 890 （3）借：销售费用 583 （320+263）贷：累计折旧 583 （4）借：固定资产 540 贷：银行存款 540 （5）借：累计折旧 480 贷：固定资产 480

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老师，您好！请问用友软件，印花税在现金流量表里现金流量项目如何设置呢？
venus老师 | 提问时间：04/18 15:04

#实务#

这个是联系用友软件客服，因为这个每个软件操作方式是不一样的，这本来就是他们的服务

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公司账户转账给私人，不是法人这种可以转吗，单笔可以转多少？单笔转多少有限额吗
文文老师 | 提问时间：05/24 14:02

#实务#

有正当理由可以，如报销费用，发放工资直接网银转账，没限额

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老师，装修工程公司，支付的那个工程施工合同成本还要结转到主营业务成本吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:01

#初级职称#

你好，工程施工里面确认收入之后结转到主营业务成本。

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老师你好，请问我现在要填写2022年企业所得税信息表，其中法人=股东如果在2023年1月1号就做过工商变更了，但税务还没有变更，那么这个股东是填写所属年度也就是2022年度截止到2022年12月31日的股东名字，对吗？
郭老师 | 提问时间：04/22 13:59

#实务#

对的，是的，是这么做的。

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明细账既可以根据原始凭证或原始凭证汇总表登记，也可以根据记账凭证登记，对吗
微微老师 | 提问时间：05/27 11:11

#初级职称#

您好，是的。明细账既可以根据原始凭证或原始凭证汇总表登记,也可以根据记账凭证登记

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我想问的是：行政事业单位的（养老保险、失业保险、工伤保险）在《政府收支分类科目》书列支预算的一般公共预算支出功能科目是啥？
朴老师 | 提问时间：03/28 14:28

#事业单位#

1.养老保险：通常列支在“社会保障和就业支出”这一大类下，具体可能包括“行政事业单位离退休”、“机关事业单位基本养老保险缴费支出”等细目。 2.失业保险：列支在“社会保障和就业支出”下，具体科目可能包括“失业保险基金支出”等。 3.工伤保险：也归类在“社会保障和就业支出”下，可能具体列支在“工伤保险基金支出”等相关科目中。

阅读 17401

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如何判断企业属于小型，中型，大型
999 | 提问时间：02/03 12:51

#实务#

一般情况下，企业划分为小型、中型和大型企业三类，具体原则为： 1.小型企业：指从业人数不足100人，年营业收入不足3000万元的企业。 2.中型企业：指从业人数在100—499人，或年营业收入在3000万—3亿元的企业。 3.大型企业：指从业人数超过499人，或年营业收入超过3亿元的企业。拓展知识：今年4月1日起，我国出台《企业信用信息公示管理暂行办法》，将原有的“三证合一”分为企业信用信息和企业营业执照两部分，并在营业执照中明确规定企业规模分类，小型企业不计算总资产和利润，中小型企业和大中型企业再针对利润、总资产等具体定义一下规模。

阅读 17401

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老师，这题可以解答一下嘛
税法老师 | 提问时间：03/03 18:24

#税务师#

郑某全年工资应纳税所得额=500000-39600-60000-12000-9000-24000=355400 应缴纳的个税=355400*25%-31920=56930元郑某年终奖350000/12=29166.66元/月，年终应交个税=350000*25%-2660=84840元，郑某一共交纳个税=56930+84840=141770 如果将年终奖并入综合所得中，应纳税所得额=500000-39600-60000-12000-9000-24000+350000=705400 应缴纳的个税=705400*35%-85920=160970（不并入综合所得中更有利）王某工资个税=90000-5500-60000-24000-3600=-3100，不需要交纳年终个税=39000/12=3250，年终个税应交=39000*10%-210=3690元，建议王某将年终奖并入综合所得计算纳税。参考上述解题思路。

阅读 17400

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我是事业单位会计，去年有一笔党费记错账了，多记了494.61元，2023年一月份银行对账单显示银行存款减少了494.61元，去年已结账决算做完了想在2023年一月份的记账中调整一下怎么做分录呢老师
杨家续老师 | 提问时间：02/21 15:16

#事业单位#

您好！针对账面多支付的金额，财务会计通过以前年度损益调整，预算会计通过以前年度盈余调整，借：有关资产或负债科目贷：以前年度盈余调整

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老师正对于这个问题的回答有点疑惑，如果后期有销售收入来再结转项目费用或成本的话，后期这个项目有一般计税的时候就会出现工程施工的金额大于工程结算（因为有部分工程施工的费用，直接结转销售成本了）有什么影响没
丁小丁老师 | 提问时间：02/27 13:55

#实务#

您好！可以的，直接转主营成本是没问题的

阅读 17397

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老师，我们自己商标的化妆品，在外面找代工厂，用的是代工厂的原料，涉及消费税吗？
易老师 | 提问时间：03/14 21:02

#税务#

同学您好，高档化妆品要交消费税的

阅读 17397

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还有免抵退税里面，未抵减完的部份予以退还呢，还是不退
东老师 | 提问时间：04/18 10:11

#实务#

您好，这个是会退回来的。

阅读 17394

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第四题和第五题为什么应收票据明细账是三栏式而应付票据明细账是横线登记式
朴老师 | 提问时间：05/27 10:23

