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老师好,公司有一位残疾人同事,能给公司带来哪些方面的税务方面的优惠政策吗?
家权老师
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提问时间:01/13 10:23
#税务#
可以减免残保金,加计扣除工资抵减所得税
阅读 11
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购买的软件,在汇算清缴里资产折旧摊销及纳税调整明细表里填写哪一项
家权老师
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提问时间:01/13 10:23
#税务#
再下边无形资产摊销里边填写
阅读 23
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我商贸类公司,我的进项品类是照明装置筒灯,12350支*2.895=35753元。 客户让我销项开照明装置筒灯。7150支*5=35750元。 就是数量少了 单价高了。但是金额一样,我需要交增值税么?
家权老师
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提问时间:01/13 10:16
#税务#
正常按销项税-进项税计算增值税就行
阅读 36
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老师好,公司有个员工1到4月份在公司申报的工资薪金申报个税然后离职了,然后她又从4月份开始在信用社干了代理,银行给按经营所得申报个税,现在个税怎么申报?
家权老师
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提问时间:01/13 10:13
#税务#
在你们公司正常按工资申报
阅读 12
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接了个客户,23 年开始未做账,财报,企业所得税都是 0 报,但是有开票,我需要从什么时候建账?财报需要从 23 年开始每个季度改么?还有所得税也要改么?每年四个季度的财报和所得税太多了吧?有没有好的办法呀?
暖暖老师
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提问时间:01/13 10:12
#税务#
你好,要想正确的就是从头开始建账但是不要企业给他更正申报的
阅读 33
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个体户开票限额,税务申报方式。
文文老师
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提问时间:01/13 10:11
#税务#
你好,是查账征收个体户吗
阅读 24
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你好,我刚入门,我想问一下我10月份开了6张票,一张收到全款,一张收到一大半(这张票别人也给我开了全款票),其他都未收到款呢,我想请教一下现在怎么申报,资产负债表和利润表怎么填,谢谢
朴老师
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提问时间:01/13 10:10
#税务#
一、税务申报(以增值税为例) 不管有没有收到款,开了票就要按开票金额申报增值税: 把 6 张票的价税合计金额(或不含税金额)填入《增值税纳税申报表》的 应税销售额 栏,按税率算税额申报。 二、资产负债表填写 货币资金:加上 收到全款+收到一大半 的金额; 应收账款:未收款的票的价税合计金额(包括那张开了全款票但只收了一大半的差额); 应付账款:别人给你开了全款票的金额(如果没付款的话)。 三、利润表填写 营业收入:6 张票的不含税金额(不管是否收款); 成本:对应这 6 张票的成本(比如别人给你开的全款票的成本); 最终算出 利润总额。
阅读 29
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我想问,印花税的购销合同取数,是看科目余额表的主营业务收入本期发生额……库存商品的本期发生额吗?
家权老师
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提问时间:01/13 10:09
#税务#
买卖合同印花税:一般是以购入商品(原材料,库存商品,工程物资,固定资产(不含房地产)和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外,不交印花税
阅读 35
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会议订餐,收到商家开具的外卖发票,餐费25元,配送费5元,都单独开了发票,怎么入账啊?配送费是单独入账,还是和餐饮费一起入职工福利费
文文老师
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提问时间:01/13 10:07
#税务#
和餐饮费一起入职工福利费
阅读 27
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有家客户19 年成立,之前账不在我这,我怎么重新建账?从什么时候建账?看财报数据不知道怎么做账啊
朴老师
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提问时间:01/13 10:03
#税务#
建账时间:从 2025 年 1 月 1 日(2024 报表所属期次月)开始。 期初设置:把 2024 年资产负债表期末数(货币资金 27207.93、其他应付款 81400、未分配利润 - 54192.07)作为 2025 年期初数录入新账套。 补资料:要客户提供 19-24 年银行流水、科目明细等备份。
阅读 41
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老师,你好,航空运输电子客票行程单里的保险费可以报销吗,保险费没有单独的开发票
家权老师
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提问时间:01/13 10:02
#税务#
那个保费可以报销的
阅读 56
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老师,我25年7月新开的公司,当月开了农行基本户,银行要求我往基本户里面转一万块钱,后来钱一直忘了取出,这个公司还没有开始业务,现在想取出要怎么弄?我是公司法人,转入的时候是从自己支付宝转进去的
朴老师
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提问时间:01/13 10:01
#税务#
区分款项性质,补记入账 这笔钱是法人个人垫付,需先明确账务属性,避免税务风险: 若作为 法人借款给公司: 分录: 借:银行存款 10000 贷:其他应付款 - 法人 10000 若后续打算转为 实收资本: 需走增资流程(认缴制下可约定转股时间),暂时先按借款入账,转股时再做分录: 借:其他应付款 - 法人 10000 贷:实收资本 10000 办理取款 / 转账手续 公司无业务,法人可通过 偿还借款 方式取出,有 2 种实操路径: 路径 1:对公账户转账给法人个人账户 ① 带资料去农行柜台:营业执照原件、法人身份证原件、公章 + 财务章 + 法人章、基本户印鉴卡、借款入账的凭证(银行回单)。 ② 填写《对公账户转账申请单》,用途写 “偿还法人借款”。 ③ 银行审核后直接转账,金额无限制(单笔 5 万以上可能需提前预约)。 路径 2:提取现金后转给法人 ① 填《现金支票》,用途写 “备用金”(单日取现超 5 万需提前 1 天电话预约银行)。 ② 带现金支票、法人身份证、公章去柜台取现。 ③ 取现后法人自行留存即可,无需额外手续。 后续账务处理(取出后) 分录: 借:其他应付款 - 法人 10000 贷:银行存款 / 库存现金 10000
阅读 100
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老师:你好!我们是物流公司,21年买的挂车30万,现在6万卖掉了,在二手车市场开了发票出去。现在该怎么做账,怎么申报?进项税怎么处理?
