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@朴老师再问一下申报表的问题，为啥我在看免抵退税申报表只看到进料对口0615 出口的信息明细? 是否应该会显示0664（进口料件复出）0654深加工的？可能只是在其他所属期的申报里面？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:09

#实务#

你在免抵退税申报表中只看到 0615（进料对口）出口信息，而看不到 0664（进口料件复出）和 0654（深加工结转），主要是因为这两类业务本身就不参与免抵退税计算，所以不会出现在同一张表的明细里

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为什么员工2025年都没交过个税，为什么2026年1月开始会要交个税，税前工资也就6000块
朴老师 | 提问时间：02/03 18:06

#实务#

原因是个税累计预扣规则 + 扣除项的变化： 2025 年未满足「全年收入≤6 万且单单位任职」，2026 年不能享受直接扣 6 万的优惠，1 月起按每月 5000 元累计减除，6000 元工资减 5000 后，再减社保 / 专项附加扣除若有余额，就需缴个税；若 2026 年未及时确认专项附加扣除、社保扣除减少，或今年是新入职，也会直接产生个税。

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一般纳税人可以开普票吗？可以的话能开几个点的？
董孝彬老师 | 提问时间：02/03 18:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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货物出口退税货源地报错了，另一个货源地开普票做成不退税处理是可以的吗？还是普通发票也需要报错那个货源地来处理？
朴老师 | 提问时间：02/03 18:02

#实务#

可以按实际真实货源地开普票做免税处理，不用按报错的货源地开，核心保证开票信息和实际供货、采购凭证一致即可；报关单货源地若能改就向海关申请更正，改不了的留存真实业务凭证备查，避免信息不实风险

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2023年度有些报关出口退税的，发票现在才补，如果我不退税，做免税处理，怎么操作
朴老师 | 提问时间：02/03 18:01

#实务#

2023 年出口补票后做免税，核心四步：电子税局提交《出口业务放弃退（免）税声明》备案；补开税率栏免税的增值税普票，备注报关单等信息；增值税申报填免税销售额，对应进项全额 / 按比例转出；留存报关单、发票、收汇凭证等备查，退税系统未申报的无需操作，已申报的负数冲减。注：备案后该笔 / 全部出口业务 36 个月内按免税处理，进项不得抵扣。

阅读 18

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老师你好，汇算清缴的收入总额比之前申报的收入金额大有没有什么影响？费用相应的也比之前的大会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:59

#实务#

不能有差异，必须要跟第4季度的利润表数据一致

阅读 44

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无形资产转让了，但是没收费，做到什么科目
家权老师 | 提问时间：02/03 17:55

#实务#

那么计入营业外支出

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老师我想查有没有注册食品经营许可证和食品备案在哪查
朴老师 | 提问时间：02/03 17:53

#实务#

全国通用：登国家企业信用信息公示网，或市场监管总局全国食品经营许可社会公众查询平台，输企业名称 / 证件号即可查；本地精准：登当地市场监管局官网 / 政务服务网，在食品许可 / 备案公示栏查询；补充：仅卖预包装食品查备案，其他食品经营查许可证，许可证二维码可直接扫码核验。

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我这边货物因为一些原因不退税了，走免税，税务上怎么处理，需要怎么申报备案过吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:53