#初级职称#

应收票据：通常只涉及金额的变化，不涉及数量的变化。因此，使用三栏式明细账可以清晰地记录每笔应收票据的借方、贷方和余额，满足核算要求。应付票据：虽然也主要关注金额的变化，但有时候可能需要记录与每张应付票据相关的具体业务信息，如供应商、采购物品、采购日期等。在这种情况下，使用横线登记式明细账可以在同一横行内详细记录与该票据相关的所有信息，方便查阅和核对。

阅读 17390

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请问老师，2022年税务师财会科目必刷550题中，题目问每股收益增加值，为什么计算时没有减去公司本身长期债券的利益。
财会老师 | 提问时间：02/26 09:41

#税务师#

甲产品投产后第1年每股收益增加＝（152－350×10%）×（1－25%）/200＝0.44（元）【说明】比如说筹资之前的息税前利润是a，那么原来的每股收益=（a－300×8%）/200 筹资之后，每股收益=（a+152－300×8%－350×10%）/200＝（a－300×8%）/200+（152－350×10%）/200 那么每股收益的增加额=（a－300×8%）/200+（152－350×10%）/200－（a－300×8%）/200＝（152－ 350×10%）/200 是这样计算的，您再理解下~

阅读 17390

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管家婆财贸双全怎么开账，是必须要期初结账了才能开账吗
耿老师 | 提问时间：05/28 20:54

#财务软件#

你好！**在管家婆财贸双全软件中，并不是必须要期初结账了才能开账**。在管家婆财贸双全软件中进行开账操作，通常涉及到财务软件的实施过程，包括安装、建立帐套、基础资料设置、开账等步骤。以下是具体分析： 1. **安装及数据库配置**： - 需要安装管家婆财贸双全软件本体。 - 安装并配置SQL2000数据库环境。 2. **建立帐套和基础资料录入**： - 在基础资料中填入公司部门、职员、客户、供应商等信息。 - 设置会计科目，特别是银行存款、库存商品、原材料的下级科目，并根据需要勾选核算数量。 3. **固定资产和期初数据录入**： - 添加固定资产的名称、入账原值等基本信息。 - 录入科目表中科目的期初数据，并进行试算平衡以确保数据的准确性。 4. **启用帐套**： - 在数据录入完毕并且试算平衡后，通过文件菜单中的启用账套功能开始正式使用账套。 5. **开账后的主要功能模块**： - 账务处理：包括凭证录入、审核、记账等日常会计操作。 - 出纳管理：记录现金日记账和银行存款日记账，并与会计对账。 - 工资管理：设置工资项目，月末时进行费用分配和支付工资。 - 固定资产管理：记录固定资产的增减、折旧等情况。 - 系统维护：进行帐套的备份、恢复、操作员权限设置等。 6. **月末和年末处理**： - 月末处理：进行进销存结账、计提折旧、审核、记账、结转损益等操作。 - 年末处理：可能需要进行反结账操作，以便调整或修正账目。 7. **实际操作问题处理**： - 凭证查找和修改：根据不同情况对已保存、审核或记账的凭证进行修改。 - 报表自定义：根据需要自定义费用报表和其他财务报表。 - 现金流量表生成：准备现金流量数据并通过软件功能生成报表。在进行开账操作时，还应注意以下几点： - 确保所有基础数据和期初数据准确无误，以免影响后续财务报表的准确性。 - 熟悉软件的操作流程和功能模块，以便高效地进行日常财务管理。 - 定期进行数据备份，防止数据丢失或损坏。 - 在月末和年末处理时，按照正确的顺序执行各项操作，确保财务报表的正确性。综上所述，管家婆财贸双全软件的开账过程涉及多个步骤，包括软件安装、基础资料设置、帐套建立、期初数据录入和试算平衡等。在完成这些准备工作后，便可启用帐套开始正式的财务记账工作。月末和年末的处理则需要按照既定流程进行结账和反结账操作Θic-1ΘΘic-2Θ。

阅读 17389

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生产汽车配件的厂，出售报废品（铝）给专门的废品回收公司，作为其他业务收入。请问开票的税率是多少？
王超老师 | 提问时间：02/26 08:34

#实务#

你好这个是按照13%计算增值税的

阅读 17389

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老师企业所得税年报各类基本社会保障性缴款从哪里取数
小锁老师 | 提问时间：05/21 15:38

#初级职称#

您好，这个的话，你税务申报的数据，这个是有的

阅读 17388

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采用平行结算分步法，第一题到第五题咋算？
谭谭-老师 | 提问时间：05/26 22:14

#初级职称#

同学您好！正在分析中，请稍等！

阅读 17388

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老师他购入的金融资产是股，也就是要用到其他债权投资来划分，那么收到的现金股利应做的会计分录就是借：应收股利袋贷：投资收益怎么答案解析就说不影响投资收益了呢，这里有点没懂麻烦老师解答一下
施老师 | 提问时间：05/21 17:09

#CPA#

同学你好，纠正一下你的口误，这是其他权益工具投资，收到的这个股利是购买的时候就有的，不需要计入投资收益，如果是持有期间宣告的，那么就需要计入投资收益。

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老师，这个解析没太明白，能否在帮忙解析一下哇为啥不是120-45=75万元怎么是45万元？
bamboo老师 | 提问时间：08/06 15:50

#实务#

您好 15*（8-3）=75股票价格跟购买价格差异 120-75=45

阅读 17387

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

阅读 1453

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1239

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

阅读 1065

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1354

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 1152

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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