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老师，一个种植中心，个体，主要种植草坪，树木，开的增值税都是免税的，那他是不是生产经营个税也免啊？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:43

#实务#

你好自产自销个税和增值税都是免得

阅读 15

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电费发票，品名开的物业管理服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

那个不对的，税目错误

阅读 32

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老师去年投资的一个子公司注销了，那笔投资损失我要不要在“资产损失调整表”这个里面填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要填写那个的

阅读 14

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老师好，我24年暂估了一笔收入并结转成本，汇算清缴钱没收到发票做了纳税调增，那我账面要如何操作？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

您好，账上把暂估红冲掉就可以

阅读 38

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老师，计提工资和计提社保时需要附计提的明细表不。
家权老师 | 提问时间：04/15 16:42

#实务#

是的，需要附工资表和社保申报表

阅读 39

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老师2026年2月份我司租赁的办公楼5万元，对方已开票5万，那么怎么做分录呢是按12个月分摊入费用吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:41

#实务#

预付房租借：预付账款-房租应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款按月摊销借：管理费用-房租贷：预付账款-房租

阅读 13

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受托加工的加工收入，怎样结算加工人工成本，收入40万，人工成本32万
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:40

#实务#

您好，把人员工资计入主营业务成本就可以

阅读 36

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老师，您好，小规模减征2%增值税，会计分录怎么写呀
家权老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

那个不需要做账的

阅读 12

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你好，老师，买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:39

#实务#

您好，这个是做饭用的吧

阅读 21

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本年第一季度没有经营，报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:38

#实务#

你是今年才注册的公司，年初没有数字

阅读 14

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请教一个问题：正常交易中，我要开具蓝票110175.84元，但是产生了50175.84元费用，票扣的方式结算，开具了60,000元的蓝票，税率13%，但是现在客户方要返还这50175.84元费用，返还方式：开具-50175.84元的红字发票，发票税率6%（未税-47,335.70元，税金 -2,840.14 元），并现金打款。但是我的票扣费用50,175.84元，收到红字发票要做进项转出了2,840.14元，票扣就只能清理47,335.70元，但是账上是有50,175.84元的，这个差异2,840.14元，算是税会差异么？要怎么账务处理呀？能帮我写一下会计分录吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

不是税会差异，差额就是进项转出 2840.14，一起冲账就平了。分录：收红字发票借：应付账款 50175.84 贷：相关费用 47335.70 贷：应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金借：银行存款 50175.84 贷：应付账款 50175.84

阅读 47

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一般纳税人人力资源公司提供人力资源服务，开具差额征税6%的发票，这张发票对吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

是的，现在就是那样的税率

阅读 38

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老师您好，公司没有财务软件，有傻瓜进销存系统，有去年7月份的报表，7月份以后有出库单和入库单，有银行流水和微信流水，主管让我出八月份的报表，我该怎么做。
朴老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

用7 月报表数做 8 月期初数按入库单 + 出库单，在 Excel 做出入库，算出本月销售成本、期末库存按银行 + **流水，整理收入、费用、往来汇总收入、成本、费用，做出8 月利润表用 7 月资产负债表 + 本月变动，做出8 月资产负债表全程用 Excel 表格即可。

阅读 46

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#提问#老师好，新成立的公司，目前还没有业务，个税申报申报谁的工资比较合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:37

#实务#

您好，用法人的0申报就可以

阅读 13

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老师，这里的一般企业，指的不是会计准则的企业会计准则的吧？我们是小企业会计准则，跟这里的一般企业，没啥关系的哈？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:34

#实务#

你好除了上市公司，一般都是小企业准则多

阅读 18

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老师，电子口岸里的报关单本年的即使没有收集好单证，不申报免抵退税，也要在本年度做收入处理，报税是吗
Fenny老师 | 提问时间：04/15 16:33

#实务#

你好，对的，是的，正常做收入报税。

阅读 46

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25年购入的固定资产住宅房，进项税未抵扣，等26年出售时有销项税，这个进项税是不是可以抵扣
家权老师 | 提问时间：04/15 16:31

#实务#

那个进项税可以抵扣的哈

阅读 14

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什么费用可以按照10%计提在企业所得税前扣除不需要提供发票也可以扣除的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:29

#实务#

只有房地产企业的出包工程，可按合同金额 10% 预提扣除，无发票也能扣。一、唯一 10% 无票计提扣除（仅限房企）项目：出包工程未结算、发票不足比例：最高合同金额 10% 条件：合同、工程进度单、结算资料依据：国税发〔2009〕31 号第三十二条二、其他常见无票扣除（不是 10% 计提）工资薪金（全额，凭工资表）福利费（工资总额 14%）社保、公积金（凭缴款凭证） 500 元以下零星支出（收据）折旧 / 摊销（内部计算表）差旅费津贴、误餐补助（内部单据）

阅读 22

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买日常的办公用品进什么现金流量表
家权老师 | 提问时间：04/15 16:28

#实务#

支付的其他与经营活动有关的现金

阅读 30

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公司建筑面积容积率小于0.5，地价计算是按照房产建筑的2倍计算的，去税务核定房产税的时候是按照房屋原值+地价核定的。但是会计处理的时候房屋原值计入固定资产，全部的地价计入了无形资产，现在汇算清缴的时候预警，提示所得税申报表计提的房屋原值与房产税的计税依据比对不符，请问这种情况怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:28

#实务#

你好房产税包括土地，这个提示不用管

阅读 22

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老师，汇算清缴固定资产这份表格需要填写吗？什么时候填什么时候不需要填？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:27

#实务#

有固定资产就必须要填写，没有可以不填

阅读 29

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

阅读 1273

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

阅读 1511

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1313

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

阅读 1115

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1433

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 1214

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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