#实务#

当出口货物因故无法享受退税政策，需转为适用增值税免税政策时，税务处理流程如下：税务处理步骤确认免税资格企业需确认该批出口货物符合增值税免税政策的条件。根据规定，纳税人确实无法收汇且不符合视同收汇规定的出口货物，适用增值税免税政策 1。此外，若货物本身不属于退税范围（如属于免税品、边贸代理出口等），也可直接适用免税。在增值税申报表中填报免税销售额企业应在当期的《增值税纳税申报表》中，将该批出口货物的销售额填报在“免税项目”栏次（通常为“增值税纳税申报表附列资料（一）”中的免税销售额项），无需计算销项税额，也无需抵扣进项税额。出口退（免）税申报处理若已申报退税：企业需在出口退（免）税申报期截止之日的次月，通过电子税务局进行负数冲减操作，冲减原申报的退税数据。具体操作为：登录电子税务局 → 进入【免抵退税申报】→ 选择《生产企业出口货物劳务明细表》→ 点击“货物冲减”→ 勾选需冲减的明细 → 系统自动生成冲减数据。若未申报退税：无需进行冲减操作，直接在当期增值税申报中按免税处理即可。备案要求一般情况：对于因无法收汇转为免税的货物，无需单独进行免税备案，只需在增值税申报中正确填报即可。特殊情形：若企业属于边贸代理出口、免税品经营企业销售货物等特定类型，需提前向主管税务机关办理相应的备案手续（如边贸代理出口备案需在货物报关出口次月起至次年4月30日前办理）。集团公司成员企业：如涉及集团公司成员企业备案，需由集团公司总部统一办理，但该备案与免税处理无直接关联。资料留存企业应妥善留存与该批出口货物相关的合同、物流单据、无法收汇的证明材料（如客户破产证明、汇款失败记录等），以备税务机关后续核查。总结建议核心操作：在增值税申报表中填报免税销售额，若已申报退税则进行负数冲减。备案需求：一般无需额外备案，除非属于边贸、免税品经营等特定类型。系统操作：通过电子税务局“免抵退税申报”模块完成冲减（如适用）

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在4线城市，做财务能有多少工资？
家权老师 | 提问时间：02/03 17:52

#实务#

在4线城市，做财务能有3500-5000左右工资

阅读 17

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，什么叫到仓价呢？到仓价包含包材吗？
朴老师 | 提问时间：02/03 17:50

#实务#

到仓价是指货物送到指定云仓仓库的落地价格，费用含货物本身 + 运输到云仓的运费，包材是否包含看双方约定（无默认含 / 不含，需在报价 / 合同中明确）。补充实操关键：电商云仓合作中，需书面确认到仓价包含项（仅运费 / 含基础包材 / 含贴标等），避免后期费用争议。

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老师，个体户如果买了一个手机，能算作费用抵减所得税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:50

#实务#

那个要计入固定资产，按3年折旧，不能一次做费用

阅读 19

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增加了其他应付款的下一级科目，但是没有出来
朴老师 | 提问时间：02/03 17:47

#实务#

同学你好是什么软件

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2026年1月开始工资超过6000要交个税吗
家权老师 | 提问时间：02/03 17:46

#实务#

是的，你是按月扣除5000就要交税

阅读 18

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老师你好，公司没年会，给员工包了总共6千现金红包，这些费用怎么做账呀
家权老师 | 提问时间：02/03 17:37

#实务#

弄个发放表签字，计入工资做账就行

阅读 18

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劳务公司开劳务费发票可以支付出去机械租赁费么
家权老师 | 提问时间：02/03 17:35

#实务#

开发票跟支付租赁费什么关系呢？

阅读 14

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郭老师公司期货交易的品类跟我们卖的货不一样也可以记入投资收益吗
朴老师 | 提问时间：02/03 17:34

#实务#

可以的，核心看交易目的：非套期保值的投机类期货交易，即便品类和主营货物不同，盈亏也计入投资收益；若为套期保值 / 实物交割用于经营，按对应规则核算，不计入投资收益。

阅读 161

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老师公司期货我看里面品类跟我们卖的不一样这种也都可以记到投资收益里吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:30

#实务#

可以记到投资收益里

阅读 79

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医院过期药品报损有一笔收入，应该怎么记账，领导说冲主营业务成本
文文老师 | 提问时间：02/03 17:28

#实务#

报损还有收入？是药品收入？

阅读 74

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结转损益的时候要勾选生成凭证允许出现红字吗
文文老师 | 提问时间：02/03 17:27

#实务#

不用勾选的，正常结转即可

阅读 17

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单位已经为员工扣缴了个税，但这个扣除的个税要挂在老板其他单位，这个要怎么做账？
文文老师 | 提问时间：02/03 17:26

#实务#

个税由员工承担，挂其他单位，没理由

阅读 50

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

阅读 1214

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

阅读 1463

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1251

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

阅读 1072

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1362

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 1169

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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