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老师好，有做账相关的模板可以下载吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:06

#Excel#

您好，是要做手工账么，我有EXCLE版本，分录的话，是没有模板的，因为是根据具体的业务做分录

阅读 76

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税务师有什么备考经验吗，买什么书啊
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:03

#税务师#

您好，听课一遍，重点是多做题，没有捷径，听哪个老师课就做老师配套的练习题，我没有专门买题，习题库的题一样的

阅读 79

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托管服务，指的是托管多大的学生？是个体、公司都可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 19:03

#实务#

你好，托管一般是提供幼儿和小学生。符合资质的个体户和公司都可以的。

阅读 17

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公司法第210条第2款规定:公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。假如截止去年底，甲公司亏损70万，法定公积金余额40万，今年甲公司税后利润100万，今年应该提取多少法定公积金？按照法条描述，应先用法定公积金40万弥补亏损，剩下的30万亏损用税后利润100万弥补，所以应提取法定公积金7万=(100-30)万×10% 但是在会计处理上，税后利润100万是在"本年利润"科目中核算的，年底要转入"利润分配~未分配利润"科目中，该操作其实就是用税后利润100万弥补70万的亏损，所以应提取法定公积金3万=(100-70)万×10% 这两个哪个正确？
王一老师 | 提问时间：04/15 19:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照公司法规定的处理方式是正确的，即应提取法定公积金7万=(100-30)万×10%。根据公司法第210条第2款，公司法定公积金不足以弥补以前年度亏损时，要先用法定公积金弥补，再用当年利润弥补剩余亏损后提取法定公积金。所以甲公司先用40万法定公积金弥补部分亏损后，剩余30万亏损用今年100万税后利润弥补，再按弥补后剩余的70万利润的10%提取法定公积金，为7万。而会计处理中，虽然“本年利润”转入“利润分配-未分配利润”在形式上是用100万税后利润弥补70万亏损，但这不符合公司法规定的弥补顺序。公司法明确了先使用法定公积金弥补亏损的要求，所以应以公司法规定为准。祝您学习愉快！

阅读 108

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工会经费按什么交？建筑业
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#建筑#

按照应发工资的2%来缴纳具体的这个税率看申报表

阅读 60

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26年三月份发现25年12月份开具的农产品收购发票异常，要求要做进项税额转出，同时成本也要调减，这个时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：04/15 18:59

#实务#

实际有业务吗？款项支付了吗？

阅读 22

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老师，小规模收到房租发票，房租费是老板私人转给对方的，没有从公户，怎么写分录
郭老师 | 提问时间：04/15 18:55

#初级职称#

借管理费用租赁费等贷，其他应付款

阅读 56

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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 24

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 51

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 47

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 64

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 30

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 49

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 37

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 82

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 46

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 20

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 17

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 33

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

阅读 1273

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

阅读 1507

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1310

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

阅读 1115

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1433

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 1214

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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