家权老师
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提问时间:01/13 10:00
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入 一般纳税人:附表1未开具发票列对应3%税率栏:填含税金额/1.03,减免税附加明细表:填含税金额/1.03*1% 小规模跟开的普票收入合计填报
阅读 18
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老师,公司给70多岁老人12月发了1-11月工资,因为年龄大,这个会不会被查呢?
小菲老师
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提问时间:01/13 09:58
#税务#
同学,你好 这个不会的
阅读 14
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我公司收到2张服务费发票90万元,但款项不由我公司支付,由另一个单位来支付,请问怎么做会计分录,账务做平!
文文老师
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提问时间:01/13 09:55
#税务#
借:管理费用等 贷:应付账款-某某单位
阅读 79
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老师,出口退税,出口免税,增值税申报表一样填法,就是差在出口退税,在填一个退税的表,是吗
郭老师
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提问时间:01/13 09:55
#税务#
商业的话是一样的,如果是生产企业增值税填写的是免、抵、退销售额
阅读 60
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餐饮公司购买大锅灶,整车计提折旧年限是多少
家权老师
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提问时间:01/13 09:55
#税务#
餐饮公司购买大锅灶按5年,整车计提折旧年限4年
阅读 12
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老师,企业所得税税负率1.46会被预警吗,建筑业
文文老师
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提问时间:01/13 09:53
#税务#
企业所得税税负率1.46,通常不会被预警
阅读 10
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租赁门面房合同12月份签订的次年整年的,印花税什么时候报?
文文老师
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提问时间:01/13 09:53
#税务#
你好,可在1月进行申报
阅读 44
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老师,上个月个税专项扣除那社保个人扣除的金额多填了,这个月能填个负数给冲来吗?
小菲老师
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提问时间:01/13 09:52
#税务#
同学,你好 不行的,要更正
阅读 13
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老师,企业所得税税负率知道,收入知道,怎么倒推应纳所得税额?
暖暖老师
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提问时间:01/13 09:52
#税务#
你好,应交企业所得税=收入*税负 应纳税所得额=应缴所得税/25%或者5%
阅读 27
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购买同款药品的礼品袋,发票上的商品规格可以开1个吗,,随货同行单的商品规格也是1个
小菲老师
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提问时间:01/13 09:52
#税务#
...
阅读 16
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几毛钱没有付款,记营业外收入,摘要怎么写呢
家权老师
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提问时间:01/13 09:45
#税务#
摘要就写《核销不需要支付的欠款》
阅读 18
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老师,小规模纳税人这个季度要交税6000,怎么做会计分录
文文老师
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提问时间:01/13 09:43
#税务#
你好,是交增值税吗
阅读 32
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老师,请问建筑施工企业,公司因需用钱,折价卖掉了公司接待车辆,亏损了20万,收到了70万,公司就70万申报了增值税,但账务处理差额做的营业外支出,26年申报25年税务数据的时候会有账务营业收入与增值税报表收入不一致,这种情况怎么处理呢?是否有税务风险呢?
朴老师
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提问时间:01/13 09:42
#税务#
差异正常,无风险(税会口径不同:增值税按售价计税,会计走固定资产清理转营业外支出,不进营业收入)。 申报时无需调账,留存车辆处置资料(合同、评估 / 折旧表、发票、银行回单),税局核查时说明差异原因即可。 2025 年汇算清缴填《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,按规定申报 20 万处置损失税前扣除。
阅读 11
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是不是15号之前都得把税交上
文文老师
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提问时间:01/13 09:41
#税务#
你好,这个月截止到20日
阅读 38
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漏记本年之前月份一笔处理固定资产业务,税务核查发现的。补缴增值税的会计分录该如何
家权老师
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提问时间:01/13 09:40
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-查补增值税 -附加税 借:应交税费-查补增值税 -附加税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
阅读 66
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雇佣了临时工,一个月3200元,(3200-800)*20%=480元,是不是这样算
文文老师
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提问时间:01/13 09:40
#税务#
按劳务报酬,是这样算
阅读 10
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老师,我们时出口企业,报关费申报印花税时税目选哪个呢?
家权老师
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提问时间:01/13 09:38
#税务#
报关费不需要申报印花税
阅读 14
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生产企业免抵退申报:出口生产货物的设备,适用”生产自产货物的外购设备和原材料“吗?如何理解生产自产货物的外购设备
文文老师
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提问时间:01/13 09:37
#税务#
你好,该设备出口不适用“生产自产货物的外购设备”条款
阅读 30
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